Курсовая с практикой на тему Управление финансовыми инвестициями

Содержание:

Введение. 2

1.   Финансовые инвестиции компании. 4

2.   Динамика пассивов и активов компании АО «СМП Банк»  в 2017-2019 гг. и отдача финансовых
инвестиций в динамике. 21

3.   Критический анализ системы управления финансовыми инвестициями  компании  28

4.   Комплекс мер по совершенствованию управления финансовыми инвестициями
компании. 33

Заключение. 37

Введение:

Инвестиционная деятельность является
одной из основ для нормального функционирования экономики. Оценка экономической
эффективности инвестиционной деятельности на современном этапе является
актуальной задачей в управление финансами фирмы.

Эффективность любой хозяйственной
деятельности определяется внутренними характеристиками собственно процесса и
внешними условиями его протекания.

Цель работы – разработка рекомендаций
по усовершенствованию управления финансовыми инвестициями на основе анализа инвестиционной
деятельности.

Задачами курсовой работы являются:

изучить финансовые инвестиции компании
на  предмет структуры, планирования и
контроля;

проанализировать динамику активов и
пассивов компании;

проанализировать отдачу финансовых
инвестиций в динамике;

провести критический анализ концепции
управления финансовыми инвестициями компании;

выделить комплекс мер по
совершенствованию управления финансовыми инвестициями компании.

Объектом
исследования является организация АО «СМП Банк» — крупный универсальный
коммерческий частный банк, предлагающий клиентам широкий спектр современных
банковских продуктов и услуг: кредитование физических и юридических лиц,
депозиты, РКО, эквайринг, банковские гарантии, зарплатные проекты, аренда
сейфовых ячеек и многое другое.

Предмет
исследования: финансовая и инвестиционная деятельность организации.

Методы научного
исследования включают в себя: теоретический анализ, аналитический подход,
изучение нормативно-правовой базы, обобщение.

Информационной и эмпирической
базой анализа стали законодательные акты, нормативные документы регулирующие
сферу несостоятельности предприятий, научные публикации, методическая и учебная
литература, финансовая отёчность банка.

Заключение:

Политика управления финансовыми
инвестициями – это одна из главных элементов единой инвестиционной политики компании,
которая предоставляет возможность целенаправленного обеспечения  финансовых инструментов вложения капитала, а
так же своевременное его реинвестирования.

После исследования конъюнктуры в целом выполняется
анализ отдельных сфер рынка в целях выявления наиболее благоприятных для
помещения средств.

При этом рассматривается состояние
отраслей и подотраслей экономики. Выявление предпочтительных направлений
размещения средств создаст основу для выбора в рамках конкретных видов
вложений, инвестиции.

Поскольку финансовые инвестиции считаются
активами с высокой степенью риска, фирмы обязаны установить эффективный
внутренний контроль над собственными вложениями.

В
управлении капиталом компании имеется основной набор финансовых инструментов, которые
необходимо перечислить:

лизинг;

финансовый
анализ;

управление
привлечением кредитов; размещение независимых средств;

финансовое
планирование;

факторинг;

страхование
и др.

Главным
условием, оказывающим большое влияние на ведение учета финансовых инвестиций
является период их содержание и возможность реализации в любой момент времени,
в соответствии с чем инвестиции делятся на долгосрочные и текущие и учитываются
на различных синтетических счетах. 

На основании полученных навыков и компетенций была проведена
аналитическая работа, связанная с одной из частей механизма инвестиционной
дечтельности  ОО АО «СМП Банк». Периодом
исследования является 2017-2019 гг.  

Внешняя среда компании имеет благоприятные условия, однако
во внутренней среде есть определенные проблемы, которые в свою очередь значительно
замедляют развитие компании. К сильным качествам относят высокоэффективную
структуру, грамотное ведение бизнеса. Компания имеет большое значение в
социальной сфере государства.

Были предложены следующие мероприятия по улучшению
инвестиционной деятельности:

пересмотреть политику делегирования полномочий компании;

создать систему стимулирования и страхования инвестиций;

улучшение политики Общества и своевременного реагирования на
рыночный тренд снижения ставок;

диверсификация;

модернизация;

введение адаптивного девизиона;

предоставление заемщиком, помимо бухгалтерской отчетности,
еще и бизнес плана развития на среднесрочную перспективу с учетом потенциальных
кредитных ресурсов.

