Курсовая с практикой на тему Специфика правонарушений и преступлений в банковской деятельности и мере ответственности за их совершение

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЯ И КЛАССИФИКАЦИЯ ПРАВОНАРУШЕНИЙ И ПРЕСТУПЛЕНИЙ 6
1.1. Основные характеристики правонарушений и преступлений в банковской сфере 6
1.2. Правовое регулирование правонарушений и преступлений в банковской деятельности 21
ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ ПРАВОНАРУШЕНИЙ И ПРЕСТУПЛЕНИЙ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 29
2.1. Анализ правонарушений и преступлений в банковской деятельности и ответственности в ПАО “Сбербанк” 29
2.2. Динамика правонарушений и преступлений в ПАО “Сбербанк” 45
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ 54
3.1. Тенденции и актуальные решения проблем в банковской сфере 54
3.2. Способы минимизации правонарушений и преступлений 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66
ПРИЛОЖЕНИЯ 69

Введение:

Актуальность проведения исследования детерминируется тем, то, что преобразования, которые происходили в Российской Федерации с начала 90-х годов прошлого столетия, вызвали активное формирование банковской сферы и перевоплотили её в единственный из наиболее важных секторов экономики. При этом требуется установить, то, что либерализация экономической деятельности никак не была подкреплена адекватными механизмами её контролирования и охраны от противоправных посягательств. Это и стало одной из главных обстоятельств криминализации финансовых отношений в нашем государстве.
Становление в России банков и формирование правовых основ их деятельности относятся к числу наиболее важных результатов, происходящих в стране преобразований. Внимание государства к данной сфере вполне обоснованно, поскольку оптимизация новой банковской системы выступает необходимым условием последовательного осуществления самой экономической реформы.
Анализ состояния банковской системы в последние годы показывает, что процесс становления рыночных отношений сопровождается ежегодным обострением криминогенной ситуации в данной сфере. Свидетельством этого являются серьезные изменения, произошедшие в структуре и динамике преступности в указанном секторе экономики. Материальный ущерб, наносимый преступлениями в сфере банковской деятельности весьма существенен. Особая опасность банковских преступлений связана с их групповым характером; в них участвуют и юридические и физические лица, а также должностные лица, призванные осуществлять надзорные и контролирующие функции в сфере банковской деятельности. При этом преступления в сфере банковской деятельности отличаются разнообразными, постоянно обновляющимися, сложными высокоинтеллектуальными способами и методами. И потому, сегодня, основную опасность для российской банковской системы несут в себе не столько возможные макроэкономические катаклизмы, сколько преступные посягательства, которые по своим качественным характеристикам создают угрозу стабильности и всей финансовой системы, и тем самым экономической безопасности Российской Федерации.
Доля преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности, на протяжении последних лет не превышает одной пятой от общего числа преступных деяний в кредитно — финансовой системе в целом. И хотя официальная статистика иллюстрирует лишь незначительную часть, но даже и эти данные говорят о том, что ущерб, наносимый преступлениями в сфере банковской деятельности, на порядок превышает аналогичный показатель для государственных учреждений. Указанное обстоятельство обусловливает особую актуальность противодействия преступности в рассматриваемом секторе экономики.
Отдельные криминологические проблемы борьбы с преступлениями в сфере банковской деятельности достаточно подробно рассматривались и анализировались в работах (в отдельных статьях, в ряде монографий и т.д.) российских и зарубежных ученых: Аминов Д.И., Андреев А.Н., Антонян Ю.М., Белов М.В., Бобкова И.Н., Братко А.Г., Викулин А.Ю., Волженкин Б.В., Гамза В.А., Геращенко В.В., Дмитриев О.В., Дмитриев-Крымский Г.Н., Жданов A.M., Колесников В.И., Кудрявцев В.Н., Павлов В.Г., Петров В.Г., Пешков А.И., Саркисянц А., Свенссон Б., Суковаткин H.A., Тосунян Г.А., Экмалян A.M., Якоби С., Яковлев A.M. и других авторов, труды которых были использованы автором в процессе настоящего исследования.
Объект курсовой работы – правонарушения и преступления в банковской деятельности и мере ответственности за их совершение.
Предмет курсовой работы – отношения, которые возникают в процессе совершения правонарушений и преступлений в банковской деятельности и мере ответственности за их совершение.
Цель курсовой работы – изучить специфику правонарушений и преступлений в банковской деятельности и мере ответственности за их совершение.
