Курсовая с практикой на тему Влияние на кредитный процесс анализа финансового положения юридических лиц на примере ПАО РОСБАНК

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 5
1.1. Понятие и сущность кредитования юридических лиц 5
1.2. Особенности обслуживания юридических лиц 9
1.3 Методы оценки финансового положения юридических лиц в банках 14
2. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА ПАО РОСБАНК 16
2.1 Характеристика кредитного процесса в ПАО РОСБАНК 16
2.2 Анализ финансового положения юридических лиц в кредитном процессе ПАО РОСБАНК 21
2.3 Тенденции развития анализа финансового положения юридических лиц в кредитном процессе 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 32

Введение:

В рыночных условиях хозяйствования основная форма кредита заключается в банковском кредите, то есть, кредиты различных видов и типов, представляющиеся коммерческим банком.
Кредит представляет собой условие того, что развивается экономика, неотъемлемый элемент экономического роста. Его применяют как крупное предприятие и объединение, так и малое производственное, сельскохозяйственное и торговое предприятие. Его использует как государство и правительство, так и отдельные граждане.
С помощью кредита обслуживается движение капитала и постоянное движение разных общественных фондов. С помощью кредитов производительным образом используют средства, которые высвобождаются в процессе деятельности предприятий, в ходе выполнения государственного бюджета, в том числе, сбережений населения и банковских ресурсов.
На сегодняшний день для российской банковской системы является характерным устойчивое увеличение кредита, представляющиеся банками заёмщикам. Одновременно увеличивается доля просроченных ссуд.
Из-за этого формируется качественная структура кредитного портфеля, это представляет собой приоритетную задачу банков, и управление кредитной операцией банка помогает тому, что достигается эта цель.
Кредитно-инвестиционная политика, как и пути её реализации, это одна из основных функций банковской системы, и реализация этой функции напрямую зависит от эффективности банковской системы, и, как следствие, экономического развития страны.
Коммерческий банк может быть частным или государственным. Он осуществляет операции по кредитованию промышленных предприятий, а также предприятий, занимающихся торговлей или иным видом коммерческой деятельности. Кредитование в таком банке происходит, главным образом, за счёт привлекаемых вкладов и капиталов.
Ввиду сложившейся экономической ситуации, государство делает всё больший акцент на развитие малого и среднего бизнеса, занятого в сфере промышленности и сельского хозяйства. Следовательно, возрастает роль банков, специализируешься на финансовой помощи таким компаниям.
Актуальность. Проблема невозвратов по кредиту является актуальной темой. Наблюдается тенденция к тому, что увеличивается доля невыплаченных кредитов в кредитном портфеле банков, в связи, с чем у кредитной организации встает вопрос о качестве своих кредитных портфелей. Одним из основных способов борьбы с невозвратами является адекватно построенная процедура оценки финансового состояния юридического лица.
Целью работы является изучение влияния финансового состояния юридического лица на кредитный процесс банка ПАО РОСБАНК.
Задачи:
— раскрыт теоретические аспекты кредитования финансового положения юридических лиц;
— исследовать особенности кредитного процесса юридических лиц в ПАО РОСБАНКЕ.
Предметом работы являются процессы исследования финансового состояния юридического лица в кредитном процессе банка.
Объектом работы является ПАО РОСБАНК.
Теоретические и практические аспекты работы обусловили необходимость использования таких методов научного исследования как анализ, графический метод, методы факторного, экономико-статистического анализа, сравнения и группировок.
Эмпирической и теоретической базой обеспечения достоверности выводов послужили учебные пособия, периодические издания, информационные материалы, оперативные данные банка.

Заключение:

Для осуществления кредиторской деятельности существует ряд законодательных документов, благодаря которым осуществляется проведение данного вида банковских операций. Так же предусмотрены меры в отношении рисков, банкротства, нарушений условий договора.
Относительно рассматриваемого банка следует отметить, что его устав основан на лицензии Банка России, его деятельность направлена на работу с физическими и юридическими лицами и подчиняется законодательству Российской Федерации. В современной российской банковской практике существует множество видов кредитных услуг, у каждой из которых имеются свои преимущества и недостатки.
Оценка кредитоспособности заемщика представляет собой один из наиболее эффективных способов определения возможности заемщика вернуть полностью и в установленный срок предоставленные ему кредитные ресурсы, целью которого является получение ключевых, информационных параметров, которые позволяют оценить кредитоспособность потенциальных заемщиков.
Проведенный анализ организации кредитования в ПАО РОСБАНКЕ юридических лиц, позволяет выявить некоторые недостатки. Так методика кредитоспособности, которую применяет банк, основывается на данных финансовой отчетности, что дает ей возможность только оценить непосредственно кредитоспособность, но не обеспечивает выбор наиболее оптимального заемщика из потенциально возможных в целях сведения до минимума рисков для банка и применения наиболее эффективных методов планирования своей деятельности в перспективе.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1. Понятие и сущность кредитования юридических лиц

