Курсовая с практикой на тему Управление ликвидностью предприятия

Содержание:

Введение 3
1. Теоретические основы управления ликвидностью коммерческого банка 5
1.1. Понятие ликвидности и платежеспособности банка и факторы, их определяющие 5
1.2. Управление ликвидностью коммерческого банка 11
2. Анализ ликвидности коммерческого банка ПАО Сбербанк 17
2.1. Краткая экономическая характеристика ПАО Сбербанк 17
2.2. Оценка состояния ликвидности и платежеспособности и политика управления ПАО Сбербанк 18
Заключение 26
Список использованных источников 29
ПРИЛОЖЕНИЯ 31

Введение:

Для разрешения проблем устойчивости экономического положения фирмы должны формировать и внедрять механизмы анализа данной составляющей экономической работы фирмы. В центре методологических основ анализа финансовой устойчивости находится формирование инструментов, практическая реализация которых обеспечить рост уровня устойчивости компании. Применение на практике методологических основ осуществления аналитической работы компаниям нужно помимо решения повседневных задач нацелить пути поиска и мобилизации резервов компании и давать возможность роста уровня обоснованности принимаемых руководством решений в отношении финансов в рамках стратегического направления.
Решение задач обеспечения финансовой устойчивости требует нахождения источников финансовых ресурсов, их рационального распределения и использования в результате проведения анализа. Платёжеспособная компания имеет достоинства в привлечении ресурсов, получении кредитов, выборе поставщиков и потребителей.
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в период кризисных явлений в экономике России, которые происходят с 2015 г. и по настоящее время формирование условий для успешной работы компаний приобретает главное значение для поддержания на должном уровне способность расплачиваться по долгам. Поэтому задачей экономики России является поиск путей выхода из создавшегося положения, обусловленного введением санкционных мер и сокращением цен на энергоносители и др.
Целью работы — провести анализ ликвидности и платежеспособности банка и разработать рекомендации по управлению банковским портфелем.
С целью достижения поставленной цели необходимо решение задач:
1. Рассмотреть теоретические основы управления ликвидностью коммерческого банка.
2. Провести анализ ликвидности коммерческого банка ПАО Сбербанк.
Объектом исследования является ликвидность коммерческого банка.
Предметом исследования является ликвидность и платежеспособность, их оценка и методы поддержания.
Теоретической основой исследования послужили нормативно правовые документы и работы ученых в области обеспечения финансовой устойчивости организации: Баканова М.И., Ионова А.Ф., Селезнёва Н.Н.,Ковалёв В.В., Савицкая Г.В., Шеремет А.Д., Донцова Л.В., Никофорова Н.А. и др.
В работе были использованы метод ретроспективного анализа, графический метод, метод индукции, метод экспертных оценок.

Заключение:

