Курсовая с практикой на тему Взаимодействие структурных подразделений кредитной организации в процессе кредитования и отражения операций в бухгалтерском учёте.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

Раздел 1.
Теоретические основы организации кредитного процесса в банке. 5

1.1
Нормативно-правовая база, регулирующая кредитные операции в Российской
Федерации. 5

1.2 Этапы
экономической работы с клиентом в банке. 7

Раздел 2.
Анализ и организация кредитования юридических лиц на примере кредитной
организации. 11

2.1 Кредитная
политика банка: кредитные продукты и их классификация. 11

2.2   Схема взаимодействия структурных
подразделений банка в процессе кредитования. 14

2.3
Технология и документальное оформление кредитования юридических лиц, отражение
операций по счетам бухгалтерского учета. 17

Раздел 3.
Современное состояние банковского кредитного рынка в России: проблемы и пути их
решения. 19

3.1 Проблемы
в системе банковского кредитования на современном этапе и пути их решения. 19

3.2 Анализ
объёмов и структуры кредитных портфелей банковского сектора за 2018-2020 гг. 22

Заключение. 24

Список
использованных источников. 26

Приложения: 28

Приложение А.. 28

Приложение Б. 29

Приложение В.. 30

Приложение Г. 31

Приложение Д.. 32

Приложение Е. 33

Приложение Ж.. 34

Приложение З. 35

Приложение И.. 36

Приложение Й.. 37

Введение:

Актуальность
темы обусловлена тем, что на определённых этапах производственного процесса
почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или
иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении
средств извне. Выходом из такой ситуации может быть получение банковского
кредита, но на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую
непосильной. Все дело в том, что российские предприятия в основной своей массе
не соответствуют критериям кредитоспособности, одним из них является показатель
рентабельности производства, который должен превышать ставку процента.

Актуальность
настоящего исследования заключается в том, что управление кредитным портфелем –
основа кредитной деятельности коммерческого банка, требующая понимания
экономической сущности кредитования.

Кредитование – один из основополагающих
видов деятельности коммерческого банка. Поскольку кредитные операции позволяют
банку получать большой доход в рамках разумной кредитной политики. Именно
поэтому кредиты – главный удельный вес в активных операциях банков.

Качество кредитного портфеля –
доказательство результативности кредитной политики, которую осуществляет
коммерческий банк. Так как главная причина банкротства банков – невысокое
качество кредитного портфеля.

Таким образом, на сегодняшний день
определяющим критерием успеха коммерческого банка является качество кредитного
портфеля.

Целью работы является рассмотрение
процесса взаимодействия структурных подразделений кредитной организации в
процессе кредитования и отражения операций в бухгалтерском учёте.

Задачи:

¾ Раскрыть теоретические основы организации
кредитного процесса в банке;

¾ Исследовать нормативно-правовую базу,
регулирующую кредитные операции в Российской Федерации;

¾ Рассмотреть этапы экономической работы с
клиентом в банке

¾ Анализировать организацию кредитования
юридических лиц на примере кредитной организации;

¾ Исследовать современное состояние
банковского кредитного рынка в России: проблемы и пути их решения.

Объектом исследования данной курсовой
работы является кредитование юридических лиц.

Предметом исследования являются операции
по кредитованию юридических лиц, анализу и учету операций.

Методами работы выступают графический,
аналитический, статистический методы обработки информации.

Практическая значимость работы
определяется возможностью практического использования результатов и
разработанных методических рекомендаций.

Структура
курсовой работы. Курсовая работа представлена на 37 страницах компьютерного текста,
состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка.

 Во введении раскрываются актуальность темы,
объект и предмет исследования, цель исследования, практическая значимость
работы.

В
заключении подводится итог реализации задачи, поставленных во введении курсовой
работы.

В
библиографический список были включены федеральные законы, книги и статьи,
ресурсы сети Интернет, официальные сайты.

 Объем работы составляет 37 листов, в том числе
10 приложений.

Заключение:

Исходя
из проведенного исследования особенностей управления кредитного портфеля
коммерческого банка, можно сделать вывод, что в современных условиях
неустойчивой правовой и экономической среды грамотная оценка и эффективное
управление кредитным портфелем коммерческого банка приобретают первостепенное
значение.

