Курсовая теория на тему Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем

Содержание:

Введение. 3

1. Общая характеристика состава легализации
(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами
преступным путем. 5

2. Квалифицирующие признаки легализации
(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами
преступным путем. 21

3. Проблемы квалификации легализации (отмывания) денежных
средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем. 27

Заключение. 32

Список
использованной литературы   34

Введение:

Введение. 3

1. Общая характеристика состава легализации
(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами
преступным путем. 5

2. Квалифицирующие признаки легализации
(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами
преступным путем. 21

3. Проблемы квалификации легализации (отмывания) денежных
средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем. 27

Заключение. 32

Список использованной литературы.. 34

Актуальность темы исследования. В результате легализации преступных
доходов «происходит неконтролируемое перераспределение финансовых потоков,
приводящих к понижению рентабельности, а значит, и привлекательности легального
бизнеса, то есть происходит не только процесс криминализации экономики за счет
вливания преступных денег, но и процесс «криминализации» сознания субъектов
экономической деятельности, толкая последних на получение преступных
сверхприбылей» достаточно обоснован и справедлив.

В процессе отмывания преступных доходов кроме коррумпирования
государственных и коммерческих структур происходит и сращивание криминала с
властью.

 Объект исследования – общественные отношения в области уголовного
права.

Предмет
исследования – легализация (отмывание) денежных средств
или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем.

Целью
работы является изучение легализации (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем..

Задачи
работы:

—
рассмотреть общую характеристику состава легализации (отмывания) денежных
средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем;

—
исследовать  квалифицирующие
признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенного другими лицами преступным путем;

-изучить
проблемы
квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенного другими лицами преступным путем.

Теоретическую
 основу  исследования составляют труды российских
ученых.

Информационную
 базу составляет действующее
законодательство РФ и практика его применения.

Методическая
основа исследования.
Использованы общенаучные методы
исследования, такие как: диалектический, исторический, системный, логический
методы, анализ и синтез.

 Также использованы специальные методы:
формально-юридический, догматический, сравнительно-правовой методы

Структура
работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и
списка литературы.

Заключение:

В
российском законодательстве легализация (отмывание) доходов, полученных
преступным путем, определяется как осуществление действий, направленных на
придание правомерности заведомо незаконно полученным денежным средствам и иному
имуществу при совершении таких видов преступлений, как незаконный оборот
наркотиков, создание однодневных компаний, финансовое мошенничество и других
преступных действий.

В
последние годы проблема отмывания денег стала одной из приоритетных на
национальном и международном уровнях. Это связано
с тем, что процедура отмывания денег является типичной для большинства форм
организованной преступности, которая ослабляет процесс принятия экономических
решений, подрывает деятельность финансовых учреждений, усугубляет социальные
проблемы и способствует коррупции.

Следует
отметить, что в настоящее время процессы теневой экономики становятся все более
сложными, приобретая характер международных и трансграничных явлений, что
подтверждается активным использованием офшорных компаний при легализации
незаконно полученных средств.

Основной особенностью
характеристики доходов, полученных преступным путем, является цель преступления
и ее связь с «теневой» экономикой, т.е. предоставление денежных средств,
полученных преступным путем, в законной форме.

Специфика данного вида
доходов определяет меры по борьбе с механизмами и пути совершенствования
системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Борьба с легализацией доходов, полученных преступным
путем, должна осуществляться по следующим основным направлениям:

— нормативно-правовое обеспечение функционирования
государственной системы, совершенствование системы финансового контроля;

— совершенствование методов исследования и
идентификации клиентов организаций, осуществляющих деятельность с
использованием денежных средств или иного имущества, в соответствии с их принадлежностью
к соответствующей группе риска;

-повышение эффективности надзорной деятельности,
предусматривающее совершенствование деятельности органов Рос-финмониторинга и
других организаций, участвующих в деятельности государственных органов по
противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма, а также их материально-техническое обеспечение, в
том числе создание единой информационной системы базы данных в области
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма, в которую должны входить базы данных регистрирующих
органов;

— совершенствование
правоприменительной практики правоохранительных органов и судов по делам,
связанным с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и
финансированием терроризма, в том числе совершенствование методов выявления,
раскрытия и расследования таких уголовных дел.

Фрагмент текста работы:

1. Общая характеристика состава легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным
путем Под легализацией (отмывание) денежных средств или иного
имущества, приобретенных незаконным путем понимается совершение финансовых
операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо
приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений,
предусмотренных статьями 193,194,198,199,1991 и 1992 Уголовного
кодекса РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и
распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом (ст. 174
УК РФ)[1].

Так, в качестве предмета легализации, с одной стороны,
выступают денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем,
т. е. ценности, приобретенные в процессе совершения предикатного состава
преступления. С другой стороны, им являются и денежные средства, и иное
имущество, полученные в результате совершения различных финансовых операций и
сделок с преступными доходами, иначе говоря — производное от предмета
предикатного преступления.

Чаще всего предметом легализации доходов являются денежные
средства в наличной и безналичной формах как в рублях, так и иностранной
валюте.

Реже в качестве предмета рассматриваемого преступления
выступает иное имущество, т. е. любое ликвидное недвижимое или движимое
имущество. Ликвидным движимым имуществом являются драгоценные металлы и изделия
из них, автотранспорт, партии товара в сырье или готовой продукции, а также
ценные бумаги. Объекты недвижимости в операциях по «отмыванию» доходов
фигурируют реже. В качестве предмета преступления могут выступать земельные
участки, различные строения и их части жилого и коммерческого
(производственного) назначения.

Объект легализации (отмывания) денежных средств или иного
имущества, полученных преступным путем, разнообразен. Свидетельство этому — то
многообразие общественных отношений, на которые посягает рассматриваемое
преступление, а также закрепление нормы об ответственности за легализацию
преступных доходов в различных разделах уголовных законов зарубежных государств
(в Италии — «О преступлениях против собственности», в ФРГ — «Укрывательство
преступника и укрывательство имущества, добытого преступным путем», в
Российской Федерации — «Преступления в сфере экономической деятельности»). [1] "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ//
"Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954