Ликвидность банковской организации предстает в виде отношения активов, которые на данный момент имеются в наличии у банка, к величине денег, подлежащих к платежным операциям.
Управление ликвидностью коммерческого банка является важным направлением банковского финансового менеджмента, поскольку обеспечивает высокий уровень стабильности, устойчивости и надёжности деятельности.
Более 1,4 млрд.рублей в виде налоговых отчислений внес Сбербанк в региональный бюджет за девять месяцев 2018 года. По итогам года выплаты будут увеличены. Такой вклад в бюджет области стал возможным за счет высоких финансовых показателей и эффективной работы банка с клиентами в течение года.
Наибольший прирост — 47% — произошел в потребительском кредитовании. За год оформили в Сбербанке 135 000 потребительских займов. Основными факторами роста стали постоянное снижение ставок, улучшение условий кредитования, специальные акции и упрощение процесса получения заемных средств с переходом на онлайн-обслуживание. Сегодня более 60% принятых заявок на кредит поступает через веб-версию и мобильное приложение Сбербанк Онлайн.
Доля банка на региональном рынке жилищного кредитования на первое ноября 2018 года составила 51,6% по объектам вторичной недвижимости и свыше 60% по первичному жилью. Всего в этом году выдано населению 17 000 ипотечных кредитов. Ключевыми тенденциями года в сфере ипотеки стали увеличение выдачи кредитов по квартирам в новостройках, развитие новых сервисов на сайте ДомКлик и сокращение времени принятия решения по кредиту до десяти минут. Также уменьшился срок рассмотрения заявки на ипотеку: для держателей зарплатных карт процесс занимает в среднем тридцать минут, для остальных клиентов — не более 24 часов.
Рост ипотечного и потребительского кредитования способствует росту объемов страхования жизни и имущества физических лиц. По итогам года южноуральцы оформили более 105 тысяч страховых полисов и четверть из них — через сайт Сбербанка с получением дополнительных скидок
С помощью него родители могут подобрать ребенку ВУЗ в любой точке мира, спортивную секцию и даже пройти тестирование на профориентацию ребенка.
Упрочил свои позиции Сбербанк и на рынке платежей ЖКХ. Ежемесячно южноуральцы оплачивают через банк более 1,1 млн квитанций ЖКХ. При этом все больше клиентов предпочитают цифровые сервисы: доля платежей через Сбербанк Онлайн, в том числе мобильное приложение, и бесплатный «Автоплатеж» составляет порядка 70%.
В секторе корпоративного банкинга Сбербанк также сохраняет лидирующие позиции. Клиентами банка являются сегодня 46 тысяч юридических лиц. По итогам года кредитный портфель Сбербанка по бизнес-сегменту составит 108 млрд.рублей. Наибольший рост наблюдается в объеме финансирования лизинга — в 5,3 раз, также более чем в три раза увеличился портфель субсидированных кредитов с участием Министерства сельского хозяйства, и в течение года активно прирастал малый бизнес — повышение объема кредитования в 1,5 раза. Объем привлеченных ресурсов по юридическим лицам за 2018 год превышает 80 млрд рублей.
В течение года с использованием средств банка профинансированы двадцать пять инвестиционных проектов на сумму более 14 млрд. рублей в разных отраслях экономики: промышленность, строительство, сельское хозяйство, металлургия и транспорт. А индивидуальным предпринимателям за год Сбербанк выдал 148 кредитов на инвестиционные цели на сумму порядка 1,7 млрд.рублей. Новые производства и комплексы создают дополнительные рабочие места, увеличивают бюджетные поступления и укрепляют экспортную составляющую региона.
Таким образом, ПАО Сбербанк стоит изменить стратегию в сторону усиления депозитной политики, развития дополнительных услуг в целях расширения своего ресурсного потенциала и улучшения показателя долгосрочной ликвидности банка. Для повышения доходности банка возможно некоторое увеличение доли активов, приносящих доход и поддержание ликвидных активов на минимальном уровне в краткосрочном периоде. Для того, чтобы проанализировать обоснованность ликвидного остатка руководству необходимо рассмотреть исторически сложившиеся потребности банка в ресурсах, его текущий остаток мгновенно ликвидных средств, предполагаемую потребность в ресурсах в будущем, варианты снижения данных потребностей.
Для повышения уровня ликвидности банка необходимо осуществить поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку выполнять свои обязательства перед кредиторами.
Банк ПАО Сбербанк является достаточно ликвидным, однако руководству банка необходимо постоянно осуществлять мониторинг позиции «ликвидность-прибыльность», что приведет к снижению риска ликвидности.

Фрагмент текста работы:

1. Теоретические основы управления ликвидностью коммерческого банка
1.1. Понятие ликвидности и платежеспособности банка и факторы, их определяющие