На
сегодняшний день сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора,
недоверие клиентов к кредитным организациям, высокие риски кредитования. В
настоящий момент идет активное изменение системы функционирований кредитных
организаций, что обуславливает усиление потребности во всестороннем
исследовании деятельности банков в целях получения эффективной системы
управления кредитным портфелем высшего качества, выявления новых методов работы
с заемщиками.

В
данной работе предпринята попытка исследования понятия и сущности кредитного
портфеля коммерческого банка, способов его формирования, особенностей
управления им, а также имеющихся предпосылок, подтверждающих необходимость
обеспечения высокого качества кредитного портфеля. С учетом проведенных анализа
и исследования автором были сформулированы и обоснованы следующие основные
положения:

1.
На основании исследований экономистов и действующей нормативно правовой
трактовки было уточнено понятие кредитного портфеля коммерческого банка сквозь
призму единства ключевых показателей его качества, а именно, кредитного риска,
степени доходности и уровня ликвидности.

2.
Формирование оптимального кредитного портфеля коммерческого банка состоит из
пяти этапов: анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;
формирование кредитного потенциала банка; анализ сбалансированности кредитного
потенциала и кредитного портфеля; анализ выданных кредитов по различным
признакам (сроки и характер погашения кредита, категории заемщиков, метод
взимания процентов и т.д.); оценка эффективности и качества кредитного
портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля
банка.

3.
Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка представляет собой
механизм уменьшения кредитного риска деятельности коммерческого банка путем
осуществлений определенных действий, что позволяет обеспечить оптимальное соотношение
риска, доходности, ликвидности и целенаправленности кредитных операций
коммерческого банка.

Данный
механизм представлен формированием структуры и состава кредитного портфеля и
его доходности. Задача такого механизма состоит в организации эффективного
кредитования заемщиков с целью минимизации убытков, обеспечения банковских
резервов и получения процентов за пользование кредитом.

Таким
образом, исходя из вышесказанного, можно сделать вывод о том, что особенности
оценки и управления кредитным портфелем заключаются в грамотной кредитной
политики банков, заключающейся в правильном выборе методики оценки и
эффективном управлении кредитными рисками. Кроме того, необходимо учитывать,
что в современных условиях кредитная политика должна обязательно отражать ее
влияние на удовлетворение потребностей отдельных категорий заемщиков, а также
потребностей страны, региона в содействии развитию экономики, что придает
особенностям оценки и управления кредитным портфелем коммерческого банка
сложный и многогранный характер.

Фрагмент текста работы:

Раздел 1.
Теоретические основы организации кредитного процесса в банке

1.1
Нормативно-правовая база, регулирующая кредитные операции в Российской
Федерации

Кредитные
операции являются важнейшей составляющей деятельности банка, образующей его
доходы. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли,
отчисляемой в резервные фонды, которая идет на выплату дивидендов акционерам
банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств.
Банковские кредиты, играя важную роль в развитии банков и организаций,
определяют эффективность функционирования экономики страны в целом. Слово
«кредит» происходит от латинского «credere», что означает «верить», «доверять».
Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кредитором и заемщиком,
связанные с кругооборотом капитала в целях получения прибыли[1].

Кредитор
— это физическое или юридическое лицо, предоставившим свои временно свободные
денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик — это
сторона кредитных отношений, получающая денежные средства в пользование и
обязанная вернуть их в определенный срок. Объект кредитования — цель,
стремление к достижению которой приводит заемщика к временной потребности в
дополнительных платежных средствах.

Основной
закон – Конституция РФ, содержащая ряд положений, которые можно применить к
кредитным отношениям. В ст. 71 Конституции[2] установлены правовые
основы единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное
регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные
экономические службы, включая федеральные банки.

Так
же основным документом, регулирующим отношения в области кредитования, является
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» № 14-ФЗ[3]. В частности, данному
вопросу посвящена глава 42 ГК РФ[4], которая определяет
содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В ней вводится
принципиальное разграничение понятий «заем» и «кредит». [1] Каджаева, М.Р. Банковские
операции: Учебник / М.Р. Каджаева. — М.: Academia, 2018. — 320 c. [2] "Конституция Российской
Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями,
одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [3] "Гражданский кодекс
Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от
01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) [4] "Гражданский кодекс
Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от
28.06.2021, с изм. от 08.07.2021)