Курсовая теория на тему Политика управления кредитным риском в банке, анализ кредитного портфеля

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ.. 3

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО РИСКА.. 5

1.1. Понятие и сущность кредитного
риска. 5

2.2. Управление кредитным риском и
его снижение. 6

1.3. Нормативно-правовое
регулирование системы управления рисками в кредитных организациях  8

2. ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В «СДМ-БАНК (ПАО)». 10

2.1. Краткая характеристика
банка. 10

2.2.Управление кредитным риском в
банке. 12

2.3. Анализ состава и структуры
кредитного портфеля банка. 15

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В
СДМ-БАНК (ПАО) 20

3.1. Анализ уровня кредитного риска
банка. 20

3.2. Рекомендации по
управлению кредитным риском в банке. 24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.. 29

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ… 31

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. 33

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. 34

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. 35

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. 36

ПРИЛОЖЕНИЕ 5. 37

ПРИЛОЖЕНИЕ 6. 38

ПРИЛОЖЕНИЕ 7. 39

ПРИЛОЖЕНИЕ 8. 40

ПРИЛОЖЕНИ 9. 41

ПРИЛОЖЕНИ 10. 42

Введение:

Актуальность
темы. Банковская система является звеном финансовой системы государства,
обеспечивая жизнеспособность реальной экономики. Выступая в роли посредников,
банки выполняют важную роль, участвуя в процессе эффективного перераспределения
накоплений и инвестиций. Поскольку банки принимают на себя риски, они могут
оказаться неплатежеспособными и потерпеть банкротство. В этом случае их
вкладчики теряют сбережения, что может иметь разрушительные последствия и
повлечь за собой потерю доверия ко всей банковской системе со стороны клиентов.
Только устойчивая банковская система может выполнять возложенные на нее задачи
и служить определенной гарантией общей стабильности экономики.

Вопрос управления рисками в банках вышел на
первый план, особенно во время мирового финансового кризиса, который во многом
стал результатом того, что финансовые организации неправильно оценивали
последствия тех или иных своих действий и принятых на себя рисков. Недостатки
систем управления рисками стали одной из основных причин банкротства банков. В
России в наибольшей степени от кризиса пострадали кредитные организации со
слабо развитой культурой управления рисками.

Кредитный риск является наиболее значимым
банковским риском, что обусловлено важнейшей ролью кредитования в банковской
деятельности. Именно кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет
формирование источников капитала для расширения воспроизводства, без кредитной
поддержки невозможно обеспечить развитие хозяйств, предприятий, внедрение новых
продуктов и технологий. В то же время операции по кредитованию — это самая
доходная статья банковского бизнеса, за счет этого источника формируется
основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на
выплату дивидендов акционерам банка. Однако невозврат кредитов, особенно
крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике,
к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц,
поэтому для обеспечения стабильности экономической системы государства так важно, чтобы банки имели развитую систему
управления кредитными рисками.

Цель
исследования заключается в анализе политики
управления кредитным риском в «СДМ-Банк (ПАО)» и разработке рекомендаций по ее
совершенствованию. Поставленная цель определила необходимость решения таких задач:

—
изучение понятия и сущности кредитного риска;

—
рассмотрение управления кредитным риском и его снижения;

—
описание нормативно-правового
регулирования системы управления рисками в кредитных организациях;

— предоставление краткой характеристики «СДМ-Банк (ПАО)»;

— анализ управления кредитным риском в банке;

— изучение состава и структуры кредитного портфеля банка;

— анализ уровня кредитного риска банка;

— разработка рекомендаций по управлению кредитным риском в банке.

Объектом
исследования является кредитный риск «СДМ-Банк
(ПАО)».

Предметом
исследования является политика управления кредитным
риском в банке «СДМ-Банк (ПАО)».

Практическая
значимость исследования заключается в том, что
разработанные рекомендации по управлению кредитным риском в банке, могут быть
применены как непосредственно в «СДМ-Банк (ПАО)» так и в других банках страны,
а также в качестве лекционного материала.

