Курсовая с практикой на тему Учет коммерческих рисков в стратегическом менеджменте организации

Содержание:

Введение 3
1 Теоретические аспекты учета коммерческих рисков в стратегическом менеджменте организации 5
1.1. Понятие риска и классификация коммерческих рисков 5
1.2. Методы управления коммерческим риском 8
1.3. Понятие и сущность рейтинга для оценки кредитного риска на финансовых рынках 10
2 Анализ деятельности банка ПАО «Сбербанк России» для учета коммерческих рисков в стратегическом менеджменте организации 14
2.1 Характеристика деятельности банка 14
2.2 Стратегический анализ коммерческих рисков банка 17
2.3 Анализ кредитного портфеля в банке ПАО «Сбербанк России» 23
3. Разработка рекомендаций по учету коммерческих рисков в стратегическом менеджменте ПАО «Сбербанк России» 31
3.1. Совершенствование системы управления рисками в стратегическом управлении ПАО «Сбербанк России» 31
3.2. Разработка стратегий ПАО «Сбербанк России» с учетом выявленных рисков 37
Заключение 44
Список использованных источников 47
Приложения 49

Введение:

Актуальность исследования. В современной экономике России банки играют неотъемлемую роль и являются основным элементом банковской системы. Потребительский кредит занимает ведущее место в деятельности многих банков и в экономике страны в целом. В России такой вид кредитования имеет определенные недостатки, поскольку банковская система находится на стадии развития. Однако, учитывая крайнюю необходимость в потребительском кредите, рассматриваемая экономическая категория играет важную роль, как с теоретической, так и с практической точек зрения.
На данный момент актуальность этой темы значительно возросла. Это является следствием того, что среднестатистический россиянин не может позволить себе приобрести необходимые товары или воспользоваться нужными ему услугами при помощи наличных, т.к. доходы населения не отвечают уровню цен. Потребительское кредитование занимает ведущее место практически во всех банках и с каждым годом ему уделяется все большее внимание.
В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.
Проблемы кредитования в России и пути развития изложены в работах Е. Колесникова, Ш. Дертинга, А.А. Вишневского, Д. В. Лепетикова, С. Иванова, А.В. Ветрова.
Практические особенности кредитования в России достаточно подробно рассматриваются в работах Н.А. Новиковой, Н.В. Орловой, О.И. Лаврушина, Г. Горшкова , Д.В. Тарасова.
Цель работы – изучить учет коммерческих рисков в стратегическом менеджменте организации.
Поставленная цель обуславливает решение следующих задач:
Рассмотреть теоретические аспекты рейтинга для оценки кредитного риска на финансовых рынках;
Проанализировать деятельность ПАО «Сбербанка России» для оценки кредитного риска на финансовых рынках;
Разработать предложения по исследованию рейтинга для оценки кредитного риска на финансовых рынках ПАО «Сбербанк».
Объектом исследования выступает кредитная деятельность ПАО «Сбербанк России».
Теоретико-методологическая основа курсового проекта. Исследование было осуществлено с использованием общенаучных методов, методов анализа и синтеза, сравнительного анализа.
Практическая значимость заключается в том, чтобы предложения по нивелированию коммерческих рисков были использованы в практической деятельности Сбербанка России.

Заключение:

