Курсовая теория на тему Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

Содержание:

Введение 3
Глава 1. Уголовно-правовая сущность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем 5
1.1 Понятие и уголовно-правовая сущность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем денежных средств и имущества, полученных преступным путём 5
1.2 Процесс легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем 10
Глава 2.Уголовно-правовой анализ состава и ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем 15
2.1. Состав преступления по ст. 174 УК РФ 15
2.2 Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем 21
2.3 Противодействие отмыванию денежных средств 25
Заключение 33
Библиография 36

Введение:

Актуальность темы исследования связана с тем, что легализация (отмывание) денег всегда представляло угрозу для государства любой страны потому, что незаконная легализация денежных средств, полученных преступным путем, приводит к утечке валюты из страны, к негативному курсу валют, создается угроза для национальной и международной безопасности, снижаются налоговые доходы правительства, страна, в которой бизнесмены и политики отмывают деньги, теряет репутацию. Именно поэтому все государства борются с таким явлением, как отмывание денег. Для того чтобы остановить работу преступных группировок, нечестных на руку бизнесменов, правительство ввело ст. 174 УК РФ «Отмывание денег». За нарушение закона по части незаконного оборота денежных средств виновные будут нести суровое наказание.
Отмывание денег подрывает экономическую стабильность, делает нищим население, а также усиливает коррупцию. Самой уязвимой является банковская система.
Для борьбы с таким негативным явлением, как отмывание денег, банки должны: отлично знать своих клиентов, определять финансовые риски, работать чисто и безупречно, быть независимыми, быстро обмениваться информацией, правильно выстаивать отношения с политически уязвимыми лицами.
Целью исследования является анализ уголовно-правовой ответственности за легализацию (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения следующих основных задач исследования:
1) исследовать сущность явления «отмывание денег»
2) проанализировать способы легализации криминальных доходов;
3) исследовать факторы, способствующие легализации (отмыванию) преступных доходов в России;
4) дать уголовно-правовой анализ состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем;
5) выявить особенности уголовной ответственности за отмывание денежных средств;
6) методы борьбы с легализацией криминальных доходов;
Объектом исследования являются показатели и способы легализации криминальных доходов в Российской Федерации.
Предметом исследования является − система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в российской банковской системе.
Теоретической основой исследования современные публикации правоведов посвященные вопросам противодействия легализации преступных доходов.
При написании работы были использованы следующие методы: синтеза научного материала, исторический подход, анализ судебной практики, сравнительно-правовой метод, формально-юридический метод.
Структура работы включает в себя введение, две главы, заключение, список источников и приложения. При этом, первая глава работы раскрывает уголовно-правовую сущность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Во второй главе работы дан уголовно-правовой анализ состава и ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

Заключение:

