Курсовая теория на тему Общее положение по выполнению кассовых операций. Понятие операционной кассы

Содержание:

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы проведения кассовых операций 5
1.1 Сущность и функции кассовых операций коммерческого банка 5
1.2 Нормативно-правовое регулирование осуществления кассовых операций 8
Глава 2. Организация кассовых операций в коммерческом банке 15
2.1 Формы и методы организации налично-денежного обращения в современном коммерческом банке 15
2.2 Обслуживание налично-денежного обращения в коммерческом банке 20
Глава 3. Тенденции развития расчетно-кассового обслуживания клиентов 25
Заключение 32
Список использованных источников 34

Введение:

В современных условиях деньги играют важную роль в рыночной экономике страны и являются неотъемлемой частью хозяйственной деятельности предприятий. Поэтому их эффективные организации и обслуживания приведут к эффективному решению экономических проблем.
Однако операции, связанные с обработкой наличных денег и кассовые операции в коммерческих банках являются одним из трудоемких и затратных операций из-за больших оборотов денежной наличности в банковской системе, несмотря на их рентабельность.
Проблема организации и обслуживания налично-денежного обслуживания в коммерческом банке актуальна, поскольку, во-первых, модернизация технологических процессов работы с наличностью является приоритетом стратегического развития того или иного банка и одним из важнейших инструментов управления затратами коммерческого банка, а во-вторых, затраты на обработку наличных денежных средств и кассовые операции в коммерческих банках достаточно высокие, что порой приведут к завышению тарифов на кассовые операции, снижая конкурентоспособности того или иного коммерческого банка. По этой причине необходимо развивать, усовершенствовать процесс кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.
Вопросы расчетно-кассовой деятельности коммерческих банков отражены в научных трудах таких российских авторов, как: Белоглазова Г.Н., Доруховская Е.В., Жаровня А.Г., Жуков Е.Ф., Коробова Г.Г., Конвисарова Е.В. , Костерина Т.М., Королев А.А., Кривошапова С.В., Крилевский Н.А., Кровелицкая Л.П., Лаврушин О.И., Литвин Е.А, Тавасиев А.М. и других.
Цель курсовой работы – провести анализ организации кассовых операций в коммерческом банке.
Задачи курсовой работы:
— раскрыть сущность и функции кассовых операций коммерческого банка;
— изучить нормативно-правовое регулирование осуществления кассовых операций;
— раскрыть формы и методы организации налично-денежного обращения в современном коммерческом банке;
— определить особенности обслуживания налично-денежного обращения в коммерческом банке;
— рассмотреть тенденции развития расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Объект исследования – организации кассовых операций в коммерческом банке.
Предмет исследования – особенности и нормативно-правовое регулирование организации кассовых операций в коммерческом банке.
В качестве методологического инструментария в работе выступают методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы: экономический, логический и сравнительный анализ, группировки, сравнения, обобщения, методы классификации и экспертных оценок.
Информационно-эмпирическую базу работы составили федеральные законодательные акты и нормативные документы Банка России, регулирующие деятельность банков, официальные данные Федеральной службы государственной статистики России, статистические и информационно-аналитические данные Банка России, данные публикуемой отчетности коммерческих банков, экспертные мнения представителей руководства крупных российских банков, научные труды ученых-экономистов. В процессе исследования были использованы учебные пособия, монографии, а также опубликованные в научных журналах статьи.

Заключение:

Существующая практика деятельности коммерческих банков выработала определенные правила и приемы по выполнению банковских операций, которые обеспечивают необходимые результаты. Так, операционная техника в коммерческих банках, в научной литературе представлена в качестве совокупности правил и технических приемов по совершению и оформлению расчетно-денежных операций, их учету и контролю.
Первая группа проблем связана с исследованием факторов оказывающих существенное влияние на операционную технику в коммерческом банке. К таким факторам можно отнести территориальное размещение банка, его размер, использование в своей работе программных и иных технических средств, совокупность выполняемых банком операций и другое.
В работе были раскрыты роль и значение налично-денежного обращения в финансовом обеспечении экономики и формы его организации. Как было рассмотрено, сущность денег как финансовый ресурс проявляется и при участии, которой строится общественные отношения: деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, средства обращения, платежа и накопления и мировые деньги. Деньги бывают в двух видах: наличные и безналичные. Также подробно рассмотрены характеристики каждого подвида наличных, безналичных денег, и сущность денежного оборота, как непрерывное движение денег в наличной и безналичной формах.
При помощи расчетно-кассового обслуживания клиенты могут удовлетворять определенные финансовые потребности, а банки при этом извлекают прибыль. Клиент уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему операции расчетно-кассового обслуживания в соответствии утвержденными действующими тарифами.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает в себя:
— открытие и ведение банковских счетов клиентов;
— зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств;
— перечисление со счета денежных средств иным лицам и банкам;
— обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей, принадлежащих клиенту и находящихся в банке;
— прием и выдачу денежной наличности;
— иные действия, предусмотренные законодательством и осуществляемые по соответствующим банковским счетам.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические основы проведения кассовых операций
1.1 Сущность и функции кассовых операций коммерческого банка
Коммерческие банки являются специфическими учреждениями, которые функционируют на основании специального разрешения – лицензии, выдаваемого в установленном порядке Центральным банком. Лицензирование банковской деятельности связано с необходимостью защиты денежных средств частных лиц и компаний.
Банковские операции – это виды хозяйственной деятельности, к осуществлению которых допускаются исключительно организации, имеющие лицензию, выдаваемую Центральными банками.
В настоящее время крупные коммерческие банки в состоянии предложить своим клиентам более 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Кроме того, сами банки постоянно эволюционируют. Это проявляется в изменении форм операций, методов конкуренции, систем контроля и управления. Происходит расширение сфер деятельности, охватывающей весь мир вследствие формирования интернациональных рынков ссудного капитала.
Наличный денежный оборот – это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.
Рассмотрим схему налично-денежного оборота Российской Федерации (рисунок 1).