Банковский кредит – процесс предоставления кредитной организацией денежных средств заемщику на основе возвратности, платности и срочности.
Кредит – неотъемлемая часть существования товарно-денежных отношений. Он выступает своего рода стоимостной экономической категорией. Возникновение кредитных отношений тесно связано со сферой обмена, в которой собственники разного рода товаров вступают в экономические отношения. Т.е. можно говорить о том, что кредит – одна из форм движения ссудных капиталов.
Кредит обеспечивает преобразование капитала денежного в капитал ссудный, выражая при этом систему отношений между кредиторами и заемщиками. Для экономики государства кредит имеет большое значение. Основными его функциями являются:
 Распределительная (перераспределение денежных ресурсов с обязанностью возврата).
 Функция эмиссии (в процессе кредитования создаются кредитные средства обращения, замещая собой наличные деньги).
 Контрольная (при кредитовании происходит особый контроль за качеством и эффективностью экономической деятельности субъектов).
Банковское кредитование — это предоставление банками различным видам заемщиков денежных средств на условиях, которые предусматривают срочность, платность, возвратность.
По способу предоставления различают следующие кредиты: срочный; контокоррентный кредит; овердрафт; онкольный кредит; акцептный.
Предоставление срочного кредита состоит из следующих этапов: банк перечисляет сумму, указанную в кредитном договоре, заемщику на расчетный счет; по истечении срока, который указан в договоре, заемщик гасит кредит.
Предоставление контрагенту контокоррентного кредита также происходит поэтапно: банк ведет текущий счет будущего заемщика; заключается договор о контокоррентном кредите с указанием его суммы, процентов за пользование и срок предоставления; сумма не переводится на счет заемщика; в случае, когда денежных средств на счете клиента оказывается недостаточно для оплаты обязательств, банк кредитует его в рамках указанной в договоре суммы.
Овердрафт — это разновидность контокоррентного кредита и реализуется он следующим образом: заключается контокоррентный договор займа; договор реализуется, когда сумма предъявленных к оплате документов больше размера денежных средств на счете клиента и суммы предоставленного контокоррентного кредита; банк кредитует клиента более суммы указанной в договоре и оплачивает все счета клиента; за средства, выданные клиенту сверх указанной в договоре суммы, банк начисляет высокий процент.
Онкольный кредит также является видом контокоррентного кредита. Но его предоставление обладает своей спецификой:
 оформляется контокоррентный договор с залогом ТМЦ или ценных бумаг;
 банк кредитует операции клиента в рамках указанной в договоре суммы;
 банк может по своему усмотрению списывать с клиентского счета средства для погашения кредита;
 при отсутствии средств на клиентском счете и наступления даты погашения кредита банк реализует залоговое имущество.
Акцептные кредиты применяются для кредитования внешнеторговых операций. Они заключаются в кредитовании импортеров за счет акцепта банком выставленных экспортером переводных векселей — тратт.
Обобщая вышесказанное, можно сказать, что кредит обеспечивает производство и служит источником его расширения, он является своего рода двигателем процесса обращения капиталов всех форм – денежных, товарных, производительных. Банковское кредитование –важный элемент всей денежно-кредитной системы страны, активный участник сферы наличного и безналичного денежного оборота.
Кредитные услуги –один из главных видов услуг, благодаря которым банки получают существенную долю своих доходов. Особенностями этих услуг является сложность осуществления и необходимость консультирования, что связано с необходимостью анализа каждого конкретного клиента, его платежеспособностью, кредитной историей.
В соответствии с Федеральным Законом «О кредитных историях [3]», кредитная история является информацией, структуру ее определяется согласно закону и хранящейся в бюро кредитных история. Субъектами кредитной истории являются физическими лицами, представляют собой заемщиков договоров займа.
Юридическое лицо, в соответствии с Гражданским кодексом РФ, является организацией, у которой обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде [2].