Курсовая с практикой на тему «Уголовное законодательство РФ и ФРГ о криминальных банкротствах»

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. СРАВНЕНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИХ
ОСНОВ КРИМИНАЛЬНОГО БАНКРОТСТВА В РФ И ФРГ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ. 5

1.1.Понятие «банкротство».
Виды криминальных банкротств: фиктивное банкротство, преднамеренное банкротство. 5

1.2. Понятие «банкротство».
Виды банкротства. Процедура банкротства. 9

Выводы по 1 главе. 12

2. СРАВНИТЕЛЬНО-ПРАВОВОЙ
АНАЛИЗ НАЗНАЧЕНИЯ УГОЛОВНОГО НАКАЗАНИЯ ЗА КРИМИНАЛЬНОЕ БАНКРОТСТВО ПО
ОТЕЧЕСТВЕННОМУ УГОЛОВНОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ И УГОЛОВНОМУ ПРАВУ ФРГ. 15

2.1. Специфика назначение
уголовного наказания за криминальное банкротство: основные аспекты уголовного
права РФ.. 15

2.2. Особенности
противодействия незаконным банкротствам по уголовному законодательству ФРГ:
вопросы теории и практики. 17

Выводы по 2 главе. 19

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 22

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ
ИСТОЧНИКОВ.. 27

Введение:

Курсовая работа посвящена
правовому анализу норм действующего уголовного законодательства РФ и ФРГ о
криминальных банкротствах.

Актуальность выбранной
темы исследования обусловлена тем, что в соответствии с положениями ст. ст. 8,
34 Конституции РФ и Основного закона ФРГ на территории стран органами
государственной власти гарантируется свободное осуществление
предпринимательской, а также прочей экономической деятельности, которая не
запрещена нормами действующего законодательства. Вместе с тем, указанная деятельность
осуществляется гражданами на свой риск, может закончиться для гражданина
банкротством. Стоит отметить, что в целом, в условиях рыночной экономики
института банкротства и его последствий не избежать. Кроме того, количество
банкротств постоянно возрастает по причине систематических экономических
кризисов. Однако, большинство должников-предпринимателей используют нормы
действующего законодательства недобросовестным образом, чтобы уйти от
большинства гражданско-правовых обязательств. Процесс совершения такого рода
деяний наносит существенный ущерб не только кредиторам, но и контрагентам в
рамках осуществления ими экономической деятельности, а, следовательно, обладает
преимущественно противоправным характером. В этой связи органы государственной
власти установили не только меры гражданско-правовой, но и уголовной
ответственности за комплекс противоправных деяний, которые допускаются
гражданами в рамках процедуры банкротства.

Анализ специальной
литературы по выбранной теме исследования позволяет сделать вывод о том, что
данная тема детально разработана современными исследователями. В частности,
нами были проанализированы работы таких авторов, как Русинов И.А., Ляскало
А.Н., Бердинских С.В., Савина С.Э., Разыграева Е.Н., других авторов.

Цель исследования —
провести комплексное исследование норм действующего уголовного законодательства
РФ и ФРГ о криминальных банкротствах.

Задачи исследования:

1.Дать определение
понятия «банкротство» в РФ, указать основные виды криминальных банкротств.

2. Дать определение
понятия «банкротство» в ФРГ, указать приоритетные виды банкротства и процедуру
его проведения.

3. Выявить специфику
назначения уголовного наказания за криминальное банкротство в РФ.

4. Проанализировать
особенности противодействия незаконным банкротствам по уголовному
законодательству ФРГ.

Предмет исследования —
нормы действующего уголовного законодательства ФРГ и РФ, регламентирующие
процедуру банкротства.

Объект исследования — институт
банкротства в РФ и ФРГ.

Методология исследования
представлена общенаучными методами: анализ, синтез, индукция, дедукция,
абстрагирование; специальными методами: сравнительно-правовой метод,
формально-юридический метод.

Практическое значение
результатов исследования заключается в возможности использования полученных
результатов в рамках преподавания дисциплины «Уголовное право».

Структура курсовой работы
обусловлена задачами исследования. Курсовая работа состоит из введения, дух
глав, заключения, списка используемых источников.

Заключение:

Анализ выбранной темы
исследования позволяет сделать следующие выводы:

1. Отметим, что в
настоящее время процедура банкротства может затронуть любого российского
гражданина, так как он может стать кредитором несостоятельного должника. Кроме
того, ежемесячно большинство предпринимателей сталкиваются непосредственно с
проблемой банкротства, выступая с противоположной стороны, то есть не в
качестве кредиторов, а в качестве должников. Тем более является важным тот
момент, что процедура банкротства непосредственно затрагивает не только
должников (индивидуальных предпринимателей или юридических лиц), но и граждан,
которые занимали конкретные должности в рамках организации-должника или (и)
выступали в качестве ее учредителей (участников или (и) акционеров). То есть
при дальнейшей характеристике понятия «банкротство» будут детально приниматься
во внимание интересы и права как первой категории лиц, так и второй категории
лиц.

