Курсовая теория на тему Оценка качества кредитного портфеля кредитной организации

Содержание:

Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты формирования и анализа качества кредитного портфеля 5

1.1 Сущность и структура кредитного портфеля банка 5

1.2 Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования 9

1.3 Формирование кредитного портфеля и оценка его качества 11

Глава 2. Оценка качества кредитного портфеля кредитной организации 19

2.1 Характеристика качества кредитного портфеля 19

2.2 Методические основы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка 29

Заключение 40

Список использованной литературы 42

Введение:

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой — важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.

Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков, а также совершенствования формирования кредитного портфеля.

В настоящее время низкое качество кредитного портфеля — основная причина банкротства многих банков. В современных условиях развития банковского дела качество кредитного портфеля становится определяющим для выживания и успеха банка как коммерческого предприятия.

Для банковской организации формирование кредитного портфеля и управление его качественными и количественными характеристиками является одним из предопределяющих факторов деятельности, поскольку этот процесс включает в себя многочисленные элементы, определяющие успешное функционирование банка.

Актуальность темы заключается в том, что в настоящее время, в современной банковской системе задачи по улучшению формирования и управления кредитным портфелем банка выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитами, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Кредитный портфель служит основным источником доходов банка и одновременно- главным источником риска для размещения активов.

Цель курсовой работы — изучение формирования кредитного портфеля с точки зрения теории и практики применения, а также проведение анализа кредитного портфеля.

Задачи исследования:

1. Рассмотреть сущность и структуру кредитного портфеля банка;

2. Определить методологию оценки качества кредитного портфеля;

3. Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования;

Объектом исследования данной курсовой работы является деятельность банков Российской Федерации по кредитованию физических и юридических лиц.

Предметом исследования данной курсовой работы является анализ качества кредитного портфеля банка.

Заключение:

Подводя итоги, необходимо подчеркнуть, что под кредитным портфелем следует понимать характеристику структуры и качества выданных ссуд, а также требований банка кредитного характера, классифицированных по определенным критериям, в зависимости от факторов, оказывающих на него непосредственное влияние. Компетентно сформулированный кредитный портфель является ведущим фактором выживания банков на рынке в момент экономических кризисов. В понятие «компетентно сформулированный кредитный портфель» вкладывается следующий смысл: исходя из текущего состояния кредитного портфеля, принимается решение по каждой сделке. Поэтому очень важно оценивать и анализировать качество кредитного портфеля банка.

Оценка и управление кредитным портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля. Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним – две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск в банковском деле.

Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические аспекты формирования и анализа качества кредитного портфеля

1.1 Сущность и структура кредитного портфеля банка

Ключевым элементом системы управления кредитным портфелем является его формирование, позволяющее разработать наиболее оптимальный путь кредитной политики коммерческого банка. Кредитный портфель является основным источником дохода любого банка, а также самым рискованным.

Все основные возможности банка (финансовые результаты, ликвидность, репутация, устойчивость и т. д.) зависят от качества и сбалансированности кредитного портфеля, его структуры и системы управления.

Важнейшие вопросы системы управления кредитным портфелем и его формирования регулируются следующими основными законодательными актами:

Федеральный закон № 391 от 2 декабря 1990 года, который 8 называется «О банках и банковской деятельности»;

Федеральный закон № 218-ФЗ от 30 декабря 2004 года, который называется «О кредитных историях».

Проблема определения кредитного портфеля имеет исторические корни. В социалистической России экономика была направленно-административной, поэтому речь не шла о составлении и изучении «кредитного портфеля». Но сейчас российская экономика является рыночной, поэтому верное понимание «кредитного портфеля» — важнейшее условие стабильной деятельность банковского сектора, а также его эффективное управление.

По мнению Тавасиева А. М., кредитный портфель — это совокупность требования банка по кредитам, которые систематизированы по критериям, связаны с различными факторами кредитного риска или методами устранение.

У Коробовой Г. Г. другое мнение, она считает, что кредитный портфель является результатом деятельности банка, который состоит из множества кредитов, выданных банком с фиксированным сроком.

Другие исследователи считают, что кредитный портфель — классифицируемый набор элементов. Однако некоторые ученые при трактовке понятия «кредитный портфель» за основу берут само понятие «портфель». На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что портфель — это совокупность требований банка, основанные на деятельности финансового рынка.

Российские авторы С. А. Ермаков и Ю. Н. Юденков рассматривают кредитный портфель «как совокупность требований банка по кредитам, которые систематизированы на критериях, связанных с различными факторами кредитного риска».

В финансово-экономическом словаре под редакцией А. А. Абишева, кредитный портфель трактуется как совокупность предоставленных банком кредитов.

В учебнике «Банковское дело» под редакцией У. М. Искакова, отечественными учеными кредитный портфель представлен как остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим лицам и юридическим лицам, или кредитный портфель клиентам».

Таким образом, обзор и систематизация различных суждений понятия «кредитный портфель» позволяет нам сделать ряд выводов.

Рассматривая имеющиеся многообразие определений, по нашему мнению, к общему тезису вышеприведенных определений можно отнести то, что кредитный портфель — это результат кредитных услуг банка.

Поэтому наиболее полным и верным будет определение кредитного портфеля в двух аспектах:

‒ количественная характеристика кредитных услуг банка, т. е. общая информация о предоставляемых кредитах, составе и структуре кредитных вложений;

‒ качественная характеристика кредитных услуг банка, т. е. систематизация кредитных вложений по установленным критериям.

Применение банками портфельного подхода к управлению кредитами способствует одновременно максимизировать доход от кредитных вложений и минимизировать кредитный риск.

Таким образом, представляется возможным определять кредитный портфель как совокупность активов банка в форме краткосрочных, долгосрочных и просроченных ссуд, предоставленных межбанковских кредитов и помещенных в иных банках депозитах, систематизированных по показателям кредитного риска, доходности и ликвидности. Такой подход позволит наиболее точно оценить качество кредитного портфеля.

Цели создания кредитного портфеля:

1) обеспечение доходности;

2) регулирование уровня риска;

3) регулирование в соответствии с условиями, которые устанавливаются контролирующими органами.

В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска.

Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. К ним можно отнести:

— Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;

— Размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;

— Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем в форме постановлений НБ РК, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;

— Кредитная политика банка, в которой определяются основные цели и приоритетные направления кредитования конкретного коммерческого банка;

— Опыт и квалификация менеджеров банка. Влияние этого фактора определяется тем, что банк не должен предоставлять кредиты, которые не могут быть профессионально оценены специалистами банка;

— Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка;

— Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями.

Кредитный портфель коммерческого банка формируется за счет кредитных операций.

Кредитные операции коммерческого банка – это вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств во временное пользование и/или принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование на определенных условиях, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещения депозитов, проведение факторинговых операций, финансового лизинга, выдача кредитов в форме учета векселей, в форме операций РЕПО.