Ликвидность банка – это способность банковской организации своевременно и в полноценном размере выполнять обязательства перед собственными клиентами. В данные обязательства входит несколько основных моментов – это настоящие обязательства перед клиентами, и обязательства, которые носят условный характер .
Ликвидность банка — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Попробуем объяснить этот термин простыми словами.
Денежные ресурсы в виде наличных, находящихся в банкоматах, кассах, сейфах, безналичные суммы, размещенные на счетах центрального банка, обладают ликвидностью высокого уровня. Дорожные чеки, банковские металлы, ценные бумаги с государственным эмитентом также ликвидные, однако для этого потребуется некоторый период. При реализации активов длительное время говорят о низкой ликвидности.
Банковские обязательства суммарно представлены реальными, а также – условными.
На банковском балансе (реальные) размещены: депозитный портфель; ресурс, привлеченный с межбанковского рынка; средства, позаимствованные у кредиторов.
Забалансовые пассивы и активы представляют собой условные банковские обязательства.
Возможность иметь ликвидные активы в достаточном объеме, которыми финансовое учреждение покрывает обязательства, выданные кредиторам – определяющий фактор соответствия своим основным функциям. Они выражаются :
— остатками денежной наличности в банковских кассах; наличии финансовых инструментов, с помощью которых активы быстро продаются;
— межбанковскими кредитами.
Отличия ликвидность по принципу ее образования
— накоплений непосредственно банковским учреждением наличных сумм, ценных бумаг;
— новых приобретений (покупок) – сертификаты, как депозитные, так и сберегательные, векселя, кредиты с межбанковских площадок.
Представление о качестве работы банка можно составить на основании наличия факторов внутреннего и внешнего влияния, а также опираясь на признаки его ликвидности и колебания внешней среды.
Внутренние факторы
— поддержание банковского имиджа на должном уровне;
— сопоставимость сроков проведения активных операций с пассивами;
— качественные показатели банковских активов и привлекаемых финансов;
— осуществление грамотного менеджмента.
Основными показателями в качестве активов являются:
— доходность;
— ликвидность;
— рискованные операции.
Важным критерием банковской деятельности является доходность активов, которые могут демонстрировать отличные показатели – ценные бумаги, выданные и погашаемые ссуды, и т.д.
В то же время средства, сохраняемые на корреспондентском счете, различные сооружении, здания, и т.д. не приносят дохода.
Степень способности активов превращаться в денежные суммы без создания банковских потерь для самого учреждения и его клиентов, а также погашение задолженности заемщиками с учетом рисковости определяет ликвидность финансового учреждения.
Степени ликвидности
Первую группу, состоящую из наиболее высоко оцененных активов. В нее входят ценные бумаги с государственными гарантиями погашения, наличность. Банковские учреждения, обремененные «плохими» кредитами и значительным количеством неустойчивых депозитов, а также в период большого запроса на потребительские ссуды, необходима большая составляющая первой группы.
Вторую группу, в которую входят ссуды с короткими сроками погашения, кредиты межбанковского рынка; корпоративные бумаги, операции по факторингу. Для превращения их в наличные потребуется более длительный промежуток времени.
Третью группу, включающую в себя банковские инвестиционные вложения, долгосрочные ссуды, лизинги, и т.д.
Четвертую группу аккумулируют неликвиды: просроченные обязательства, невыплаченные ссуды, и т.д.
При оценке банковской ликвидности определяется способность финансового учреждения полностью рассчитаться по своим обязательствам.
Влияние на такую способность также оказывает качественная составляющая привлекаемых заимствований. Привлечение средств извне в умеренных объемах, а так же показатели ликвидности собственных обязательств, способность их удержания на достаточном уровне, является отражением скорости их обращения.
Согласованность действий по сопряжению сроков инвестиционных программ и выплат по банковским обязательствам влияет на стабильность работы финансового учреждения. Работая с привлеченными ресурсами, менеджмент банка согласовывает периодичность поступлений средств и выплат кредиторам. В противном случае могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью на определенную дату. Ликвидные позиции, а также их динамика по отношению к банковским обязательствам имеют важное значение при оценке устойчивости банковского учреждения.
На успешность банковской деятельности, быстроту ликвидности ресурсов влияют такие внешние факторы, как :
— стабильность либо изменения в экономике, а также в политической ситуации внутри страны;
— системное рефинансирование;
— увеличение межбанковских торгов и рост объемов средств в ценных бумагах;
— эффективное осуществление надзорных функций центральным банком.
Качественная ликвидность формируется ответственным менеджментом. Создание и поддержание положительного имиджа дает возможность удерживать передовые позиции в сравнении с другими банками и привлекать ресурсы значительно быстрее, и качественнее. Безупречное управление финансовым учреждением относится к компетенции менеджмента, которое определяется: рациональностью, практичностью, содержательным наполнением банковской политики, своевременным решением текущих и стратегических задач. Четкость процедур, усовершенствование управления влияет на стабильность депозитной базы банков.
К настоящим обязательствам можно отнести деньги кредиторов, межбанковская валюта, которая была привлечена при помощи другой банковской организации, депозитные средства. Обязательства условного характера представляют собой процесс выдачи банковской организацией поручительства, передача определенных гарантий, предоставление счета, а также возможность пользования неактивными кредитными направлениями. Ликвидность банка показывает полную возможность погасить имеющиеся обязательства и определить период из возобновления .
При применении эффективной системы управления банковской организацией, его ликвидность может быть как в избытке, так и в недостатке. При недостатке ликвидности банковская организация может потерять способность к оплате своих платежей, а при избытке ликвидность, скорее всего, сможет понизить уровень доходов.
Ликвидность банковской организации делится на несколько видов, которые, в свою очередь, делятся на некоторые подвиды по источникам ликвидности :
Накопленная. Данная ликвидность включает в себя наличные деньги, а также активные средства, которые отличаются большой платежеспособностью;
Покупная. Эта ликвидность образуется при помощи покупок и получении кредитов у других банковских организаций.
Помимо источников ликвидности, существуют еще подразделы ликвидности, отличающиеся по срочности выполнения:
Краткосрочная
Данная ликвидность характеризуется тем, что занимается улучшением ограничений рисковых потерь банковской организации и его возможностей осуществления платежей на протяжении нынешнего дня. Это отношение между активами, где банк может осуществлять на протяжении нынешнего дня которые банк обязан исполнить. Клиенты банка могут таким же образом потребовать выполнить свои обязательства на протяжении нынешнего дня. Этот процесс можно наблюдать в текущих и расчетных кредитах клиентуры банка.
Данные обязательства необходимо брать в расчет измененными на величину минимума всей остаточной величины денежных средств относительно счетов всех видов лиц, которые воспользовались услугами банка. Исключения составляют лишь банки, которые являются клиентами. Показатель минимума остаточной величины денежных средств высчитывается индивидуально для каждого банка, но не может быть меньше 15%;
Текущая. Данная ликвидность характеризуется тем, что занимается улучшением ограничений рисковых потерь банковской организации и его возможностей осуществления платежей на протяжении последующих 30-ти дней. Эти отношения активных средств, которые банковская организация имеет право использовать в период последующих 30-ти дней, к тем обязательствам, которые банк обязан выполнить или же, при невыполнении условий, оргструктуры уполномочены требовать выполнить данные обязательства в период ближайших 30-ти дней .