Курсовая с практикой на тему Валютные операции коммерческих банков

Содержание:

Введение 2
1 Регулирование и классификация валютных операций в коммерческих
банках 4
1.1 Сущности и регулирование валютных операций в коммерческих банках 4
1.2 Классификация валютных операций в коммерческом банке 7
1.3 Валютные риски в коммерческих банках, понятие и способы минимизации их воздействия 10
2 Анализ валютных операций коммерческих банков на примере
ПАО «Сбербанк России» 14
2.1 Современное положение ПАО «Сбербанк России» на рынке банковских услуг 14
2.2 Виды валютных операций ПАО «Сбербанк России» 16
2.3 Анализ структуры и динамики валютных операций в
ПАО «Сбербанк России» 22
Заключение 29
Список использованных источников 31
Приложение 33

Введение:

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе развития валютный рынок является составным элементом финансового рынка, отражающим экономические и организационно-правовые отношения, возникающие между субъектами рыночных отношений по поводу купли-продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте. Одновременно он служит механизмом, посредством которого производятся международные расчеты во внешней торговле.
К числу активных участников валютного рынка относятся коммерческие банки, которые обеспечивают своих клиентов необходимой иностранной валютой, поддерживают непрерывность международных расчетов и предоставляют при необходимости валютные кредиты.
Исследование направлений совершенствования валютных операций коммерческих банков является актуальным на данном этапе экономического развития, так как валютные операции являются неотъемлемой частью мировой экономики, что обусловлено интенсивным развитием внешнеэкономических связей стран, глобализацией торговли, финансовой системы и мирового хозяйства в целом.
При этом движение иностранных валют и валютные операции является важной сферой финансовой системы страны, над которой обязательно должен сохраняться государственный контроль. Именно поэтому, валютные операции проводятся только через уполномоченные коммерческие банки. В то же время, операции с иностранной валютой являются одним из важных источников доходов коммерческих банков, и поэтому занимают важное место в их деятельности.
Коммерческим банкам необходимо постоянно совершенствовать свою политику в области валютных операций, а также анализировать динамику изменения иностранных валют. В России существуют огромное количество уполномоченных коммерческих банков, имеющих возможность совершать различные валютные операции. Для завоевания весомой части сегмента валютных операций коммерческим банкам необходимо предлагать выгодные условия для потребителей, например по вкладам в иностранной валюте.
Исходя из вышесказанного, тема курсовой работы актуальна в наше время и применяется на практике.
Цель работы – изучить валютные операции коммерческих банков на примере ПАО «Сбербанк России».
Задачи:
– изучить регулирование валютных операций в коммерческих банках;
– описать классификацию валютных операций в коммерческом банке;
– рассмотреть валютные риски в коммерческих банках, причины и способы минимизации их воздействия;
– изучить современное положение ПАО «Сбербанк России» на рынке банковских услуг;
– описать виды валютных операций ПАО «Сбербанк России»;
– провести анализ структуры и динамик валютных операций в ПАО «Сбербанк России»»
Объектом исследования – ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования – анализ валютных операций коммерческих банков.
Курсовая работа состоит из двух глав, введения, заключения, приложения и списка литературы.
Для написания работы использованы учебные и методические пособия в области финансов и банковского дела, статьи журналов, посвященных валютным операциям в РФ, годовой отчет ПАО «Сбербанк России».

Текст работы:

