Курсовая теория на тему Анализ и оценка кредитоспособности

Содержание:

Введение 3

1. Основы оценки кредитоспособности 5

1.1. Понятие кредитоспособности заемщика 5

1.2. Основы кредитного анализа 7

2. Оценка кредитоспособности юридических и физических лиц 12

2.1. Регулирование и организация оценки кредитоспособности юридических лиц 12

2.2. Транзакционный скорринг как современная методика оценки кредитоспособности 15

3. Современные отечественные практики оценки кредитоспособности 19

3.1. Скоринг поведения как инструмент оценки кредитоспособности в зарубежной практике 19

3.2. Программа оценки кредитоспособности физических лиц 21

Заключение 27

Список использованных источников 29

Приложения 32

Введение:

Введение

Одна из наиболее актуальных проблем бизнеса заключается в том, что он далеко не всегда обладает достаточными финансовыми ресурсами для осуществления и развития своей деятельности. Собственные финансовые ресурсы компании необходимы для стабильной работы организации, но рассматривать их в качестве долгосрочных инвестиций в основные средства или источника пополнения оборотных активов не всегда оправдано. Поэтому для финансирования операционной и инвестиционной деятельности успешно используются банковские кредиты. Но, несмотря на то, что практически все банки предлагают кредиты для бизнеса, на деле оказывается, что клиентов, соответствующих их требованиям, не так уж и много. И здесь очень важно самому клиенту уметь оценить кредитоспособность бизнеса, чтобы понимать свои возможности при привлечении финансовых ресурсов, эффективно проводить переговоры с банком и согласовывать подходящие параметры кредитных сделок, рассчитать оптимальный уровень кредитной нагрузки, который позволит выплачивать кредиты без ущерба для деятельности компании. Оценка кредитоспособности бизнеса также необходима для определения эффективности деятельности компании в целом, для принятия решений при текущем и стратегическом планировании.

В современном мире кредитование играет важную роль в развитии предприятия и всей экономики в целом. То, насколько активно происходит процесс инвестирования в экономико-хозяйственную деятельность предприятия, определяет уровень эффективного функционирования бизнеса на всех его уровнях. Повышение доступности получения заемных денежных средств в банковских организациях позволяет предприятиям компенсировать недостаток собственных активов, расширить производственный процесс, а также модернизировать его.

Кредитование своих клиентов – одно из главных направлений деятельности банковских учреждений. Перед тем, как принять решение о выдаче кредита заёмщику, банк должен оценить его кредитоспособность. В настоящее время для банка кредитные операции являются одними из главных направлений среди других как по получаемой прибыли, так и по объему распределения средств. Поэтому для реальной оценки заемщика банку необходим комплекс финансовых показателей, позволяющих максимально надёжно оценивать уровень кредитоспособности заемщика.

Цель исследования – изучение теоретических аспектов оценки и анализа кредитоспособности заемщика. Задачи исследования:

 определить понятие кредитоспособности заемщика;

 изучить основы кредитного анализа;

 описать регулирование и организацию оценки кредитоспособности юридических лиц;

 охарактеризовать транзакционный скорринг как современную методику оценки кредитоспособности;

 рассмотреть скоринг поведения как инструмент оценки кредитоспособности в зарубежной практике;

 представить программу оценки кредитоспособности физических лиц.

Объект исследования – анализ и оценка кредитоспособности заемщика.

Предмет исследования – подходы к оценке кредитоспособности в отечественной и зарубежной практике, современные проблемы и новые решения.

Теоретическая база исследования представлена книгами, статьями и интернет-источниками по анализу и оценке кредитоспособности юридических и физических лиц.

При написании исследования применялись методы систематизации и обобщения.

Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Заключение:

Заключение

В общем виде кредитоспособность — это финансовая и правовая возможность заемщика привлекать заемные средства, а также его готовность и желание в системе определенных условий своевременно и в полном объеме вернуть полученный кредит с начисленными процентами.