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы. Формально рейтинг представляет собой аналитическую оценку вероятности дефолта в платежных обязательствах или дефолте. Согласно определению рейтингового агентства Moody’s, этот термин отражает ситуацию с отсутствием или отсрочкой выплаты процентных платежей и / или номинальной суммы долга, банкротства, внешнего управления или неэквивалентного обмена, в котором эмитент предлагает держателям облигаций новые ценные бумаги со снижением стоимости своих финансовых обязательств или с уменьшением их статуса (привилегированные или обыкновенные акции, а также облигации с меньшим купоном или номинальной стоимостью), или когда явная цель такого обмена заключается в том, чтобы помочь заемщику избежать дефолта.
Основными направлениями размещения привлеченных ресурсов для Банка остаются операции кредитования клиентов. За год портфель кредитов корпоративным клиентам (до вычета резервов) вырос на 15,1%, или на 1,1 трлн. рублей, и достиг 8,5 трлн. рублей. За аналогичный период кредитный портфель физических лиц увеличился на 31,8%, или на 0,8 трлн. рублей, до  3,3 трлн. рублей. Опережающими темпами развивалось жилищное кредитование. Почти половина прироста кредитного портфеля физических лиц обеспечено данным видом кредитов. Наращивание кредитного портфеля обеспечило рост процентных доходов, что наряду с увеличением объема полученного комиссионного дохода, позволило значительно повысить финансовый результат Банка в 2016 году
Банку необходимо наращивать кредитный портфель банка, в частности кредитный портфель физических лиц, который составляет 39,71 млрд. руб. на 01.01. 2018 г., тогда как, например, в ВТБ24 он составляет 793,9 млрд. руб., Следовательно, в ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» – кредитование не основной вид деятельности и его необходимо наращивать, в частности по потребительским кредитам.
Таким образом, несмотря на положительные тенденции в области потребительского кредитования, можно выделить проблемы:
— недостаточно развитый сервис предоставления кредитов;
— не в должной мере используются современные техники и технологии предоставления кредитов;
— наличие очередей;
— небольшое количество клиентов, по сравнению с другими банками.
Таким образом, необходимо улучшить и расширить линейку потребительских кредитов, а также усовершенствовать технологии.
Бороться с мошенниками очень сложно, потому что действия, наносящие потерпевшей стороне ущерб, совершаются зачастую добровольно и без принуждения. Собственноручные подписи и заинтересованное участие в мошеннической схеме, например, при обещанной доле прибыли, выводят граждан из категории потерпевших, превращая в соучастников, которые могут быть привлечены к ответственности. 
Упрощенные схемы получения кредитов являются бичом современного общества, так как случаи вменения долговых обязательств людям, не обращавшимся за кредитованием, становятся все более распространенными. Именно поэтому, не допустимо: доверять свои документы посторонним лицам; оставлять где-либо ксерокопии паспорта и иных удостоверений личности; оттягивать время подачи заявления о потере или краже паспорта, если это случилось. Только индивидуальная внимательность к личным конфиденциальным данным и подписываемым документам позволят избежать неприятных последствий от действий кредитных мошенников.
Статус потерпевшего сохраняется за кредитором, предоставившим кредит под влиянием обмана, если преступлением ему причинен крупный ущерб.
Служащие банка могут совершить хищение, вступив в сговор с клиентом, или инсценировав «арифметическую ошибку», обналичить средства, выдать необеспеченный кредит и многое другое. Отметим, что отличить арифметическую ошибку от мошенничества очень сложно, это одна из проблем контроля и предупреждения мошенничества.
Также многие преступления совершаются клиентами банка. Это и незаконное получение кредита посредством предоставления поддельных документов, и хищение средств через электронные средства связи.
Сотрудники банка относятся к внутренней среде предприятия, то контроль их действий должен осуществляться в первую очередь. Ведь контролировать внутреннюю среду намного легче, чем внешнюю. Всех сотрудников можно отнести к врагам компании, т.к. они преследуют свои собственные цели и не заботятся о будущем организации. Их концентрация в банке намного выше, чем мошенников, и вероятность их противоправных действий также выше. Даля выявления мошенничества можно использовать fraud-мониторинг, который имеет очень важное преимущество – постоянный контроль над деятельностью сотрудников.
Также заслуживает внимания проблема, связанная с переводом долга по кредиту (ст. 391 ГК). Если кредитный обман совершает одно лицо, после чего переводит долг на другое лицо, которое не выполняет обязательств по кредиту, причиняя крупный ущерб кредитору, состав незаконного получения кредита не образуется.
Установление руководящей роли обвиняемого в обоих юридических лицах позволило привлечь его к ответственности за незаконное получение кредита, несмотря на перемену лиц в кредитном обязательстве. При недоказанности этого обстоятельства причинная цепочка «обман — кредит — ущерб» была бы разорвана, а состав преступления отсутствовал.