Задачи курсовой работы:
– определить понятия и классификация правонарушений и преступлений,
– рассмотреть состояние правонарушений и преступлений в банковской системе на современном этапе,
– определить направления совершенствования банковской системы РФ.
Методологическую и теоретическую основу исследования составляют современные доктрины юриспруденции, общенаучные методы познания, а также частно-научные методы: исторический, системный, социологический, сравнительно-правовой, статистический, формально-логический. Положения и выводы, содержащиеся в диссертационном исследовании, основаны на нормах гражданского, банковского, уголовного и других отраслей права.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

Заключение:

Федеральным Законом № 395-1 «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что любые операции, имеющие отношения к банковской сфере, должны осуществляться кредитными организациями и банками, прошедшими соответствующее лицензирование Центральным Банком Российской Федерации. Сразу стоит отметить имеющиеся различия между банковской и предпринимательской сферой, так как вопрос этот принципиальный.
По сути, банковская деятельность является видовым ответвлением предпринимательства, а ключевыми отличиями являются сам объём возможных действий или услуг и материальная опасность для граждан и государства в целом.
В любой сфере, предполагающей оборот денежных средств или каких-либо иных благ, всегда появляются лица, желающие обогатиться за счёт других, в том числе и за счёт государства. К сожалению, даже непрекращающаяся борьба со стороны государственных структур по отношению к незаконному предпринимательству и банковской деятельности не может возможности побороть данный «недуг», приносящий ежегодно миллиардные убытки для казны Российской Федерации.
В производстве органов предварительного расследования в истекшем году находилось 30,2 тысячи уголовных дел о преступлениях анализируемой категории (в 2015 году — 32,5 тысячи). При этом в суд (по итогам проведенного следствия и дознания) направлено всего 12,6% из них, или около 3,8 тысячи (в 2015 году — 3,7 тысячи, или 11,5%).
Причинами невысокой раскрываемости преступных посягательств в банковской сфере в Генпрокуратуре назвали недостаточную оперативность в вопросах выявления преступлений, приводящую к утрате возможности получения ряда доказательств. Так, в Волгоградской области полученные в банке 150 млн рублей были похищены и израсходованы в 2011 году, а уголовное дело было возбуждено лишь в 2016-м. Аналогичные ситуации имели место в Дагестане, Чувашии, Красноярском крае и других регионах.
Кроме того, по делам названной категории выявляются случаи волокиты, незаконных отказов в возбуждении уголовных дел и другие нарушения. Всего, по данным прокуроров, в связи с установленными фактами несоблюдения следователями и дознавателями законодательства в 2016 году внесено свыше 3,6 тысячи актов прокурорского реагирования, что в 1,4 раза превышает аналогичный показатель 2015 года (2,6 тысячи). По результатам их рассмотрения к ответственности привлечено 751 должностное лицо.
Крайне негативное влияние на эффективность работы по привлечению к ответственности лиц, совершивших преступления в сфере банковской деятельности, считают в Генпрокуратуре, оказывает невысокий уровень взаимодействия как между оперативными и следственными подразделениями, так и между правоохранительными и контролирующими органами.
Органами внутренних дел осуществляется взаимодействие в целях предупреждения и пресечения преступлений в банковской сфере с руководством банков, подразделениями служб безопасности кредитных организаций, представителями операторов сотовой связи. Между тем, работа по раскрытию и расследованию указанных преступлений не всегда результативна. Остаются нераскрытыми большая часть преступлений, связанных с подделкой билетов Банка России, а также хищениями средств с банковских карт граждан при помощи мобильных средств связи и сети Интернет.
Перспективным направлением профилактики хищений средств с банковских карт граждан является усиление разъяснительной работы среди них о наиболее распространенных способах хищений и необходимых мерах предосторожности.
Регулярно поступающие в органы прокуратуры обращения граждан о нарушении законодательства о банковской деятельности указывают на необходимость усиления надзора за законностью в деятельности банков.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЯ И КЛАССИФИКАЦИЯ ПРАВОНАРУШЕНИЙ И ПРЕСТУПЛЕНИЙ
1.1. Основные характеристики правонарушений и преступлений в банковской сфере

Кредитование, банковские операции, финансовые расчеты — все это до недавнего времени почти не соприкасалось со сферой юриспруденции. Сегодня ситуация обстоит иначе. Развитие финансово-кредитной сферы привело к формированию банковского права — одной из отраслей коммерческой юридической сферы. Крупные суммы разбираются в арбитражных судебных процессах.
