Курсовая с практикой на тему Теории управления активами коммерческого банка.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1. Понятие и сущность активных операций коммерческого банка 5
1.2. Управление активами коммерческого банка 9
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО СБЕРБАНК 12
2.1. Общая характеристика управления активами коммерческого банка ПАО Сбербанк 12
2.2. Анализ активов коммерческого банка ПАО Сбербанк 14
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО СБЕРБАНК 26
3.1. Общие тенденции развития активных операций банков в РФ 26
3.2. Предлагаемые меры по повышению эффективности управления активами коммерческого банка ПАО Сбербанк 32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 39
ПРИЛОЖЕНИЯ 41

Введение:

Актуальность курсовой работы. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель — увеличение доходов и сокращение расходов. В условиях рыночной экономики активные операции банков являются объективно необходимыми. Потребность в них обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.
Центральное место в управлении коммерческим банком занимает проблема управления активами, без правильного решения которой невозможно добиться прибыльной работы банка. Хорошо известно, что практически при любых рыночных ситуациях процентные ставки различных видов активов могут существенно отличаться, причем на протяжении достаточно длительного времени. Это дает банку дополнительно принципиальную возможность, изменяя структурный состав активов, увеличивать свои показатели эффективности или снижать процентный риск. Таким образом, решение задачи определения наилучшего возможного в конкретных условиях структурного состава активов и пассивов, т.е. решение задачи оптимального синтеза структуры, имеет непосредственное практическое значение.
Исходя из всего вышесказанного, становится понятна несомненная актуальность выбранной темы работы, так как осуществление активных операций является важнейшей функцией банка, позволяющей экономической системе страны развиваться.
Целью курсовой работы является теоретико-методологические исследование управления активами коммерческих банков.
Достижение поставленной цели предполагает последовательное решение следующих задач:
— изучить понятие, сущность и виды активов коммерческого банка;
— исследовать особенности управления активами коммерческого банка в условиях финансовой неустойчивости;
— выделить особенности экономической деятельности ПАО Сбербанк;
— провести анализ управления активами в условиях финансовой нестабильности на примере ПАО Сбербанк;
— разработать направления по совершенствованию управления активами ПАО Сбербанк.
Объектом исследования является финансовой деятельность коммерческого банка ПАО Сбербанк.
Предметом исследования является: управление активами коммерческого банка ПАО Сбербанк.
Результаты данной работы могут быть использованы руководством ПАО Сбербанк с целью модернизации собственной политики по управления активами.

Заключение:

Активные операции приводят к накоплению денежных ресурсов на активных счетах, которые отражают денежную наличность, банковские займы, вложения в недвижимость, ценные бумаги и т. д.
Активные операции очень важны для любого банка. Именно благодаря им достигаются ключевые цели деятельности банков, а конкретно – ликвидность и доходность.
Кредитная политика ПАО Сбербанк строится на основе соблюдения таких общепринятых принципов кредитования, как срочность, возвратность, платность и обеспеченность.
В целом качество кредитного портфеля в ПАО Сбербанк является достаточно высокой. Об этом свидетельствует рост процентных доходов и прибыли банка. Ссудная задолженность увеличивается.
Несмотря на применение достаточно эффективной методики оценки кредитоспособности заемщиков, качество кредитного портфеля снижается. За последние три года просроченная ссудная задолженность юридических лиц по уплате процентов увеличилась в 2,10 раза.
Удельный вес просроченной задолженности в структуре ссудной задолженности ПАО Сбербанк очень велик (2,10%), но данный показатель ниже, чем в среднем по кредитному портфелю (в 2015 г. он составил 4,71%).
Структура просроченной ссудной задолженности ПАО Сбербанк является неудовлетворительной, в ней преобладают долги со сроком образования свыше 180 дней (58,87% в начале 2016 г.).
Основными причинами снижения качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк являются следующие:
Во-первых, при оценке кредитоспособности используется ограниченный перечень информации о заемщике. Поскольку у многих клиентов отсутствуют кредитные истории, сложно оценить деловую репутацию, обязательность клиента и пунктуальность.
Во-вторых, оценка кредитоспособности заемщика основана в основном на анализе показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия. Поэтому в последующем выявляется множество случаев мошенничества, в результате увеличивается просроченная ссудная задолженность из-за неплатежей по кредитам и процентам.
В-третьих, финансовая грамотность большинства руководителей малых и средних предприятий, а также физических лиц является очень низкой, она заключается в нежелании и неумении читать, понимать и сознательно подписывать коммерческие документы, в том числе кредитные договоры. По этой причине на долю таких заемщиков приходится существенная часть неработающих (просроченных) кредитов.
На сегодняшний день кредитная программа для физических лиц в Сбербанке представлена тремя видами займов: 6 потребительских, 7 жилищных и 10 вариантов кредитных карточек. Закрыта выдача заемных средств по автокредитам, образовательным займам и рефинансированию ипотек. Для россиян предлагаются:
• потребительский займ – без обеспечения, под поручительство физических лиц, под залог недвижимости, для военнослужащих-участников НИС, на рефинансирование, для ведущих личное подсобное хозяйство;
• жилищное кредитование – приобретение жилья на вторичном рынке, в новостройках, на приобретение загородного жилья, строительство дома, военная ипотека, ипотека с использованием материнского капитала и программы для молодой семьи;
• большой выбор кредитных карточек – от кредиток моментальной выдачи до пластиков премиум-класса с большим функционалом.
На данный момент кредитная организация отошла от комиссий при выдаче займов, но приветствует политику начисления различных надбавок. Оптимальные условия выдаче заемных средств имеют кредитозаемщики, участвующие в зарплатном проекте.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Понятие и сущность активных операций коммерческого банка

