Курсовая теория на тему Характеристика финансовых рисков (по видам)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Понятие и сущность финансового риска 5
1.1. Сущность финансового риска 5
1.2. Зарубежное определение понятия «финансового риска» 6
Глава 2. Классификация финансовых рисков 7
2.1. Виды финансовых рисков 7
2.2. Характеристика финансовых рисков 12
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 19

Введение:

Актуальность работы основана на необходимости внедрения эффективной системы мер риска в сложившейся кризисной ситуации, которая характеризуется увеличением количества и серьезности финансовых, политических, технологических и социальных рисков.
Возрастающая сложность ситуации с рисками приводит к изменению механизмов управления рисками. В настоящее время принято рассматривать риск не как фрагментированное неблагоприятное событие, а как постоянный атрибут окружающей среды. По этой причине функционирование компании происходит в условиях растущей неопределенности. В то же время при решении не безопасной ситуации, субъект часто сталкивается с рядом новых небезопасных ситуаций. В таких обстоятельствах управление рисками не может быть сведено к минимизации риска, потому что на текущем этапе социального развития стратегическая задача компании состоит в том, чтобы превратить потенциально неблагоприятное событие в возможность.
Поэтому финансовая деятельность компании во всех ее формах связана с несколькими рисками, влияние которых на результаты этой деятельности достаточно велико. Финансовые риски — это риски, связанные с финансовой деятельностью компаний, которые характеризуются как особая группа рисков. Они играют наиболее важную роль в общем портфеле рисков компании. Усиление влияния финансовых рисков не только на результаты финансовой деятельности компании, но и на результаты ее производства и операций связано с быстрой нестабильностью экономической ситуации и конъюнктуры рынка, а также расширением сферы финансовых отношений.
Кроме того, можно сказать, что финансовые риски имеют объективную основу из-за априорной неопределенности внешней среды по отношению к компании. Это связано с тем, что внешняя среда включает объективные экономические, социальные и политические условия, в которых компания осуществляет свою деятельность, и динамику, к которой она должна адаптироваться. Неопределенность внешней среды также определяется тем фактом, что она зависит от нескольких переменных: взаимосвязи между предложением и спросом на товары, наличием средств, вариантами инвестиций, подрядчиками и отдельными лицами, поведение которых не всегда может быть предсказано с абсолютной точностью.
С другой стороны, финансовые риски также имеют субъективную основу, поскольку они всегда осознаются одним человеком, поскольку именно предприниматель оценивает ситуацию риска, формирует количество возможных результатов и делает выбор из множества альтернатив. Кроме того, восприятие риска зависит от каждого человека с его характером, их менталитетом, их психологическими характеристиками, уровнем их знаний и опытом в своей сфере деятельности.
Целью данной работы является характеристика видов финансовых рисков и разработка мер по их минимизации.
Достижение цели облегчается следующими основными задачами: рассмотрение теоретических аспектов управления финансовыми рисками: понятие и сущность, различные классификации, учет и виды финансовых рисков, способы снижения финансового риска, система управления рисками;
Объект исследования посвящен характеристике финансовых рисков.
Предметом исследования являются вопросы управления финансовыми рисками в компании.
Методологическая основа исследования определяется комплексным подходом к исследованию типа, классификации и методов анализа, а также актуальными проблемами управления финансовыми рисками, основанными на большом количестве публикаций и научных работ.
Информационная база исследования — книги, перечисленные в библиографии, статьи, влияющие на анализ системы риска.