Предметом банковского права является совокупность общественных отношений, которые возникают в процессе построения, действия и совершенствования отечественной банковской системы.
Большая часть нарушений, допускаемых банковскими организациями, связаны с процедурой кредитования. Кредитом называют предоставление кредитором ссуды в товарной или денежной форме на условиях возврата его в установленный срок. Как правило, к основной сумме добавляются проценты. Существуют три вида кредитования: коммерческий, банковский и государственный. С первым же типом связано большинство нарушений. Чаще всего это просрочка выплат по задолженности.
Так, в отношении клиента, объявленного неплатежеспособным, банк может использовать следующие меры:
– реорганизация должника;
– передача оперативного управления администрации, назначенной с участием банка;
– досрочное взыскание кредитов и приостановление выдачи новых ссуд; изменение очередностей платежей.
Одним из наиболее распространенных на данный момент видов Нарушения банков при кредитовании считается изъятие различных комиссий, не указанных в договоре. Например, порой банки берут с людей комиссионные на открытие и содержание счета, за досрочное погашение кредитной задолженности и так далее. Кстати, эти нарушения совершаются многими банками нашей страны, несмотря на уже имеющиеся постановления Высшего Арбитражного суда. Но хочется отметить, что именно через суд вы сможете вернуть все незаконно изъятые комиссионные.
2. Также зачастую имеют место Нарушения банков при кредитовании порядок списания денежных средств. Иногда штрафы за просрочку платежа приводят к тому, что долг практически возвращается в свой первоначальный размер, а заемщик годами не может расплатиться лишь со штрафами. На самом же деле закон гласит о том, что заемщики должны вначале погашать именно кредитную задолженность, а затем уже все наложенные банком за те или иные деяния штрафы.
3. Навязанное страхование при подписании кредитного договора. Юристы говорят, что пункты кредитного договора об обязательном страховании жизни или трудоспособности носят ничтожный характер, а значит, такой кредитный договор будет признан недействительным. Важно понимать, что подобные пункты договора нарушают закон о потребительских правах. Дело в том что, нельзя навязывать одну услугу при приобретении другой.
4. Банк должен вовремя сообщить об имеющейся задолженности, что иногда намеренно не делается, чтобы была возможность наложить штрафы и другие санкции. Ведь зачастую люди считают, что уже погасили кредитную задолженность, а на самом деле это не так. В данном случае некоторые недобросовестные банки специально хранят молчание, чтобы заработали пункты договора о штрафных санкциях в случае просрочки платежей. Если вы не были оповещены о том, что кредит еще не закрыт, и вы имеете определенную задолженность, то штрафы будут незаконными.
5. Иногда заемщик отказывается от кредита, естественно, в письменном виде. В этом случае банки просят оплатить все проценты, что так же не является законным. Восстанавливать справедливость в данном случае Нарушения банков при кредитовании нужно тоже через суд.
Если же говорить о более крупных нарушениях, то связаны они, как правило, с самими кредитными организациями. Например, это работа без получения специальной лицензии, обман клиентов, неисполнение условий заключенных соглашений и т. д. В зависимости от тяжести совершенного нарушения может наступить административная, гражданская или даже уголовная ответственность.
Очевидным фактом является то, что преступления в банковской сфере совершаются не только клиентами банка, так же и их работниками, работниками различных категорий и отделов банка.
В зависимости от субъекта в структуре преступности в кредитно-банковской сфере целесообразно различать:
1. Преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных организаций;
2. Преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных организаций, отличаются повышенной общественной опасностью;
3. Мошенничество;
4. Лжепредпринимательство.
В зависимости от специфики конкретной сделки могут быть нарушены следующие нормы уголовного законодательства РФ:
– уклонение от выплаты налогов, как физическими лицами, так и предпринимателями;
– подделка документов; незаконное предпринимательство;
– пособничество в сокрытии доходов;
– отмывание денег.
При крупных размерах налоговых недоимок могут быть применены следующие санкции:
– Сумма заработной платы виновного работника за один или два года несения рабочей деятельности;
– Штраф в размере около 100-300 тысяч рублей;
– Арест сроком на 6 месяцев;
– Принудительные работы сроком до 2-х лет с возможным запретом на деятельность, которую осуществлял виновный в период совершения преступления, сроком до 3-х лет;
– Лишение свободы сроком до 2-х лет с возможным запретом на ту деятельность, которую осуществлял виновный в период совершения преступления.
Следующая группа санкций касается ряда случаев, при которых просматривается особо крупный размер денежных средств, ушедших в неизвестном направлении или участие в преступлении группы лиц. За подобную деятельность могут быть назначены следующие санкции:
– Сумма заработной платы виновного от одного до 3-х лет несения рабочей деятельности;
– Штраф в размере около 200-500 тысяч рублей;
– Принудительные работы сроком до 5-и лет с возможным запретом на деятельность, которую осуществлял виновный в период совершения преступления;
– Лишение свободы сроком до 6-и лет с возможным запретом на деятельность, которой занимался осужденный в период совершения преступления сроком до 3-х лет.
Понятие «крупный размер» согласно Уголовному Кодексу РФ:
– Ситуация, когда в организации за три года набирается сумма равная 2-м миллионам рублей неуплаченных налогов и начисленная сумма превысит 10% от всего объема положенных налоговых платежей и страховых сборов;
– Ситуация, когда за три года набирается сумма равная 6-и миллионам рублей неуплаченных налогов.
При начислении за 3 года характеристика «особо крупного размера» следующая: 10 миллионов рублей неуплаченных налогов и полученная сумма превысит 20% от всего объема положенных налоговых платежей и страховых сборов; 30 миллионов рублей.
Если сотрудники органов по результатам проверки установят легализацию денежных средств, которые получены вследствие нелегальной деятельности, т.е. незаконным путем, то регулированию дела будут применены еще более строгие нормы уголовного законодательства РФ.
Генеральному директору (или руководителю) согласно уголовному законодательству РФ могут быть назначены следующие санкции:
– За легализацию или отмывание тех средств, которые были приобретены другими лицами, наказание начинается штрафом размером в 120 тысяч рублей и заканчивается лишением свободы сроком на 7-10 лет вместе с назначением штрафа в размере 1-ого миллиона рублей;
– За легализацию или отмывание тех средств, которые были получены в результате собственного преступления, наказание начинается с аналогичного штрафа и заканчивается лишением свободы сроком на 10-15 лет вместе с назначением штрафа в размере 1-ого миллиона рублей;
– Встречается так называемое «ложное предпринимательство», при котором организация создается исключительно с целью получения выгоды путем неосуществления возврата кредитов, прокручивания средств без оплаты налогов и т.п.
Наказание за подобную деятельность начинается со штрафа размером в 200 тысяч рублей и заканчивается лишением свободы сроком на 4 года вместе с назначением штрафа размером в 80 тысяч рублей. Минимальный объем обнала для квалификации преступления не установлен. Однако при достижении крупного размера равного одному миллиону рублей, начинается усиление наказания.
В целях охраны установленных государством условий и порядка осуществления банковской деятельности законодательно запрещено незаконное получение и разглашение сведений, составляющих банковскую тайну (ст. 183 УК РФ).
Ст 183 ч 2 УК РФ — это статья предусматривающая возможность неправомерных действий в момент сбора сведений, а также любое похищение ценных бумаг или же документаций.
Согласно со Ст 183 ч 2 УК РФ важнейшая информация может составить любой вариант тайны, когда именно данные сведения могут иметь действующую финансовую ценность в силу будущего ее посторонним людям: Налоговая тайна всегда несет ответственность, где запрещается любое разглашение налогоплательщиками, в т.ч. различные идентификационные номера плательщика, и много чего другого. К любой экономической и банковской тайне будут относиться сведения о проведенных операциях, вложенных вкладах потребителей, клиентов.
Указанная статья рассматривает сразу три разных составных элементов, которые наделены лишь одним предметом для посягательства — это сведениями о коммерческой, налоговой, банковской тайне. В первой же части этой статьи предусматривается наказание за сбор подобных сведений при помощи расхищения документаций, подкупа и даже угроз. Основной мотив преступного деяния на возможную квалификацию вообще не влияет.
Виновником преступного деяния может оказаться любой гражданин, который достиг 16 лет. К тому же эти граждане не являются владельцами любых тайных сведений. В ст 183 ч 2 УК РФ предусматривается полную ответственность за любое неправомерное разглашение или же применение информативных сведений, где имеются тайные сведения, и осуществляется супротив воли обладателя или же без согласия владельца. Возможно, все эти действия совершаются лишь из корыстных побуждений.
Статья 159 УК РФ определяет мошенничество как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.
Мошенничества в банковской сфере, направленные на обман как вкладчиков, так и банка можно условно свести к трем большим группам. При расчетно-кассовом обслуживании:
– Вытягивание денежных купюр из пачки: чаще всего происходит при получении значительной суммы денег, когда из пачек вынуто несколько купюр. Обычно кассир начинает торопить клиента, и тот отходит от кассы, не посчитав деньги, чего делать категорически нельзя, необходимо прямо у кассы их пересчитать.
– Фальшивые купюры: выдача кассиром таких денег происходит редко, но нужно внимательно их осматривать и в случае подозрения сразу обменивать на другие, равно как и старые, порванные.
– Отчисления с клиентского счета: списание банковским сотрудником со счета вкладчика небольших или даже крупных денежных сумм, поэтому необходимо тщательно контролировать баланс.
– Обман малограмотных, доверчивых или больных клиентов: такой способ рассчитан на готовность граждан подписать по каким-либо причинам (например, из-за плохого зрения) любые документы без проверки.
– Списание средств со счета клиента на другой счет: может произойти, когда бухгалтер банка не осуществляет должного контроля за движением средств. В случае, если клиент заметил факт списания, мошенник приносит извинения, ссылаясь на ошибку, и возвращает деньги.
– Перечисление денег от имени банка: суть метода в том, что при совершении покупки клиентом посредством перевода денег они похищаются, а сам перевод осуществляется за счет банка, но документы при этом или подделываются или отсутствуют вообще.
– Банальная недостача: кассир ворует деньги из кассы, никак не пытаясь замаскировать данный факт, так как надеется до начала ревизии сбежать.
– Фальсификация документов при недостаче: кассир временно изъял часть денег, но не может их вернуть, поэтому фабрикует фальшивые документы на сумму похищенных денег.
– Вымышленная «ошибка» кассира: незначительная денежная сумма изымается кассиром, и им докладывается начальству о недостаче, якобы имевшей место по причине ошибки в старых расчетах, и предлагается переписать документы для достижения соответствия.
– Списание недостачи на другие подразделения банка: сотрудник кассово-расчетного центра, имеющий доступ к бухгалтерским документам, может списать недостачу на другие подразделения банка, где она еще не скоро будет обнаружена, и за это время запутать ситуацию.
– Хищение денег посторонним лицом: данное событие может произойти, если место кассира не оборудовано соответствующим образом или кассир неопытный, в результате чего посторонний человек или другой служащий банка зашел в помещение кассы, что категорически недопустимо.
С депозитами:
– Сокрытие привлеченного депозита: когда клиент кладет деньги на депозит на длительный срок и получает все соответствующие документы, но деньги не оприходуются, по окончании срока депозита ему возвращают денежные средства за счет взятых таким же способом у другого клиента, в результате подобных манипуляций недостача растет.
– Занижение в банковских документах реально внесенной на депозит суммы: если кассир указал в депозите сумму ниже, чем реально внес клиент, сразу не заметивший несоответствие, и присвоил деньги, то потом доказать, что была внесена большая денежная сумма, будет невозможно, потому надо проверять, правильно ли указана внесенная сумма в квитанции.
– Оформление депозита с повышенными процентами, минуя кассу: сотрудник банка предлагает клиенту депозит с повышенными процентами, деньги проводятся вне кассы; если мошеннику удастся создать пирамиду из большого числа вкладчиков, то схема может просуществовать длительное время, в результате чего он соберет значительную сумму и скроется.
– Открытие депозита без денег: по договоренности с сотрудником банка открывается депозит, но деньги на него не поступают, впоследствии вклад закрывается и по нему получаются деньги или переводятся на подставные счета.
– Использование банком депозитных средств на высокорискованные операции без согласия клиента: в результате такой деятельности банк может оказаться банкротом, а клиентам, если банк находится в системе страхования вкладов, вернут не более установленной правилами суммы в 1 млн 400 тыс. рублей.
– Депозит в банке, не имеющем лицензии Центробанка: вкладчик оформляет депозит в финансово-кредитной организации, не входящей в систему страхования вкладов, поэтому в случае ее банкротства он полностью теряет вложенные деньги; такой вариант возможен, если клиент соблазняется слишком привлекательными процентными ставками.
При кредитовании:
– Обман клиентов, когда кредит оформляется на клиента банка без его ведома, или перечисление средств, которыми клиент пополняет баланс и погашает кредит, на другие счета.
– Обман банка клиентом, предоставляющим ложную информацию о себе.