Подчеркнем, что, в целом,
характеристика понятия «несостоятельность (банкротство)» конкретизируется
посредством положений Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»
через его существенные черты. Так, в частности, первым признаком банкротства
является неспособность должника в полной мере и объеме удовлетворить требования
кредиторов по взятым на себя денежным обязательствам. Вторым признаком
банкротства является фактическая неспособность должника уплатить все
необходимые налоги в бюджет, а также страховые взносы в Пенсионный фонд, в том
числе, прочие обязательственные платежи во внебюджетные фонды.

Третьим признаком банкротства является
текущее состояние неплатежеспособности должника, которое трансформируется в
банкротство только после того, когда арбитражный суд официально констатирует
наличие указанных выше признаков неплатежеспособности должника. Именно они
представляют собой необходимое основание для применения е нему официальных
процедур, предусмотренных нормами действующего федерального законодательства.

2. Конкретизируя понятие
«банкротство» в ФРГ, отметим, что в настоящее время проблема банкротства, то
есть неплатежеспособности представляет собой достаточно распространенное
явление. В качестве приоритетных причин процесса банкротства исследователи
называют различные экономические кризисы, которые весьма негативно сказываются
на экономике большинства стран. Акцентируем внимание на том, что процедура
банкротства в ФРГ детально регламентируется положениями Закона ФРГ «О
банкротстве». Вместе с тем, несмотря на наличие общей причины банкротства для
ФРГ и РФ, процедура банкротства в ФРГ раздела на две процедуры. Одна процедура
банкротства реализуется в отношении частных предпринимателей и граждан страны,
если общее число их кредиторов составляет не более 19 человек, а также в
отношении них не имеется существенных финансовых претензий со стороны Ведомства
финансов или представительства органов социального страхования. Вторая
процедура банкротства реализуется в отношении остальных категорий должников,
преимущественно юридических лиц, которые не попадают по ряду признаков в первую
категорию. Отметим, что приоритетной процедурой банкротства в ФРГ является
освобождение должника от долгов, а, следовательно, предоставление ему
возможностей для реализации новых предпринимательских и иных инициатив.
Последние внесенные в нормы действующего законодательства поправки
предоставляют право должникам в полной мере освободиться от существующих долгов
за 5-6 лет.

Подчеркнем, что процедура
объявления банкротов предусматривает необходимость строгой последовательности
прохождения всей ступеней процедуры банкротства. В том случае, если все
требования, предъявленные кредитором, выполнены должников в рамках первого этапа,
то переход ко второму и третьему этапу уже не понадобится. Первый этап
представлен принятием досудебных попыток решения проблемы путем заключения
сторонами мирового соглашения. Органы государственной власти подчеркивают, что
формирование детального плана освобождения от существующих долгов, который
составляется на основании договоренности сторон, представляет собой один из
основополагающих способов речения проблемы банкротства лица без обращения к
судебному разбирательству. Кроме того, указанный этап весьма важен для самого
должника, так как может предусматривать наличие платежных отсрочек,
предусматривает реализацию погашения долга частями и прочие послабления в
отношении должника. Как показывает практика, к формированию подобного плана
непосредственно привлекается широкий круг специалистов, в частности, адвокаты,
нотариусы, налоговые консультанты, прочие категории специалистов. В том случае,
если первый этап не смог разрешить все противоречия, то возникший конфликт
между сторонами официально рассматривается судом.

3. Обозначая
специфику назначения уголовного законодательства за криминальное банкротство в
РФ, отметим, что в настоящее время меры уголовной ответственности за совершение
преднамеренного банкротства предусматриваются положениями ст. 196 УК РФ. Под
понятием «преднамеренное банкротство» необходимо понимать процесс совершения
руководителем или учредителем (участником) юридического лица или (и)
гражданином, например, индивидуальным предпринимателем, действий или
бездействий, которые влекут за собой следующие обстоятельства:

— неспособность
юридического лица или гражданина в полной мере удовлетворить все требования
кредиторов по взятым ранее на себя денежным обязательствам,

— невозможность в полной
мере исполнить обязанность, связанную с уплатой категории обязательных
платежей. По причине того, что преднамеренное банкротство приносит обществу и
государству весьма крупный ущерб, то он наказывается штрафом в размере от 200
тыс. до 500 тыс. рублей, а также принудительными работами на срок до 5 лет, лишением
свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 200 тыс. рублей. Акцентируем
внимание на том, что достаточно крупным ущербом считается сумма в размере 2 250
000 рублей и более. Это обстоятельство детально установлено в контексте
положений ст. 170.2 УК РФ, которая распространяет свое действие и на ст. 196 УК
РФ.