Подводя результат сказанному, можно точно сделать заключение о том, деятельность коммерческих банков в области валютных операций регулируется Федеральными законами Российской Федерации, а также различными нормативными документами (инструкции, положения). Их соблюдение является обязательным для всех коммерческих банков. Для совершения валютных операций коммерческий банк должен получить статус «уполномоченного». Контроль за осуществлением валютных операций коммерческими банками, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.
В деятельности коммерческих банков существует валютный риск, задача банка не избежать его, а минимизировать последствия. Так как любая коммерческая деятельность сопряжена с риском. Применение мероприятий по снижению риска от валютных операций существенно повышает конкурентоспособность коммерческого банка. На проведении валютных операций коммерческий банк может зарабатывать существенную прибыль, для этого банки стараются совершенствовать свою линейку вкладов и кредитов в иностранной валюте.
В практической части работы был рассмотрен анализ валютных операций на примере ПАО «Сбербанк». ПАО «Сбербанк России» проводит расчеты более чем по 130 странам в 12 валютах. В ноябре 2018 года исполнился один год с момента запуска онлайн-платформы «Банк бизнес-партнеров». Данный портал посетило более 700 тыс. человек. За год работы онлайн-площадка Сбербанка для международного бизнеса завоевала не только популярность, но и признание, и авторитет среди российских участников ВЭД.
В 2018 году ПАО «Сбербанк России» значительно нарастили масштаб деятельности и увеличили свою клиентскую базу. Количество активных розничных клиентов достигло92,8 млн. человек, из которых более половины клиентов – молодежь от 14 до 21 года. Количество корпоративных клиентов увеличилось до 2,28 млн. в основном за счет сегмента небольших предприятий.
В отчетном году Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (АКРА) подтвердило Сбербанку рейтинг ААА (RU). Высокий рейтинг российского агентства обусловлен системной значимостью банка для российской экономики, а также высоким уровнем собственной кредитоспособности банка. В течение 2018 года рейтинговым агентством Moody’s был пересмотрен прогноз по долгосрочному рейтингу дефолта эмитента в национальной валюте со «Стабильного» на «Позитивный».
В феврале 2019 года агентство Moody’s повысило долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте со спекулятивного Ba2 до инвестиционного уровня Baa3 с прогнозом «Стабильный», а также повысило долгосрочный рейтинг депозитов в национальной валюте со спекулятивного Ba1 до инвестиционного уровня Baa3, изменив прогноз с «Позитивного» на «Стабильный». В ноябре 2018 года агентство FitchRatings подтвердило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в иностранной, валюте на инвестиционном уровне BBB – с прогнозом позитивный.
ПАО «Сбербанк России» крупнейший банк России, осуществляющий операции с иностранной валютой. Банк работает с 12 видами иностранных валют, что является одним из самых обширных предложений валютного рынка России. По согласованию для отдельных клиентов операции по обмену валют могут осуществляться и в других иностранных валютах. Финансовые активы и обязательства в иностранной ПАО «Сбербанк России» в исследуемом периоде показывают рост, что говорит о повышении эффективности хозяйственной деятельности банка. Такая политика банка (увеличение объема операций в иностранной валюте) является достаточно рискованной. В исследуемом периоде риск себя не оправдывает, так как чистые доходы от операций с иностранной валютой показывают падение. При этом их доля от общей суммы доходов ПАО «Сбербанк России» незначительна, вследствие чего данное падение не оказывает существенного влияния на общую прибыль банка.

Заключение:

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе развития валютный рынок является составным элементом финансового рынка, отражающим экономические и организационно-правовые отношения, возникающие между субъектами рыночных отношений по поводу купли-продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте. Одновременно он служит механизмом, посредством которого производятся международные расчеты во внешней торговле.
К числу активных участников валютного рынка относятся коммерческие банки, которые обеспечивают своих клиентов необходимой иностранной валютой, поддерживают непрерывность международных расчетов и предоставляют при необходимости валютные кредиты.
Исследование направлений совершенствования валютных операций коммерческих банков является актуальным на данном этапе экономического развития, так как валютные операции являются неотъемлемой частью мировой экономики, что обусловлено интенсивным развитием внешнеэкономических связей стран, глобализацией торговли, финансовой системы и мирового хозяйства в целом.
При этом движение иностранных валют и валютные операции является важной сферой финансовой системы страны, над которой обязательно должен сохраняться государственный контроль. Именно поэтому, валютные операции проводятся только через уполномоченные коммерческие банки. В то же время, операции с иностранной валютой являются одним из важных источников доходов коммерческих банков, и поэтому занимают важное место в их деятельности.
Коммерческим банкам необходимо постоянно совершенствовать свою политику в области валютных операций, а также анализировать динамику изменения иностранных валют. В России существуют огромное количество уполномоченных коммерческих банков, имеющих возможность совершать различные валютные операции. Для завоевания весомой части сегмента валютных операций коммерческим банкам необходимо предлагать выгодные условия для потребителей, например по вкладам в иностранной валюте.
Исходя из вышесказанного, тема курсовой работы актуальна в наше время и применяется на практике.
Цель работы – изучить валютные операции коммерческих банков на примере ПАО «Сбербанк России».
Задачи:
– изучить регулирование валютных операций в коммерческих банках;
– описать классификацию валютных операций в коммерческом банке;
– рассмотреть валютные риски в коммерческих банках, причины и способы минимизации их воздействия;
– изучить современное положение ПАО «Сбербанк России» на рынке банковских услуг;
– описать виды валютных операций ПАО «Сбербанк России»;
– провести анализ структуры и динамик валютных операций в ПАО «Сбербанк России»»
Объектом исследования – ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования – анализ валютных операций коммерческих банков.
Курсовая работа состоит из двух глав, введения, заключения, приложения и списка литературы.
Для написания работы использованы учебные и методические пособия в области финансов и банковского дела, статьи журналов, посвященных валютным операциям в РФ, годовой отчет ПАО «Сбербанк России».

Список литературы:

1 РЕГУЛИРОВАНИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1.1 Сущности и регулирование валютных операций в коммерческих банках

В современной банковской практике, валютные операции занимают одно из важнейших мест в деятельности коммерческих банков, та как они приносят довольно высокий уровень дохода. Под валютными операциями понимаются действия, направленные исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средств платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности. Основная доля валютных операций в России приходиться на крупные банки (ПАО Сбербанк; ПАО ВТБ). Степень активности коммерческого банка на валютном рынке зависит от различных факторов [5, c 26]:
– стратегические задачи;
– репутация;
– наличие филиальной сети.
– оснащенности техническим средствами.
К валютным операциям относятся:
– операции продажи или купли иностранной валюты;
– использование иностранной валюты как средства платежа;
– оплата внешнеэкономических обязательств национальной валютой;
– вывоз, пересылка валютных ценностей за рубеж и ввоз из-за рубежа.
Валютные операции появляются [3, c 12]:
1) при конвертировании юридическими или физическими лицами денежных средств из одной валюты в другую;
2) при их использовании в международном обращении валютных ценностей в качестве средств платежа;
3) при ввозе, пересылке, перевозе на территории этой страны валютных ценностей и за ее границы.
Осуществление валютных операций в коммерческих банках контролируется государством и разрешено при наличие у банка соответствующей лицензии ЦБ РФ. Регулирование валютных операций осуществляется в соответствии с принципами, определенными в ст. 3 закона № 173-ФЗ «О валютном госрегулировании и контроле». Среди них можно выделить следующие [1]:
– невмешательство госорганов в валютные операции, совершаемые нерезидентами и резидентами, без наличия веских оснований;
– установление приоритетности за экономическими способами при реализации валютного регулирования;
– одновекторность развития как внутренней, так и внешней валютной политики России;
– единая политика в госрегулировании и контроле валютных операций;
– госзащита прав и интересов субъектов при их совершении.
Нормативно-правовые акты, регулирующие совершение валютных операций, – это:
– Закон о валютном госрегулировании и контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ;
– международные соглашения РФ;
– опубликованные акты госрегулятора и иные законодательные акты, дополняющие или уточняющие нормы действия указанных выше закона и международных договоров.
Регуляторами, в полномочиях которых прописан в том числе и контроль за проведением валютных операций, являются Центробанк и Правительство РФ (ст. 5 закона № 173-ФЗ).
Закон «О валютном госрегулировании и контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ определяет валютные операции путем перечисления их видов. В статье 1 173-го Закона раскрываются основные понятия и термины, используемые в Законе, в том числе и понятие валютных операций. Коммерческому банку могут выдаваться три типа лицензий от ЦБ РФ на проведение валютных операций [1]:
1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте и рублях (купля-продажа валюты, открытие и введение банковских счетов);
2) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
3) генеральная лицензия. Такой вид лицензии позволяет банку осуществлять любые операции со средствами в рублях и иностранной валюте.
В соответствии с законодательством РФ к валютным операциям относятся:
– приобретение либо отчуждение валютных ценностей резидентами между собой (купля-продажа, дарение, наследование и так далее) либо их использование для осуществления оплаты;
– приобретение либо отчуждение резидентом у нерезидента и наоборот валюты или ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для осуществления оплаты;
– приобретение либо отчуждение между нерезидентами валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для оплаты;
– ввоз и вывоз в Россию и из России валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте;
– перевод валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, со счета в России на счет того же лица за рубежом и наоборот;
– перевод нерезидентом ценных бумаг, российской валюты со счета в России на счет за рубежом;
– перевод российской валюты резидентом на счет другого резидента из России за рубеж и наоборот, а также совершение такого перевода со счета на счет, как на свой собственный, так и другого резидента, за пределами России.
Таким образом, деятельность коммерческих банков в области валютных операций регулируется Федеральными законами Российской Федерации, а также различными нормативными документами (инструкции, положения). Их соблюдение является обязательным для всех коммерческих банков.