Расчет прибыли  и
расходов на комплекс мер можно увидеть в приложении 4. Чистая прибыль за месяц
от проекта составит 4 971 238 руб., за год – 59 654 856
руб.

Данные мероприятия способствуют снижению уровня возможного
банкротства и улучшения в области управления инвестиционной деятельностью.

Фрагмент текста работы:

1.      Финансовые
инвестиции компании    

Коммерческие
банки заинтересованы в максимально возможной прибыли. Что и подвинуло их на
создания специальных социальных институтов. С помощью, которых они могут
предоставлять кредиты, вследствие чего, создавать деньги, расширять их денежное
предложение и так далее[1].

В
апреле доходности ОФЗ снизились, приблизившись к уровням февраля текущего года.
Этому способствовали меры Банка России по поддержанию финансовой стабильности,
а также уменьшение волатильности на мировых финансовых рынках, в том числе под
влиянием действий центральных банков. Уменьшение доходности ОФЗ создает условия
для снижения процентных ставок на других сегментах финансового рынка.

Кроме
того, принятое Банком России решение о снижении ключевой ставки, а также
регуляторные послабления будут противодействовать ужесточению денежно-кредитных
условий в связи с возросшими рисками. Это наряду с другими мерами Банка России
поддержит кредитование, в том числе в наиболее уязвимых секторах экономики.

Доля
средств физических лиц на текущих счетах в российских банках в 2019 году
достигла 26% от всего объема привлеченных розничных ресурсов — это максимальное
значение как минимум с 2010 года (Приложение 4). В абсолютном выражении объем
средств на текущих счетах достиг 8 трлн руб., что на 19,4% больше остатков по
итогам 2018 года. За последние три года объем сбережений россиян на текущих
счетах практически удвоился.

Рост
сбережений физлиц на текущих счетах отчасти может объясняться притоком средств
с депозитов. Рост доли средств физлиц на текущих счетах связан с увеличением
предложений банков по накопительным счетам. На выбор потребителей в 2018 г.
могла повлиять и политика кредитных организаций в части привлечения валютных
вкладов.

В
соответствии с базовым прогнозом Банка России и с учетом проводимой
денежно-кредитной политики годовая инфляция составит 3,8–4,8% по итогам 2020
года и будет находиться вблизи 4% в дальнейшем.

Денежно-кредитные
условия в целом не изменились. Изменение процентных ставок на различных
сегментах финансового рынка было разнонаправленным. На депозитно-кредитном
рынке в основном наблюдалось некоторое повышение процентных ставок, что
отражает рост доходности ОФЗ в марте на фоне падения котировок и увеличения
премий за риск на глобальном финансовом рынке.

Наиболее
актуальные тренды в услугах регулируют инвестиционные системы. С их помощью
банки пополняют, и регулирует все предоставляемые услуги.  Создавая перспективы развития технологий,
привлекают клиентов, предоставляют помощь в получении наиболее выгодной услуги.  Банки все чаще вкладывают в инновации,
сражаясь в конкурентной борьбе за привлечения клиентов. В пример можно привести
журнал Forbes, который в исследованиях указал, что для привлечения клиентов 86%
банков Америки вводят инвестиции для развития мобильного банкинга в 2016 году,
называя рост использования современного банкинга «взрывоопасным». 

Большая
часть видов финансовых инструментов обеспечивают эффективный поток и перевод
денежных средств в другие страны. Данными активами могут быть денежные
средства, договорное право приносить или извлекать денежные средства или другой
тип финансового инструмента либо иной свидетельство о праве собственности на
предприятие[2].

Валютные
инструменты представляют собой третий, оригинальный тип финансового
инструмента. Существуют различные подкатегории любого вида инструмента, такие
как привилегированные акции и обыкновенные акции.

Инструменты
могут разделяться по своему типу:

Реальные
инструменты —  это использование
существующих денежных средств для вложения в конкретные предметы и объекты;

Интеллектуальные
инструменты  — это человеческий капитал,
его обыгрывают в правильном образовании, обучении, курсах (личностный рост
руководителя, сотрудников и текущего персонала);

Финансовые
инструменты  —  это контакт с возможными коммерческими
банками и биржами (вклады в банках, работа с валютой, акции).

