Курсовая теория на тему Расследование легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем

Содержание:

Введение 3

1. Теоретические основы понятия легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем 4

1.1 Понятие легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем 4

1.2 Сущность, причины и условия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 8

2. Особенности расследования легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем 15

2.1 Проблемы квалификации преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств и иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем 15

2.2 Проблемы расследования легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем 22

Заключение 32

Список источников и литературы 33

Введение:

Экономические преступления имеют своей целью извлечение незаконным образом денежных средств и имущества, которые затем легализуются, так как им в различных формах придается видимость законного получения. В связи с недостаточным надзором за предпринимательской деятельностью, законные финансовые институты используются лицами с корыстной целью для незаконных финансовых операций и предпринимательских сделок, извлечения денежных средств и имущества, и придания этим средствам и имуществу законного происхождения, а также дальнейшего обеспечения своей преступной деятельности.

Такая легализация (отмывание) денежных средств и имущества, имеющих преступный характер происхождения, грубо нарушает экономические интересы граждан и организаций, подрывает государственные и общественные устои, способствует возникновению и развитию инфляции из-за вовлечения в финансовый оборот неподконтрольной денежной массы, необеспеченной товарной продук цией. Появление в финансовом обороте огромных денежных средств подрывает социально-экономическую и политическую стабильность общества и государства.

Таким образом, данная экономическая угроза вызывает острую необходимость принятия срочных мер государственного противодействия, законодательного закрепления мер предупреждения и борьбы, правоохранительного реагирования на данную преступную деятельность, связанную с легализацией (отмыванием) незаконных денежных средств и имущества, а также необходимость совершенствования предупреждения, пресечения и выявления этих преступлений.

 

Заключение:

В современных условиях значительное количество финансовых средств, полученных в результате преступных действий, проводится через процедуру легализации посредством большого количества операций, в которых задействовано огромное количество физических и юридических лиц, при этом суммы незначительны и незаметны для какого-либо мониторинга и контроля. При этом негативное влияние процесса легализации денежных средств на социально-экономическую и политическую ситуацию в Российской Федерации не становится менее пагубным. Мы считаем, что сегодня недостаточно внимания уделяется ключевым вопросам легализации доходов, полученным преступным путем, их влиянию на экономическую безопасность страны как фундаментальному компоненту национальной безопасности России.

Таким образом, исходя из изложенного, можно сделать вывод, что необходимо внести несколько изменений в имеющееся законодательство, с целью повышения эффективности выявления, расследования преступлений, связанных с таким общественно-опасным явлением, как легализация денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем. Высокая латентность, колоссальный ущерб экономике нашей страны, а также спорные аспекты квалификации – те проблемы, с которыми законодателю и правоприменителю ещё предстоит разобраться. Преступления, которые мы рассматривали выше, приносят вред всем сферам нашей жизнедеятельности. Все те доходы, которые по логике, должны были быть обращены в доход государства и направлены на повышение уровня жизни нашего населения, выводятся обходными путями тем людям, которые получили их в результате совершения преступления.

 

Фрагмент текста работы:

. Теоретические основы понятия легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем

1.1 Понятие легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем

Современное понимание легализации (отмывания) доходов, приобретенных в ходе совершения преступления, появилось не так давно — большинство упоминаний о данном опасном явлении относится к началу XX века. Появление данного понятия связано с тем, что прибыль, полученная от незаконной продажи алкогольных напитков во времена «Сухого закона» в США, требовала введение данных доходов в законный оборот – тем самым придавая доходам, полученным преступным путем, законный (легальный) вид. Именно этот процесс получил название «легализация (отмывание)», который подразумевает законное и беспрепятственное использование различных материальных ценностей в будущем.

В современных условиях легализация преступных доходов в РФ – это, несомненно, распространенный вид преступной деятельности, осуществляемой на современном высокотехнологичном уровне, в которой зачастую задействованы высококвалифицированные кадры. Для целей легализации преступных доходов нет необходимости содержания и обслуживания крупных производственных площадей, высокотехнологичного и недешевого оборудования, затрат на основные фонды, сырьевых и иных издержек, а лишь необходимо легально зарегистрированная кредитно-финансовая организация. Основными заказчиками в данной сфере выступают руководители функционирующих организаций кредитно-денежного сектора, а также различные индивиды, задействованные в коррупционных схемах, и чиновники различных уровней, муниципального, регионального, и даже федерального, имеющие хорошие рычаги влияния на принятие нужных решений.