Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ   5

1.1. Понятие
кредита и особенности кредитования предприятий. 5

1.2. Методика
оценки кредитоспособности предприятия. 8

2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
КОМПАНИИ ООО «СТ-ТЕПЛОКОТЁЛ»  12

2.1.
Экономическая характеристика «СТ-ТеплоКотёл». 12

2.2. Оценка
кредитоспособности компании «СТ-ТеплоКотёл». 13

3. ПОВЫШЕНИЕ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОМПАНИИ «СТ-ТЕПЛОКОТЁЛ»  22

3.1.
Диагностика риска банкротства компании «СТ-ТеплоКотёл». 22

3.2.
Мероприятия по укреплению кредитоспособности компании «СТ-ТеплоКотёл»  26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 29

СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 31

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 33

Введение:

Актуальность
темы «Управление кредитоспособностью предприятия»
заключается в том, что банки, основными операциями которых являются
кредитование, несут самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита,
неуплату процентов по кредиту и т.п.

Основным
видом деятельности банков с точки зрения получения доходов является процесс
кредитования. Доходы от кредитной деятельности — самая крупная составляющая
часть банковской прибыли, поэтому так важно каждому банку иметь эффективную
именно с учётом его нюансов деятельности методику оценки кредитоспособности юр.
и физ. лиц.

Целью
написания работы является исследование методики анализа, оценки и управления кредитоспособностью
организации на примере ООО «СТ-ТеплоКотёл».

Степень разработанности темы кредитоспособности организации в
современной экономической литературы достаточно высокая. Тема кредитоспособности
подробно исследована в трудах Балабанова И.Т., Ермакова С.Л., Жаровой А.В.,
Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Козловой О.И., Сморчковой М.С., Голубович А.Д. и
др.

Для
достижения поставленной цели были выделены и решены следующие задачи:

— раскрыть экономическую сущность кредита,

— рассмотреть виды кредитования юр. лиц,

— изучить методику оценки кредитоспособности
организации;

— дать
организационно-экономическую характеристику компании ООО «СТ-ТеплоКотёл»;

—
оценить уровень управления кредитоспособностью компании «СТ-ТеплоКотёл»;

—
разработать рекомендации по увеличению кредитоспособности компании
«СТ-ТеплоКотёл».

Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка
использованных источников, приложений.

Первая глава теоретическая: в ней рассмотрено понятие
кредита, виды и алгоритм кредитования юр. лиц, изучена методика оценки
кредитоспособности организации.

Вторая глава практическая: в ней составлена
организационно-экономическая характеристика ООО «СТ-ТеплоКотёл», осуществлена
оценка кредитоспособности ООО «СТ-ТеплоКотёл».

В третьей главе курсовой работы разработаны рекомендации по росту
кредитоспособности компании «СТ-ТеплоКотёл».

Предмет
исследования курсовой работы – кредитоспособность организации.

Объект
исследования работы – компания «СТ-ТеплоКотёл».

Период исследования – 2019-2020 годы.

Информационной базой для исследования в курсовой работе послужила
бухгалтерская финансовая отчётность компании ООО «СТ-ТеплоКотёл» (форма № 1
«Бухгалтерский баланс» и форма № 2 «Отчёт о финансовых результатах»).

В работе использованы такие экономические приёмы и методы
анализа и обработки материала, как группировка и обобщение данных, метод
анализа и сравнения, горизонтальный и вертикальный анализ, анализ относительных
и абсолютных величин.

Нормативно-правовой базой для написания работы послужили
Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон (ФЗ) «О
Центральном Банке РФ (Банке России)» ФЗ «О кредитных историях» и др.

Заключение:

Таким
образом, банки, основными операциями которых являются кредитование, несут самые
разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по кредиту
и т.п. Основным видом деятельности банков с точки зрения получения доходов
является процесс кредитования. Доходы от кредитной деятельности — самая крупная
составляющая часть банковской прибыли, поэтому так важно каждому банку иметь
эффективную именно с учётом его нюансов деятельности методику оценки
кредитоспособности юр. и физ. лиц.

Современную экономику нельзя представить без кредитной
системы, основным элементом которой является сам процесс кредитования юр. лиц.
И если кредитование физ. лиц в основном способствует развитию сферы потребления
(спрос), то кредитование юр. лиц направлено на развитие сферы производства
(предложение).

В
российской банковской практике для определения кредитоспособности
потенциального заёмщика осуществляют анализ его финансового состояния, который
включает общую характеристику финансового состояния потенциального заёмщика на
основе горизонтального и вертикального анализа бух. баланса, отчёта о
финансовых результатах; исследование показателей ликвидности бух. баланса; оценку
финансовой устойчивости компании-заёмщика; анализ денежного потока; оценку
деловой активности компании; анализ рентабельности; оценку состояния
дебиторской и кредиторской задолженности.

Компания
«СТ-ТеплоКотёл» работает хорошо, т. к. в течение в 2017-2019гг. компания
получала только прибыли, убытков не было.