Теоретическая база исследования. Использовались
материалы научных семинаров и конференций, положения и выводы трудов
отечественных ученых в области анализа кредитного риска, а также документы банка,
затрагивающие выбранную тематику.

Методическая
база исследования. В процессе исследования применялся
системный подход, метод экономического анализа, ряд экспертных оценок,
использованы фундаментальные и прикладные исследования по выбранной теме.

Поставленная цель и
задачи определили структуру работы. Она
состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и
приложений.

Заключение:

Таким образом,  в работе изучено понятия и сущности
кредитного риска. Кредитный риск – риск невыплаты или несвоевременного внесения
платежа по микрозайму или банковской ссуде.

Рассмотрено управление
кредитным риском и его снижения. Для банков,
кредитный риск один из основных критериев, определяющих размер процентной
ставки, и чем он будет выше, тем больше придется платить заемщику.

Поэтому у банка
должна быть разработана кредитная политика в виде документально оформленной
схемы организации и системы контроля над кредитной деятельностью.

Убытки
возникают по таким причинам:

· Клиент не может проводить выплаты
по своей ипотеке, карте или другому продукту;

· Компания не оплачивает счета в
обозначенный период;

· Компания не выплачивает зарплату
сотрудникам в обозначенное время;

· Неплатежеспособность страховой,
которая не выплачивает страховую выплату вовремя;

· Неплатежеспособность банка,
который не возвращает вкладчикам средства.

Описано
нормативно-правовое
регулирование системы управления рисками в кредитных организациях. Основные документы, регламентирующие работу банковских
кредитных организаций — Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ “О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)” и
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I “О банках и банковской
деятельности”.

Предоставлена
краткая характеристика «СДМ-Банк (ПАО)». Коммерческий банк «СДМ-БАНК» был
создан 9 декабря 1991 года (генеральная лицензия № 1637).  Учредителями коммерческого банка «СДМ-Банк»
являются предприятия и организации строительства и машиностроения, крупнейшие
учебные центры страны, предприятия и фирмы различных сфер среднего и малого
бизнеса.

Проанализировано управление кредитным риском в банке.
Банком создана действенная система отчетности, что позволяет информировать о
склонности банку к кредитному риску, а именно:

— ежемесячный отчет относительно качества кредитного портфелю,
который подается на рассмотрение Комитета по работе с проблемной
задолженностью;

— ежемесячный аггрегированный отчет относительно качества
кредитного портфелю банка, который подается на рассмотрение Комитета по работе
с проблемной задолженностью.

Изучено состав и структуру кредитного портфеля банка,
посредством чего было выяснено, что львиную долю в кредитном портфеле банка
занимают кредитные линии – 28%, «Овердрафт» — 26%, инвестиционные кредиты – 18%
и срочные кредиты – 17%. Остальные виды кредитования составляют менее 5%.

Активная политика Банка по наращиванию объемов кредитования
и улучшению обслуживания клиентов в 2019 году способствовала росту чистых
процентных доходов банка на 98423 тыс. руб.

Проанализирован уровень кредитного риска банка. Можно
сделать следующие выводы:

—
доля просроченных ссуд — удовлетворительно (тенденция
— положительная).

—
доля резервирования по ссудам — удовлетворительно (тенденция —
положительная).

Размер
крупных кредитных рисков — удовлетворительно (тенденция
— положительная). Размер кредитных рисков на акционеров
— удовлетворительно (тенденция — положительная). Размер
кредитных рисков на инсайдеров — высокий (тенденция
— положительная).

Разработаны рекомендации по управлению кредитным риском в банке,
а именно:

— мониторинг клиентов, задолженность которых включена в
перечень кредитов под контролем и сомнительных кредитов;

— утверждение рекомендаций по схемам и возможных отсрочек
погашения кредитов под контролем и сомнительных кредитов;

— утверждение объема резервов по сомнительным кредитам;

— принятие рекомендаций по частичному или полному списанию;

— утверждение пересмотренных кредитных рейтингов
контрагентов и формирование отчетности для Центрального департамента управления
рисками Банка.