Коммерческие банки составляют основу современной банковской системы, которая, согласно действующему законодательству, включает в себя такие элементы, как: Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков [4, с. 120].
Кредитная организация представляет собой юридическое лицо, которое для того, чтобы извлечь прибыль как основную цель своей деятельности, использует специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации и имеет право на осуществление банковских операций, которые предусмотрены действующим законодательством. В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» в нашем государстве возможным является образование кредитных организаций двух видов: банки и небанковские кредитные организации [5, с. 145-146].
Согласно современному законодательству Российской Федерации, коммерческий банк является кредитной организацией, имеющей исключительное право в совокупности проводить ряд следующих операций:
— привлекать как физические, так и юридические лица во вклады денежных средств;
— размещать данные средства за свой счет и от своего имени на определенных условиях (возвратность, платность и срочность);
— открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц [6, с. 117].
Согласно официальным данным Центрального Банка Российской Федерации, по состоянию на 1 января 2017 года число коммерческих банков, которые имеют право на то, чтобы осуществлять различные банковские операции, составляет 575. Так, проанализировав статистику за последние пять лет, мы наблюдаем ярко выраженную отрицательную динамику касательно количества коммерческих банков – -35% (897 коммерческих банка по состоянию на 1 января 2013 года) [6, с. 152].
В процессе своей деятельности коммерческие банки осуществляют определенные операции и сделки, которые направлены на то, чтобы удовлетворить потребности своих клиентов в банковских услугах и обеспечить свою работу в качестве субъекта хозяйствования. Как нами было отмечено ранее, одним из видов операций, осуществляемых коммерческими банками, являются кредитные операции, которые в свою очередь делятся на пассивные и активные. В рамках нашего исследования рассмотрим активные операции коммерческого банка и определим какую связь они имеют непосредственно с его активами [7, с. 147].
Так, под активными операциями коммерческого банка, по мнению Куриловой А.А. и Коваленко А.Г., следует подразумевать операции, связанные с размещением собственных и привлеченных средств для того, чтобы получить доход, поддерживать ликвидность и обеспечивать работу банка. Важно отметить, что именно в результате совершения коммерческим банком активных операций он получает основную часть своих доходов [8, с. 112].
Развитие активных операций коммерческих банков исходя из соображений ликвидности, прибыльности и приемлемого допустимого распределения рисков должно происходить при строгом соблюдении имеющихся законодательных актов, которые регулируют соответствующие стороны банковской деятельности, воздействующих прямо или косвенно на возможности коммерческих банков производить вложения средств в различные виды активных операций.
К основным видам активных операций коммерческого банка относятся следующие:
— кредитные (ссудные) операции;
— расчетные (расчетно-платежные) операции;
— фондовые операции; гарантийные и комиссионные операции;
— инвестиционные операции вложения коммерческим банком своих средств в паи и акции [9, с. 185-186].
В научной литературе по банковскому делу выделяется ряд критериев, согласно которым можно классифицировать активы коммерческого банка (Рисунок 1).