Большинство
видов финансовых инструментов обеспечивают эффективный поток и перевод капитала
во всех странах мира. Этими активами могут быть денежные средства, договорное
право доставлять или получать денежные средства или другой тип финансового
инструмента или свидетельство о праве собственности на предприятие.

Валютные
инструменты представляют собой третий, уникальный тип финансового инструмента.
Существуют различные подкатегории каждого типа инструмента, такие как
привилегированные акции и обыкновенные акции.

Международные
стандарты бухгалтерского учета (IAS) определяют финансовые инструменты как
«любое соглашение, который приводит к появлению финансового актива одной
организации и финансового обязательства или долевого инструмента другой
организации»[3].

Финансовые
инструменты также могут быть разделены в соответствии с классом активов,
который зависит от того, основаны ли они на долгах или на акциях.

Финансовые
инструменты могут быть реальными или виртуальными документами, представляющими
юридическое соглашение, касающееся любого вида денежной стоимости. Финансовые
инструменты на основе долевого участия представляют собой право собственности
на актив. Долговые финансовые инструменты представляют собой кредит,
предоставленный инвестором владельцу актива[4].

Итак,
организация учета финансовых инвестиций на предприятиях должен охватывать
процесс от первичной регистрации экономической информации к составлению
отчетности, который традиционно разделяют на первичный, аналитический и
синтетический учет.

Наиболее
известным типом инвестиций с фиксированной процентной ставкой являются
облигации, которые, по сути, представляют собой случаи, когда правительства или
компании занимают деньги у инвесторов и выплачивают им процентную ставку
взамен.

Организация
учета финансовых инвестиций на предприятиях закладывается в:

оценке
финансовых инвестиций на дату осуществления и формирования баланса;

своевременном
и правильном документировании операций с инвестициями;

аналитическом
и синтетическом учете в системе расчетов в регистрах;

итоговом
учете в журналах — ордерах, Главной книге и финансовой отчетности;

внутреннем
контроле и анализе относительно осуществленных финансовых операций[5].

Основным
фактором, влияющим на ведение учета финансовых инвестиций является период их
содержание и возможность реализации в любой момент времени, в соответствии с
чем инвестиции делятся на долгосрочные и текущие и учитываются на различных
синтетических счетах. Поэтому выше изложена организация учета финансовых
инвестиций, это делается для формирования необходимой информации для нужд
управления инвестиционной деятельностью предприятий, а в частности, финансовыми
инвестициями. Данный вопрос является актуальным и по организации учета
других видов инвестиционных вложений.

Перед
инвестиционной деятельностью Банка встают три проблемы, которые организации
решает через задачи[6].

1.
Развитие клиентского бизнеса. В первую очередь, в работе на фондовых рынках. Вследствие
квалифицированному указанию экспертов банк планирует увеличить личное присутствие
как в отечественных, так и на внешних рынках. При этом расширение присутствия
на внешних рынках является приоритетным направлением. Помимо этого, последующее
формирование приобретает возможность работы с отечественными клиентами посредством
концепции приложения.

2.
В сфере корпоративных финансов один из ключевых вопросов – увеличение
клиентской базы, формирование концепций новыейших инвестиций в основе областных
отделений.

3.  Формирование метода «инвестиционного»
взаимодействия отделений и основного офиса. В совершенстве это взаимодействие
заместителя управляющего по инвестиционным вопросам, профессионального
менеджера по работе с клиентами, и профессиональной команды из центра, которая
привлекается к тем или иным определенным инвестиционным сделкам. Только лишь,
таким образом, возможно создать потоки инвестиционного коммерциала в регионах.

Таким
образом, следует выделить то, что коммерческие банки должны отчетливо
отработать и зафиксировать основные события, связанные с системой управления и
инвестиционной деятельностью. Согласно данному выводу, разговор проходит об
исследовании и осуществоении обоснованной инвестиционной политики.

Можно
прийти к выводу, что маркетинговые исследования состоят из следующих этапов
(рисунок 5):