Бух.
баланс компании «СТ-ТеплоКотёл»  ликвидный (средний
уровень ликвидности), компания «СТ-ТеплоКотёл» финансового устойчивая.

Как
показали расчёты, в 2017-2019гг. для компании «СТ-ТеплоКотёл» характерен низкий
уровень финансовых рисков. При этом риск снижения платежеспособности компании
«СТ-ТеплоКотёл» находится
на границе уровней безрисковой зоны и зоны допустимого риска.

Риск
потери финансовой устойчивости находится на уровне безрисковой зоны, хотя в 2017г.
финансовая устойчивость «СТ-ТеплоКотёл» характеризовалась критической зоной
риска, что связано с недостатком собственных оборотных средств в компании
«СТ-ТеплоКотёл».

В
целом, «СТ-ТеплоКотёл» в течение всего анализируемого периода (в 2017-2019гг.)
находится в зоне допустимого риска, то есть финансовые риски для «СТ-ТеплоКотёл»
невысокие.

В 2017-2019г
г. вероятность банкротства организации очень низкая. Организацию «СТ-ТеплоКотёл»
можно признать благополучной, т. к. рейтинговая оценка финансового состояния
показала, что «СТ-ТеплоКотёл» относится ко 2-му классу – нормальное финансовое
состояние, что даёт возможность компании «СТ-ТеплоКотёл» обратиться в банковское учреждение
для получения кредита.

Для роста кредитоспособности «СТ-ТеплоКотёл»  необходимо пересмотреть управление
дебиторской и кредиторской задолженностью компании «СТ-ТеплоКотёл».

Управление дебиторской задолженностью
предусматривает использование гибкой системы скидок для покупателей компании
«СТ-ТеплоКотёл», создание резерва по сомнительным долгам.

Приток денежных средств в 2019г. составил бы 126 тыс. руб. за
счёт своевременного погашения задолженности дебиторами от предоставления им компанией
«СТ-ТеплоКотёл» скидки.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1. Понятие кредита и особенности кредитования
предприятий

Основным
видом деятельности банковских учреждений с точки зрения получения им доходов
является кредитование. Поэтому вопросы сущности кредита, видов кредитования юр.
лиц, требуют самого подробного и глубокого изучения [8, с. 71].

По
мнению Черкасова В.Е., кредит – это предоставление денег или товаров (продукции,
работ, услуг) в долг и, как правило, с уплатой процентов [13, c. 73].

Лаврушин
О.И. пишет, что кредит для юр. лиц –
это денежный займ, выдаваемый юр. лицу на определённый
срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Заёмщиком
может выступать любой субъект собственности, обладающий определёнными
материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и
возвращать его кредитному учреждению во время и в полном объёме [12, c. 155].

В
отечественной банковской практике отсутствует единая классификация кредитов.
Классификация видов кредитов осуществляется по различным критериям. На
практике, в каждом коммерческом банке виды кредитов формируются индивидуально,
с учётом его специфики.

Самым
важным моментом в кредитной деятельности банков является выбор банками именно
таких условий кредитования, которые определяют вид кредита, в наибольшей
степени соответствуют характеру потребности заемщика в кредитных ресурсах, его
возможностям в погашении долга, кредитной политике банка [10, c. 71].

Кредиты для юр. лиц могут
быть самыми разными: обычно они выдаются компаниям на следующие цели:

— на развитие бизнеса,

— на покупку недвижимости
и оборудования,

— на пополнение оборотных
средств.

Для получения кредита
заемщик должен знать, на что обратит внимание любой банк:

—     предоставление залога;

—     наличие у компании-заёмщика стабильного
и перспективного бизнеса;

—     размер собственного капитала компании-заёмщика;

—     источники погашения кредита [16, c. 13].

Процесс
кредитования предприятий коммерческим банком включает пять основных этапов
(рисунок 1):

Рисунок 1 — Схема кредитного процесса

Кредитная
заявка рассматривается банком с сопроводительными документами, представленными
на рис. 2.

Для
юр. лиц, обратившихся за кредитом, разрабатываются различные пакеты документов.
В составе примерного пакета документов могут быть:

1.
Правоустанавливающие документы (например, копии протоколов заседаний
соответствующих органов юр. лиц и др.).

Рисунок 2 — Пакет
сопроводительных документов к заявке на кредит

2.
Нотариально удостоверенная копия свидетельства Федеральной налоговой службы о
постановке на учёт в налоговом органе юр. лица.

3.
Финансовые документы заемщика:

—    
бухгалтерская
отчётность;

—    
справка
о доле денежной составляющей в выручке;

4.
Документы по экономическому обоснованию возвратности заёмщиком кредита.

5. Документы по предоставляемому обеспечению [11, c. 104].

Залог — способ обеспечения обязательства
(иногда на условиях, определяемых центральными банками), при котором
залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства
получить удовлетворение за счёт заложенного имущества.

На
рисунке 3 представлены основные существующие способы обеспечения кредитов: