Курсовая с практикой на тему Управление рисками в коммерческом банке

Содержание:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ 5
1.1 Сущность финансовых рисков коммерческих банков 5
1.2 Классификация и характеристика основных видов финансовых рисков 9
2 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 16
2.1 Организация работы коммерческого банка по управлению рисками. Методики управления финансовыми рисками 16
2.2 Методы оценки финансовых рисков и особенности управления отдельными видами рисков 21
3 ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В АО «АЛЬФА БАНК» 28
3.1 Характеристика финансовых рисков и управление ими в АО «Альфа банк» 28
3.2 Оценка финансовых рисков в АО «Альфа банк». Предложения по совершенствованию управления финансовыми рисками в АО «Альфа банк» 32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 42
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 46
ПРИЛОЖЕНИЕ 49

Введение:

В любой экономической деятельности риск — неотъемлемая часть. Процесс управления хозяйствующим субъектом, а именно планирование деятельности, реализация, оценка эффективности напрямую связаны с различными рисками.
В последние годы интерес различных субъектов хозяйствования к управлению рисками значительно возрос. Доказательством этого является постоянно растущее число предприятий, занимающихся управлением рисками. Это связано с преимуществом внедрения управления рисками. К ним относятся: повышение эффективности деятельности предприятий, экономия ресурсов, повышение качества управленческих решений, улучшение деловой репутации и т. д.
Чтобы уменьшить влияние различных рисков, хозяйствующие субъекты должны иметь возможность грамотно управлять ими, должны разработать план действий для выявления и минимизации неблагоприятных ситуаций, которые порождают эти риски.
Управление финансовыми рисками в современной рыночной экономике является важнейшей деятельностью любого коммерческого банка. Действительно, платежеспособность банка, его надежность и ликвидность зависят от эффективности способов решения этой проблемы.
В современных банковских денежных отношениях финансовый риск не исключаемая часть функционирования экономической системы. В последние годы вопросы, связанные с управлением финансовыми рисками в банковском секторе, очень актуальны, так как подверженность финансовым рискам возрастает, факторы возникновения рисков становятся более разнообразными, а возможность минимизации рисков на практике менее осуществима.
Вследствие динамичных рыночных условий вероятность банковского риска для коммерческого банка возрастает. Финансовые блоки коммерческих банков должны разработать конкретный план действий для поддержания приемлемого уровня ликвидности и платежеспособности кредитной организации. Тщательная работа должна проводиться в сфере анализа и внутренней и внешней банковской среды.
С этим связана актуальность данной работы.
Проблемы, связанные с понятием банковских рисков, их классификация, методы управления привлекают внимание многих ученых и практиков банковского дела. Среди отечественных деятелей науки, внесших значительный вклад в теорию риска, таких как А.П. Альгин, И.Т. Балабанов, О. И. Лаврушин, И.Н. Платонова, Г.Б. Поляк, В.В. Симонова, Н.Э. Соколинская, В.Т. Севрук, можно найти совершенно различные подходы к определению сущности финансового риска, а также методов управления им. Отметим также зарубежных авторов, занимающихся исследованием вопросов банковских рисков, таких как, Бергер А.Н. и Бауман С.
Целью данной курсовой работы является анализ существующей системы управления рисками в коммерческом банке, определение направления повышения эффективности управления рисками в коммерческом банке. Задачи курсовой работы:
— изучить теоретические аспекты финансовых рисков банков;
— рассмотреть классификацию банковских рисков;
— обобщить и проанализировать методы оценки финансовых рисков в коммерческом банке;
— изучить методы и процесс управления банковскими рисками;
— проанализировать систему управления банковскими рисками в АО «Альфа Банк»;
— предложить меры по совершенствованию системы управления банковскими рисками в АО «Альфа Банк».
Объектом исследования является банковская система, как среда развития и проявления банковских рисков. Предмет исследования – система управления банковскими рисками в коммерческом банке.

Заключение:

В соответствии с поставленной целью — анализ существующей системы управления рисками в коммерческом банке, определение направления повышения эффективности управления рисками в коммерческом банке, в курсовой работе решены следующие задачи:
— изучены теоретические основы банковских рисков; Классическая трактовка риска определяет его как вероятность ущерба или потерь.
Финансовый риск — это состояние неопределенности при осуществлении различных видов деятельности, для которого характерна невозможность точного прогнозирования результатов его развития в будущем и вероятность возникновения как негативных последствий, так и открытия новых возможностей.
— рассмотрена классификация банковских рисков; Наиболее распространенной классификацией является классификация банковского риска в зависимости от среды возникновения, от объекта, подверженного рискам, или от источников его возникновения.
По источникам возникновения банковские риски можно разделить на внутренние и внешние.
Внутренние риски — это риски, возникающие при осуществлении деятельности самим банком.
Внешние риски могут быть вызваны инфляцией, стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы), деятельностью конкурентов, повышением требований к качеству банковского обслуживания.
Выделим следующие виды рисков: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск, процентный риск, риск концентрации.
— обобщены и проанализированы методы оценки финансовых рисков в коммерческом банке; Основным методом оценки ликвидности является метод коэффициентов.
В банковской практике используются следующие методы оценки операционных рисков: — метод статистического анализа; балльно-весовой метод (метод оценочной карты); метод моделирования ситуации.
Оценка процентного риска может быть проведена тремя способами:
— статистический метод;
— метод экспертных оценок;
— аналитический метод.
— изучены принципы, методы и процесс управления банковскими рисками; Для работы с рисками каждый банк использует весь имеющийся арсенал средств для противодействия финансовым рискам. Субъектом управления является особая группа людей, в которую входят риск-менеджеры, специалисты по страхованию, эксперты и так далее. В их задачи входит выявление рисков, их оценка, разработка мер по их управлению.
Основные методы управления банковскими рисками включают в себя:
— Страхование. Он используется в тех случаях, когда риск может быть оценен довольно точно с использованием статистических методов. Как правило, страхование кредитного риска применяется через договоры и контракты;
— Хеджирование. Риск хеджирования застрахован не внешней организацией (страховщиком), а специальными финансовыми методами и финансовыми инструментами;
— Диверсификация. Метод основан на том факте, что, кредитный портфель банка состоит из различных типов клиентских соглашений. Суть диверсификации заключается в том, что риски одного вида кредита перекрываются доходами от других типов кредитов и, как правило, дают банку определенный постоянный уровень дохода при любых обстоятельствах;
Создание эффективной системы внутреннего банковского контроля, основанно не только на учете рисков, но и на их своевременном прогнозировании. Контроль в банковском секторе также осуществляется извне, в форме надзорных органов Центрального банка, через ассоциации коммерческих банков.
— проанализирована система управления банковскими рисками в АО «Альфа Банк»; банк рассматривает управление рисками, как важное конкурентное преимущество, а также стратегическое направление своей деятельности.
Система управления рисками в банке основана на принципах соответствия законодательству Российской Федерации, и международным стандартам.
В банке введены внутренние процедуры оценки достаточности капитала. Банк внедрил управление рисками, основанное на концепции трех самостоятельных линий защиты с учетом требования отсутствия конфликта интересов, которое обеспечивает ответственность подразделений банка.
Банк проводит сбалансированную оценку риска, устанавливает лимиты по принятию риска, контролирует уровень риска, внедряет процедуры контроля и своевременно сообщает о принятых рисках.
При анализе АО «Альфа-Банк» выявлено, что основными рисками в банке являются кредитный риск и риск ликвидности.
— предложены меры по совершенствованию системы управления банковскими рисками в АО «Альфа Банк». Следует создать особую риск — культуру, в которой все сотрудники банковского управления будут заинтересованы не только в получении большей чистой прибыли, но и в адекватном управлении рисками.
Необходимо разработать систему мотивации сотрудников для выработки и принятия эффективных решений в области рисков.
Что касается кредитного риска, обязательным элементом управления им является рейтинг заемщиков. Кроме того, необходимо проводить такое мероприятие, как страхование рисков невозврата кредита.
Для поддержания риска ликвидности на текущем уровне или снижения его банку необходимо применять в работе рекомендации Центрального Банка и рекомендации Базельского комитета.
В заключении работы отметим, что качественное управление рисками увеличивает шансы коммерческого банка на успех в долгосрочной перспективе. Интегрированный подход к управлению рисками позволяет более эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы, а управление банковскими рисками является очень скрупулезным процессом, требующим тщательной подготовки, высокой квалификации и ответственного подхода к оценке реальных последствий ситуации риска.
Существование кредитной организации в условиях рыночной экономики определяется внешними и внутренними факторами, в то же время руководство банка не всегда может предвидеть их изменение.
Соответственно, неопределенность развития внешней и внутренней среды может быть разной и оказывать влияние на экономическое состояние банка как отрицательное, так и положительное. Поэтому, оценка неопределенности процесса со многими вероятными результатами, рассматривается как постоянная деятельность любого банка. Взаимосвязь факторов разного характера, и сложная реакция кредитной организации требует решения проблемы в рамках системного подхода.

Фрагмент текста работы:

1 ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

1.1 Сущность финансовых рисков коммерческих банков

В настоящее время деятельность любого коммерческого банка сопряжена с большим количеством сопутствующих ей рисков. Ведь любая предпринимательская деятельность направлена на получение максимальной прибыли, при этом невозможно предвидеть все различные виды финансовых рисков. И часто, вместо положительного результата, предприниматель может получить убыток. Для того, чтобы избежать таких последствий, необходимо всесторонне изучить сущность и природу финансовых рисков.
Рассмотрим трактовку категории риски.
Словарь Вебстера содержит классическую трактовку риска, определяя его как «вероятность ущерба или потерь» , то есть приписывая ему возможность наступления того или иного негативного события.
Негативную окраску данному понятию также предает его определение в толковом словаре «Glossary», в котором под риском понимается «неуверенность или невозможность получения ожидаемых результатов от реализации поставленной цели».
Категория финансовых рисков появилась вместе с возникновением денежного обращения и отношений «заемщик-кредитор». Они способны сопровождать предпринимателя на протяжении всей финансовой деятельности коммерческой структуры.
В отечественной истории проблема финансовых рисков и их оценка возникла в конце 20-х годах прошлого столетия в связи с принятием ряда законодательных актов, которые были призваны учитывать риски и их элементы во всех сферах деятельности хозяйствующего субъекта. Однако в то время существовал плановый тип экономической системы, что в достаточной степени ограничивало научную предприимчивость в данной области, а сам финансовый риск рассматривался в качестве буржуазного термина, поскольку его существование было признано не совместимым с командно-административной экономикой. В то время господствовало мнение об отсутствии рисков в условиях существования закона пропорционального и планомерного развития народного хозяйства. Такое отсутствие рисков объяснялось исключением альтернативного экономического развития в стране.
Только с развитием рыночных отношений в России появился интерес к вопросам влияния финансового риска на результаты экономической деятельности хозяйствующих субъектов, а теория управления рисками стала актуально востребованной. Именно с этого момента к финансовым рискам стали относиться с особым интересом.
В отечественной экономической литературе можно встретить самые различные определения риска. Азрилиян А. Н. рассматривает «банковский риск, как опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями, которая выражается неопределенностью и вероятностью потери прибыли и возникновения убытков вследствие ухудшения экономической ситуации в стране, неплатежей по выданным кредитам, изменения котировок ценных бумаг, динамики процентных ставок, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям».
Белоглазова Г. и Кроливецкая Л. указывают, что «под банковским риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с планируемым вариантом».
По мнению Воронина Ю. М., «банковский риск — это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого».
Анализируя труды нескольких вышеперечисленных авторов, можно выделить следующие основные моменты определения финансового риска:
– «вероятная опасность потерь ресурсов (т.е. денежных средств)» ;
– «возможная опасность или неудача» ;
– «специфическая форма деятельности, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора».
Стоит отметить, что финансовые риски являются частью предпринимательской деятельности в рыночных условиях.
В большинстве случаев, финансовые риски банка возникают из-за экономической нестабильности в стране, ее экономики, экономических санкций, нестабильности международных рынков и другие. Как правило, эти ситуации происходят исходя из обстоятельств, не зависящих от банка.
При анализе предстоящего финансового риска, который может наступить, банки должны сравнивать уровень потерь, необходимые на них затраты, в целях минимизации последствий, если данный финансовый риск произойдет. Также, банки могут получить какие-либо выгоды от возникновения финансового риска.
В деятельности коммерческого банка очень важен вопрос анализа риска, так как с ним тесно связан процесс принятия решения в условиях информационной неопределенности. В оценке банковского риска сбор и анализ информации являются наиболее важными компонентами. После этого этапа можно начать выявлять факторы, могущие привести к потенциальным потерям банка и оценке риска.
Таким образом, можно сделать следующие выводы по определению сущности финансового риска:
1. Риск связан с действием. Это означает, что он присутствует только там, где есть предпринимательская деятельность;
2.Риск связан с выбором. Это связано с тем, что результат предпринимательской деятельности невозможно предугадать и он носит вероятностный характер.
3. Риск является отклонением от поставленной цели.
«Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)».
Финансовый риск — это состояние неопределенности при осуществлении различных видов деятельности, для которого характерна невозможность точного прогнозирования результатов его развития в будущем и вероятность возникновения как негативных последствий, так и открытия новых возможностей.