Отметим, что это в
частности, существенным образом отличает обычное банкротство от преднамеренного
банкротства. При любом виде банкротства, прежде всего, имущественный ущерб
причиняется кредиторам. Отличие же преднамеренного банкротства от обычного
банкротства заключается в целенаправленности действий, то есть в совершении
процедуры банкротства преднамеренно и заведомо. Следовательно, в рамках
преднамеренного банкротства стоит говорить о наличии прямого

Фрагмент текста работы:

1. СРАВНЕНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИХ ОСНОВ КРИМИНАЛЬНОГО БАНКРОТСТВА В
РФ И ФРГ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 1.1.Понятие «банкротство». Виды криминальных банкротств:
фиктивное банкротство, преднамеренное банкротство Отметим, что в настоящее
время процедура банкротства может затронуть любого российского гражданина, так
как он может стать кредитором несостоятельного должника[1]. Кроме того, ежемесячно
большинство предпринимателей сталкиваются непосредственно с проблемой
банкротства, выступая с противоположной стороны, то есть не в качестве
кредиторов, а в качестве должников. Тем более является важным тот момент, что
процедура банкротства непосредственно затрагивает не только должников
(индивидуальных предпринимателей или юридических лиц), но и граждан, которые
занимали конкретные должности в рамках организации-должника или (и) выступали в
качестве ее учредителей (участников или (и) акционеров). То есть при дальнейшей
характеристике понятия «банкротство» будут детально приниматься во внимание
интересы и права как первой категории лиц, так и второй категории лиц.

Подчеркнем, что, в целом,
характеристика понятия «несостоятельность (банкротство)» конкретизируется
посредством положений Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»
через его существенные черты. Так, в частности, первым признаком банкротства
является неспособность должника в полной мере и объеме удовлетворить требования
кредиторов по взятым на себя денежным обязательствам. Вторым признаком
банкротства является фактическая неспособность должника уплатить все
необходимые налоги в бюджет, а также страховые взносы в Пенсионный фонд, в том
числе, прочие обязательственные платежи во внебюджетные фонды[2].

Третьим признаком
банкротства является текущее состояние неплатежеспособности должника, которое
трансформируется в банкротство только после того, когда арбитражный суд
официально констатирует наличие указанных выше признаков неплатежеспособности
должника. Именно они представляют собой необходимое основание для применения е
нему официальных процедур, предусмотренных нормами действующего федерального
законодательства. Как показывают материалы судебной практики, приоритетной
причиной банкротства являются ошибки, допущенные должником при осуществлении им
основ хозяйственной деятельности, а также наличие общего риска участия в рамка
гражданского оборота, который впоследствии привел гражданина-должника к
невосполнимым потерям. Вместе с тем, как отмечают большинство исследователей в
процедуре банкротства есть и положительная стороны. Она заключается в
современных формах реализации банкротства, которые существенно отличаются от
более ранних форм, когда должника с целью выплаты долгов подавали в рабство.

Акцентируем внимание на
том, что для конкретизации признаков банкротства нормы федерального
законодательства используют принцип «неоплатности. Под понятием «принцип
неоплатности» необходимо понимать тот факт, в рамках которого должник может
быть официально признан банкротом только в той ситуации, если общая сумма его
кредиторской задолженности, а также общей задолженности по обязательным
платежам существенно превысит общую стоимость его имущества. Кроме того, в
основание определения банкротства юридических лиц положен критерий
«неплатежеспособности». Отметим, что в настоящее время под понятием
«неплатежеспособность» необходимо понимать тот факт, что если должник в течении
свыше 3 месяцев не расплачивался с кредиторами по своим обязательствам, то есть
он не в состоянии этого сделать, то он может быть объявлен органами
государственной власти официально неплатежеспособным[3].

В качестве предмета
банкротства выступает комплекс имущественных аспектов, в частности, конкретное
имущество, а также имущественные обязательства, сведения об имуществе.
Некоторые исследователи также относят к предмету преступления (банкротству)
бухгалтерские, прочие учетные документы, которые детально отражают основы
хозяйственной деятельности не только конкретного индивидуального предпринимателя,
но [1] Русинов И.А. Ликвидация кредитных организаций в РФ и
выявленные при этом факты криминальных банкротств (на примере ст. 195 УК РФ) //
Проблемы права. 2019. № 2 (56). С. 175. [2] Ляскало А.Н. К вопросу о субъективных признаках
криминальных банкротств (ст. 195–197 УК РФ) // Уголовное право. 2019. № 6. С.
35. [3] Ляскало А.Н. Конкуренция уголовно-правовых норм и
совокупность преступлений при квалификации криминальных банкротств (ст. 195,
196 УК РФ) // Уголовное право. 2019. № 1. С. 49.