Курсовая теория на тему Преступления связанные с нарушением валютного законодательства

Содержание:

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………………….. 3

 1. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ОХРАНА
ВАЛЮТНЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ. 5

1.1. Понятие валютных правоотношений………………………………………………. 5

1.2. Защита валютных правоотношений нормами уголовного права…………. 9

2. СОСТАВЫ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА………………………………………………………………………………………………………….. 13

2.1. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств
в иностранной валюте или валюте РФ…………………………………………………… 13

2.2. Совершение валютных операций с использованием подложных документов 18

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………………… 23

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………………………………… 25

Введение:

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………………….. 3

 1. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ОХРАНА
ВАЛЮТНЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ. 5

1.1. Понятие валютных правоотношений………………………………………………. 5

1.2. Защита валютных правоотношений нормами уголовного права…………. 9

2. СОСТАВЫ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА………………………………………………………………………………………………………….. 13

2.1. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств
в иностранной валюте или валюте РФ…………………………………………………… 13

2.2. Совершение валютных операций с использованием подложных документов 18

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………………… 23

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………………………………… 25

Заключение:

Рассмотрев основные особенности правового регулирования установления
уголовной ответственности за нарушения в сфере валютного законодательства,
можно прийти к следующим выводам.

1. Валютные правоотношения связаны с оборотом
иностранной валюты и внешних ценных бумаг. Оборот иностранной валюты на
территории РФ находится под контролем государства и операции с этой
валютой  ограничены перечнем, установленным
в законе. Сущность валютного регулирования состоит в том, чтобы определить
перечень валютных операций и порядок их осуществления, а также установить
контроль государственных органов за совершением этих операций. Таким образом
валютные операции с иностранной валютой и внешними ценными бумагами составляют
содержание валютных правоотношений. Их нарушение влечет за собой уголовную
ответственность .

2. К валютным операциям в соответствии с законом
относятся: различные операции по приобретению и продаже, в также ввозу-вывозу и
переводу валютных ценностей, совершаемые как между гражданами РФ так и между
иностранными гражданами, а также между российскими и иностранными юридическими
лицами. Нарушение требований валютного законодательства по зачислению  средств от проведения внешнеэкономических
сделок на счета в уполномоченных банках составляет объективную сторону преступления,
предусмотренного ст. 193 УК РФ. Субъектами этого преступления являются
физические лица — резиденты РФ или руководители организаций при  нарушении норм валютного законодательства
юридическим лицом. 3. Ответственность также наступает при
предоставлении агенту валютного контроля заведомо подложных документов при
проведении валютных операций. Цель такого действия — сокрытие истинных
оснований и назначения совершенного валютного перевода.  Агентами валютного контроля являются
уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации.
Органы и агенты валютного контроля осуществляют контроль за соблюдением
валютного законодательства, проводят проверки документов, составляют отчеты о
проведении валютных операций и т д. 
Нарушения валютного законодательства дестабилизируют  процесс денежного обращения, негативным
образом сказываются на реализации внешнеэкономических сделок, могут
способствовать также5  неосновательному
обогащению лиц, нарушивших нормы о проведении валютных операций. Задачи
уголовно-правового регулирования здесь — предотвратить по возможности
совершение таких преступлений и  наказать
лиц, виновных в их совершении.

Фрагмент текста работы:

1. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ  ОХРАНА ВАЛЮТНЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ

1.1. Понятие валютных правоотношений Валютные правоотношения — это общественные отношения,
урегулированные нормами валютного законодательства и связанные с обращением
иностранной валюты на территории РФ.

Законодательство РФ определяет валюту РФ как: а) денежные
знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве
законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо
изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б)
средства на банковских счетах и в банковских вкладах (ст. 1 Федерального закона
РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»). Для валюты РФ характерны
все вышеперечисленные свойства.

Указанные основные предпосылки способствовали закреплению
валюты в качестве признака современного государства.

Иностранная валюта (валюта другого государства) обращается
на территории государства в пределах, устанавливаемых самим государством,
которые варьируются от полного запрета до полного разрешения.

В большинстве случаев иностранная валюта обращается на
территории государства в ограниченных пределах.

Применительно к Российской Федерации иностранная валюта в
качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары
(работы, услуги) может использоваться лишь в случаях, установленных
федеральными законами (ст. 82 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ
«О Центральном банке РФ (Банке России)»[1]).
Такие случаи определяются посредством категории «валютная операция» и [1] СЗ РФ. — 2002. — № 28. – Ст.
2790.