Существует довольно широкий «арсенал» способов оценки кредитоспособности заемщика. Каждый банк и кредитная организация использует собственные подходы к данной оценке. Несмотря на это, можно обобщённо представить и охарактеризовать множество используемых методов.

Для получения достоверной информации о кредитоспособности предприятия необходимо сочетать качественную и количественную оценку положения заемщика.

Качественная оценка предполагает анализ различных факторов. Например, анализ структуры владения собственников предприятия, деловая репутация бенефициаров. От стабильности управленческого состава предприятия зависит устойчивость компании, направление развития бизнес-стратегии в будущем. Качественному анализу необходимо подвергать уровень диверсификации бизнеса.

Количественная оценка кредитоспособности предприятия может осуществляться на основании классификационных моделей и моделей комплексного анализа.

Помимо качественной и количественной оценки кредитоспособности заемщика важно учитывать цель получения заемных средств. При недостатке денежных средств на балансе предприятия для покрытия обязательных платежей возможно предоставление «овердрафтного» кредита, срок погашения которого наступает в день получения заемных средств при наличии положительного остатка на счете предприятия. В данном случае кредитной организации важно провести тщательную оценку показателей абсолютной ликвидности предприятия.

В другом случае, если получение заемных средств осуществляется с целью финансирования инвестиционного проекта, то условия кредитного договора будут существенно отличаться, что необходимо учитывать при оценке кредитоспособности. В данном случае кредит выдается на более продолжительный срок, его погашение происходит по мере реализации инвестиционного проекта из оборотных средств от основной деятельности предприятия.

Важно отметить, что при анализе ликвидности предприятия по данным бухгалтерского учета необходимо принимать во внимание сроки составления бухгалтерской отчетности, поскольку увеличение кредиторской задолженности (начисление заработанной платы, взносы во внебюджетные фонды и др.) происходит на последний день отчетного периода.

Таким образом, для оценки кредитоспособности предприятия на практике существует большое количество моделей, применяемых каждой кредитной организацией индивидуально, исходя из необходимости учета многочисленных факторов влияния на возможность заемщика своевременно и в полном объеме исполнять кредитные обязательства. Сочетание моделей в целях комплексного анализа позволяет наиболее достоверно определять степень надежности кредитуемого объекта, его финансовую устойчивость, тем самым снижая риски потери денежных средств кредитной организации.

Фрагмент текста работы:

1. Основы оценки кредитоспособности

1.1. Понятие кредитоспособности заемщика

Доступность и наличие кредитных ресурсов играют важную роль в развитии бизнеса и рыночной экономики в целом. На данный момент до сих пор особенностью кредитования в банках является сложная процедура получения кредита для бизнеса. Кредитование банками юридических лиц связано с высокими рисками, поэтому банки, предлагая свои кредиты, имеют целью именно взаимовыгодное сотрудничество, непосредственно связанное с оценкой кредитоспособности заемщика.

В общем виде кредитоспособность — это финансовая и правовая возможность заемщика привлекать заемные средства, а также его готовность и желание в системе определенных условий своевременно и в полном объеме вернуть полученный кредит с начисленными процентами.

Существует множество формулировок определения кредитоспособности. В таблице 1 мы привели некоторые из них.

Таблица 1 — Определения понятия «кредитоспособность»

Автор Определение

Маркова О. М. Кредитоспособность – возможность вовремя и целиком погасить обязательства по долгам (и процентам) согласно условиям договора.

Казакова Н. А. Кредитоспособность – это возможность заемщика получить привлеченные средства в форме различных займов или кредитов, осуществляемая с помощью системы определенных условий, которые обеспечат возврат средств в соответствии с установленным в контракте сроком.

Герасимова Е. Б., Редин Д. В. Кредитоспособность — способность получить заемные средства и вовремя, в полном объеме их вернуть.

В результате обзора методологических подходов отечественных и зарубежных исследователей к определению кредитоспособности предприятия