Заключение:

В последние годы управление рисками выделяется как самостоятельный вид профессиональной деятельности с участием институтов специалистов, страховых компаний, а также финансовых менеджеров, риск-менеджеров и специалистов по страхованию.
Основными задачами специалистов по риску являются: выявление зон повышенного риска; оценка риска; анализ принятия данного уровня риска для организации (предпринимателей); при необходимости, разработка мер по предотвращению или снижению риска; принять меры к максимально возможной компенсации за причиненный ущерб.
Следует еще раз подчеркнуть, что риск присущ предпринимательству и является неотъемлемой частью его экономической жизни. Следовательно, соответствующее знание рисков, факторов, влияющих на их важность, и способов снижения их негативного воздействия является необходимым инструментом для определения эффективности предпринимательства.
В данной работе рассматривается большой аспект проблем риска в экономической деятельности, а именно:
— характер финансового риска как объекта управления;
— факторы, влияющие на уровень финансового риска;
— механизм комплексного анализа и количественной оценки степени риска, различные методики и методы управления финансовыми рисками;
— способы снижения финансовых рисков.
На основании приведенного выше материала можно сделать следующие выводы:
Финансовый риск — это риск потерять деньги.
Финансовые риски являются частью коммерческих рисков и являются спекулятивными рисками.
Финансовые риски включают кредит, процентную ставку, валютные риски и риски потери финансовой прибыли.
Критериями степени риска являются среднее ожидаемое значение и изменчивость возможного результата.
Система управления финансовыми рисками состоит из взаимосвязанных и взаимозависимых методов с преднамеренным воздействием, чтобы предотвратить возникновение неблагоприятных финансовых последствий (убыток, ущерб) или получить дополнительные преимущества (доход, прибыль) по сравнению с прогнозируемым вариантом в случае неопределенности финансовые потоки преодолеваются в движении.
Средства для снижения степени риска: избежание риска, удержание риска, перенос риска.
Способы снижения уровня риска: диверсификация, хеджирование, распределение риска, ограничение, самострахование, страхование и другие методы внутренней нейтрализации финансовых методов.
Следовательно, управление рисками — это процесс управления активами / обязательствами, операциями финансовой организации с целью минимизации рисков определенных операций.
В настоящее время существует серьезное представление о важности учета финансовых рисков в бизнесе и роли финансового менеджмента в обеспечении финансовой устойчивости компании на основе рационального управления существующими финансовыми рисками. Можно оценить риск различных финансовых операций и обеспечить оптимальное управление рисками в конкретной финансовой ситуации.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Понятие и сущность финансового риска

1.1. Сущность финансового риска

Риск присутствует практически во всех сферах бизнеса. Категория риска очень сложна и многогранна. Неслучайно самые разнообразные определения даны в научной литературе. Под риском обычно понимается риск потерь, потенциальных потерь, вероятности нежелательных событий или банкротств. Однако, как вы знаете, у риска есть и другая сторона — это помогает увеличить прибыльность. Риск и доходность напрямую связаны: чем выше доходность, тем выше риск и наоборот. Поэтому риск также рассматривается как действие с надеждой на успех. Система управления рисками — это процесс, который позволяет эффективно определять, оценивать, регулировать и контролировать их уровень с целью повышения прибыльности компании. Структурный операционный риск определяется структурой активов (соотношение основных и оборотных активов). Его более высокая степень характерна для компаний с высоким техническим оснащением. Рост технического оборудования приводит к увеличению доли постоянных затрат при одновременном снижении переменных удельных затрат, что приводит к увеличению операционного рычага и, следовательно, операционного риска. Финансовый структурный риск определяется структурой пассивов (соотношение долга и капитала). Высокая доля внешних средств, в формировании корпоративных активов связана со значительными финансовыми затратами . Если производство и продажи уменьшаются, возникает риск потери прибыли, который необходим для сбора процентов по займам и кредитам, что также приводит к убыткам. Изучение этих типов рисков требует разработки эффективных инструментов для оценки и прогнозирования их уровней с целью разработки адекватных механизмов управления ими. Категория риска используется многими науками. Толковый словарь Ожегова С.И. интерпретирует риск: как «возможность опасности» или «действие на удачу, в надежде на счастливый результат», что указывает на две стороны риска: опасность и счастливый результат.