Фрагмент текста работы:

1 Теоретические аспекты учета коммерческих рисков в стратегическом менеджменте организации
1.1. Понятие риска и классификация коммерческих рисков
В литературе нет однозначного определения понятия «риск». Как правило, определение этого понятия зависит от контекста:
1) с точки зрения наступления последствий от принятия решения
В широком смысле: риск – это колеблемость, неоднозначность будущих результатов бизнеса под влиянием совокупности факторов. В узком смысле: риск – это колеблемость, неоднозначность будущих результатов бизнеса под влиянием одного выделенного фактора (факторный риск). Так же в узком смысле под риском может пониматься возможность наступления неблагоприятного результата для бизнеса.
2) риск — оценка колеблемости полезных результатов или мера риска. Мера риска – оценка распределения будущих доходов с учетом шансов их получения (они определяются с учетом субъективных вероятностей).
Ситуация риска – это такая ситуация, в условиях которой принимаются решения, характеризующиеся невозможностью однозначного определения будущих результатов.
Следует отдельно отметить, что такое экономический риск – это «возможность случайного возникновения нежелательных убытков, измеряемых в денежном выражении».
Существует множество классификаций рисков. Рассмотрим некоторые из них.
Риск бывает диверсифицируемый (несистематический, нерыночный) и недиверсифицируемый (систематический, рыночный). Диверсифицируемый риск определяется внутренними факторами, которые оказывают влияние на фирму, исполняющую инвестиционный проект. Диверсифицируемый риск можно снижать, соответствующим образом влияя на эти факторы. Недиверсифицируемый риск определяется внешними факторами, оказывающими влияние на рынок в целом. К таким факторам относятся, например, инфляция и изменение ставки процента. Недиверсифициремый риск можно лишь принимать во внимание в процессе управления.
Все риски инвестиционного проекта можно разделить на три группы:
1) внешние риски (или риски макроуровня);
2) внутренние риски;
3) коммерческие риски.
Внешние риски не зависят от действия инвестора и, как правило, влияют не только на реализацию рассматриваемого проекта, но и на другие проекты данной отрасти, региона и т.п.
К внешним рискам можно отнести:
1) меры государственного регулирования (например, изменение ценообразования, налогообложения);
2) изменение политической ситуации;
3) природные катастрофы;
4) ухудшение экологии;
5) преступления;
6) изменение условий для данной сферы деятельности (изменение стоимости сырья или электроэнергии, уровня конкуренции, валютных курсов).
Внутренние риски индивидуальны для каждого конкретного предприятия, реализующего проект. К ним, например, относятся: неэффективное управление, неэффективный маркетинг, ухудшение финансового положения, правовые риски.
Коммерческие риски — это «риски, возникающие при взаимодействии предприятия с другими коммерческими и некоммерческими структурами в условиях реально существующей в стране или регионе деловой среды».
Все три группы рисков связаны между собой и «образуют единую систему рисков, состояние которой и задает для реализации любого инвестиционного проекта значение риска». Т.е. некоторые факторы риска могут быть как внешними, так и внутренними. Одним из таких факторов является, например, экологический.
Согласно другому подходу риски проекта подразделяются на:
1) единичный (отдельный) риск проекта
Это собственный риск проекта. Он выделяется, если риск проекта рассматривается и анализируется отдельно от рисков других инвестиционных проектов и отдельно от специфики остальной деятельности фирмы. Такой вид риска характеризует особенности реализации проекта.
2) внутрифирменный риск проекта
Это так называемый корпоративный риск. Он выделяется, если необходимо проанализировать риск не отдельного проекта, а весь портфель инвестиционных рисков фирмы, определить, каков будет риск этого проекта внутри портфеля. Следовательно, внутрифирменный риск проекта зависит от того, какая фирма его исполняет.
3) рыночный риск по проекту
Этот риск еще называют корреляционным. Его выделяют, если необходимо проанализировать соотношение доходности проекта и тенденций изменения доходности по рынку в целом. Такой вид риска играет важную роль при оценке инвестиций в рисковые ценные бумаги.
Согласно еще одной классификации риски можно разделить на:
1) инвестиционные риски – риски, связанные с инвестициями в материальные и нематериальные активы и финансовые средства.
«Общая теория инвестиционных рисков, в отличие от финансовых рисков, разработана в гораздо меньшей степени и во многом опирается на результаты и выводы теории финансовых рисков».