Легализация денежных средств – достаточно распространенное преступление, за которое предусмотрена строгая ответственность, связанная как со штрафами, так и с лишением свободы.
Существует ряд признаков, которые могут указывать на то, что идет отмывание средств – использование подставных фирм, офшоры и т.д. Помочь в ситуациях, когда выдвинуты обвинения в легализации средств, может адвокат по экономическим преступлениям.
Чтобы понять, что такое легализация доходов, следует рассмотреть принцип классической схемы отмывания доходов. Он включает несколько этапов:
— получение денег незаконным способом;
— внедрение полученных средств в финансовую систему;
— перемещение денег от источника прибыли третьим лицам;
— вывод наличных денежных средств законным способом. Чаще всего путем открытия новой компании или совершения крупной покупки.
Наказание по ст. 174 УК РФ включает в себя в зависимости от квалификации конкретной ситуации штраф, принудительные работы, лишение свободы, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью
Важно помнить, что отмывание денег – это незаконная деятельность, которая угрожает безопасности и финансовому спокойствию нарушителя, не позволяет обществу гармонично развиваться.
Использование нелегальных финансовых схем позволит сократить сумму налоговых выплат. Однако вероятность наступления негативных последствий гораздо больше, чем получение данной выгоды.
Любой из указанных способов имеет сильные стороны и недостатки. В зависимости от обрабатываемой суммы, экономической обстановке и исходных данных злоумышленники выбирают наиболее интересную для них схему.
В УК не содержится конкретная норма, положения которой можно было бы применить непосредственно к должностным лицам, допустившим нарушения законодательства в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Многие эксперты полагают, что нет необходимости создавать такого рода статьи по подобным нарушениям в разных сферах управления. Следует обеспечивать экономичность законодательства, закрепляющего ответственность субъектов, уплотнить составы правонарушений. В настоящее время ключевыми уголовными статьями, закрепляющими санкции за неисполнение нормативных предписаний в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, считаются ст. 173-174.1, а также 175. В этих нормах закрепляются необходимые юридические основания для пресечения противоправных действий, борьбы с обналичиванием средств через компании-однодневки.
У отмывания денег есть несколько этапов:
1. Размещение. Нелегальные доходы вводят в финансовую систему, размещают в том или ином банке или фонде, покупают на них акции компаний или недвижимость.
2. Само отмывание. С преступными деньгами производятся различные операции. Нечестно нажитые капиталы переводят на «чистые» счета, конвертируют в другую валюту и покупают за нее дорогие вещи (автомобили, золото, недвижимость) или активы. Это делается, чтобы запутать следы «грязных» денег, не дать установить истинный источник их поступления. Разработано немало схем, которые включают несколько цепочек. Разобраться в них сложно.
3. Окончательная «интеграция». Незаконные средства безвозвратно легализуются – приобретенные акции или недвижимость преступники продают, а полученные средства вкладывают в полностью легальные активы, пополняют «чистые» банковские счета или тратят.
Основные факторы, способствующие легализации грязных финансов, – это естественно коррупция и общая слабость государственных институтов. Больше всего денег отмывается в странах, где:
• высокий уровень теневой экономики;
• существуют зоны свободной торговли, где бизнес-деятельность слабо контролируется;
• борьба с отмыванием не координируется с Интерполом и правоохранительными органами других государств;
• существует «банковская тайна», то есть, право банков держать в секрете информацию о своих клиентах и их финансовых операциях. За последние 30 лет во многих странах мира эту тайну на законодательном уровне признали незаконной;
• можно переводить финансовые средства в оффшоры, где банковский счет разрешено открывать анонимно;
• не запрещено пользоваться электронными деньгами и альтернативными системами расчетов (криптовалюты и др.), которые находятся вне контроля финансовых и правоохранительных органов той или иной страны.
В настоящее время отмывание денег – это уже проблема не отдельного государства, а всего современного мира. Победить ее можно только скоординированными усилиями правительств разных стран.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Уголовно-правовая сущность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

1.1 Понятие и уголовно-правовая сущность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем денежных средств и имущества, полученных преступным путём

Отмывание денег – это процесс перехода денежных средств, полученных незаконным путем, в результате преступной деятельности .
При этом владелец «грязных» денег перемещает их через финансовую систему так ловко, что создается впечатление, будто деньги он получил на законных основаниях.
При таком негативном явлении, как отмывание денег могут наступить следующие последствия:
 ухудшается инвестиционный климат;
 воруется публичная собственность;
 усугубляется такое негативное явление, как коррупция;
 подрываются экономические стандарты;
 наблюдается миграция населения из-за дестабилизации экономики;
 происходит фальсификация выборов, подкупаются депутаты;
 обедняется население.
Самым прибыльным криминальным бизнесом является незаконный оборот наркотиков. Среди других видов преступной деятельности, связанной с отмыванием денег является: торговля людьми; мошеннические схемы с НДС; оружие; контрабанда .
Для отмывания денег преступные группировки вкладывают средства в легальные секторы экономики, например, в бары, рестораны, ночные клубы, то есть, в те заведения, под прикрытием которых процветает проституция, торговля наркотиками.
Преступные деньги чаще всего отмываются через различные системы банковских переводов, недвижимость, транспорт, строительство и др.
В Уголовном кодексе четко прописана ответственность за совершение любых незаконных сделок с деньгами или другим имуществом, которое было приобретено другими лицами с целью придания имуществу правомерного вида владения:
 штраф от 120 тыс. руб.;
 штраф в размере зарплаты за период до 12 месяцев.
Если те же действия были совершены в крупном размере (свыше 1,5 млн. руб.), тогда виновным может грозить одно из следующих видов наказаний:
 штраф до 200 тыс. руб.;
 штраф в размере зарплаты или другого дохода за период 1-2 года;
 принудительные работы сроком до 24 месяцев;
 лишение свободы сроком до 24 месяцев со штрафом (до 50 тыс. руб.) или без него.
Если отмывание денег совершалось группой лиц по предварительному сговору либо одним лицом, который использовал свое служебное положение для незаконного оборота, обналичивания денежных средств, тогда предусмотрено такое наказание (суд назначает один вид наказания из списка):
 принудительные работы сроком до 3 лет;
 ограничение свободы сроком до 2 лет с лишением права занимать прежнюю должность;
 лишение свободы сроком до 5 лет со штрафом (до 500 тыс. руб.) или без него.