Фрагмент текста работы:

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО РИСКА

1.1. Понятие и сущность кредитного риска В
современной экономической литературе риск рассматривается с точки зрения
вероятного материального убытка, связанного с реализацией хозяйственных,
организационных, технических решений, с авариями, стихийными бедствиями,
банкротством, уменьшением ценности акций, денежной единицы и тому подобное, а
также с точки зрения принятия решений, связанных с получением прибыли.[1]

Определения понятия
«риск» представлены ниже, а также в Приложении 2:

— риск – вероятность того, что состоится
событие, которое неблагоприятно отразится на прибыли (капитале) коммерческого
банка;

— риск – неопределенность, связанная с
каким–либо событием и его следствием;

— риск – вероятность возникновения
потерь, убытков, недопоступлений запланированных доходов, прибылей;

— риск – возможное отклонение результатов
деятельности коммерческого предприятия от прогнозируемых в момент принятия
решения.[2]

Основные классификационные признаки
группирования банковских рисков представлены в Приложении 3. Рассмотрим более
подробно кредитный риск.

Кредитный риск – риск невыплаты или
несвоевременного внесения платежа по микрозайму или банковской ссуде.

Вот по каким причинам возникает риск
невозврата кредита:

— Уровень
дохода снизился или вовсе был утрачен;

— Деловая
репутация заемщика ухудшилась.

Для банков,
кредитный риск один из основных критериев, определяющих размер процентной
ставки, и чем он будет выше, тем больше придется платить заемщику.

Поэтому у банка
должна быть разработана кредитная политика в виде документально оформленной
схемы организации и системы контроля над кредитной деятельностью.[3]

Убытки
возникают по таким причинам:

· Клиент не может проводить выплаты
по своей ипотеке, карте или другому продукту;

· Компания не оплачивает счета в
обозначенный период;

· Компания не выплачивает зарплату
сотрудникам в обозначенное время;

· Неплатежеспособность страховой,
которая не выплачивает страховую выплату вовремя;

· Неплатежеспособность банка,
который не возвращает вкладчикам средства.

Для
минимизирования рисков, банки обычно проводят детальную проверку
платежеспособности клиента и требуют залог, поручителя, как подтверждение выполнения
возложенных обязательств. Также банки предлагают страховку, которую обязательно
нужно оформлять, иначе ссуда не будет выдана. Кредитный риск возникает тогда,
когда клиент становится неплательщиком и не может рассчитаться с банком или
МФО.

Вот такие типы
кредитных рисков есть:

· Риск неисполнения обязательств по
кредиту (риск дефолта). В этом случае убытки могут возникнуть в результате
того, что должник не выполнил кредитные обязательства в полной мере, или же его
просрочка имеет продолжительность в 90 дней;

· Концентрационный риск. Здесь
убыток может быть из-за любого кредита или группового кредита, который в силу
неблагоприятных обстоятельств привел к возникновению значительных утрат,
оказывающих критическое влияние на работу банка. Такой риск возникает в форме
концентрации задолженности по одному клиенту или некоторой отрасли;

· Страновой риск. В этом случае
убытки обычно связаны с суверенным государством, которое блокирует платежи,
поступающие в иностранной валюте.[4] [1] Кредитный риск коммерческого
банка [Электронный ресурс]. — URL: https://www.banki.ru/wikibank/kreditnyiy_risk_banka/ [2] Свиридов О.Ю. Банковское дело: учебник / О.Ю. Свиридов. –
Ростов н/Д: МарТ, 2016. – 214с. [3] Челноков В.А. Деньги, кредит, банки: учебник / В.А.
Челноков. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2015. – 366с. [4] Управление кредитным риском [Электронный
ресурс]. — URL: https://www.banki.ru/wikibank/upravlenie_kreditnyim_riskom/