– Обман банка сотрудником, выдающим кредит, не обеспеченный залогом или очень крупный, превышающий 5% капитала банка без уведомления членов правления банка.
Субъектом может являться дееспособное лицо, достигшее 16-летнего возраста. Субъективной стороной является прямой умысел. Объект и объективная сторона Объектом являются любые чужие наличные и безналичные денежные средства. Объективная сторона состоит в хищении чужих денежных средств в любых формах или приобретении права на них путем обмана или злоупотребления доверием.
Элементы, являющиеся факультативными признаками:
– субъекта — руководящий работник банка, служащий банка, клиент банка и т. д.;
– субъективной стороны — корыстные мотив и цель;
– объекта — форма денежных средств: банковские счета, кредиты, депозиты, наличные деньги, деньги на банковских картах и т. д. (о том, какие есть виды мошенничества с банковскими картами читайте тут);
– объективной стороны — способ совершения преступления: донесение ложной или сокрытие истинной информации, фиктивные документы, введение в заблуждение относительно собственных планов, время, место, обстановка.
УК РФ содержит и такой состав преступления, как уклонения от уплаты и (или) сборов с организации (ст. 199).
Система налогообложения призвана пополнять государственную казну. Налоги и сборы состоят из обязательных, периодичных или единовременных взносов в бюджет. В случаях, когда лицо или группа лиц не исполняет обязательства по оплате налогов, наступает ответственность. Уклонение от уплаты налогов по ст. 198, 199 УК РФ относится к нарушителям, чья задолженность приобрела крупный и особо крупный размер. Рассматривается в ходе судебных разбирательств. В состав преступления входят длительность уклонения и размер задолженность физического лица или организации перед государством.
Объектом преступных деяний является государство, в бюджет которого не поступали средства от юридического лица. Для организаций установлены повышенные планки для крупных и особо крупных размеров. Ответственность в случае возбуждения уголовного дела строже.
Неуплата налогов в основном происходит по нескольким схемам: несвоевременное сообщение о доходах в налоговую уменьшение размера отчисляемого налога; пользование льготами, чей срок действия истек; замалчивание о появление дополнительных налогооблагаемых объектов.
Согласно статье 176 УК РФ, под незаконным получением кредита понимается получение денежных средств лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, либо руководителем организации посредством предоставления банковской организации или другим кредиторам заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии ИП или фирмы. При этом деяние причиняет крупный ущерб.
Также под указанную категорию подпадает незаконное получение государственного целевого кредита либо его использование не по прямому назначению, при том, что это действие причиняет крупный ущерб государству, организациям или гражданам.
Статья 176 УК РФ включает в свой состав 2 части.
В первой речь идет о получении кредита или льготных условий кредитования ИП или лицом, выполняющим руководящие функции в организации. При этом указывается, что данные лица предоставляют ложные сведения для получения денег.
Деяние предусматривает причинение крупного ущерба. Его сумма определена в примечании к статье 170.2 УК РФ и составляет 2 миллиона 250 тысяч рублей.
Вторая часть подразумевает незаконное получение государственного кредита, имеющего целевое назначение или его неправильное использование. В таком случае также причиняется крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
В качестве объекта выступают интересы кредиторов и порядок, установленный для кредитования ИП или фирм. Предмет составляют кредиты и льготные условия для них.
В экономической сфере под кредитом понимается предоставление денежных средств или товаров в долг. Выдаются они на условии возвратности в установленные сроки. Обязательным условием является уплата процентов.
Порядок предоставления кредитов урегулирован гражданским законодательством. Помимо денежного имеется также разновидность коммерческого и товарного кредита. При этом стоит отметить, что в уголовно-правовой практике под кредитом понимается именно денежная разновидность. То есть речь идет о выдаче денег.
Объективную сторону характеризуют действия, способ, последствия и причинная связь между ними. Действие в таком случае понимается как получение кредита ИП или руководителем организации, а равно льготных условий для кредитования. Такие условия подразумевают пониженной ставке по процентам.
УК РФ содержит три статьи, устанавливающие санкции за нарушение законодательства о банкротстве, все они содержатся в разделе преступлений в сфере экономической деятельности.
Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ) содержат три состава преступления небольшой тяжести. Гражданин может быть осужден в случае если:
– Скрыл имущество при банкротстве (ч.1 ст. 195 УК РФ).
Как пример – у человека имеется банковский счет, на котором находится крупная сумма денег. Подавая заявление о банкротстве, он не сообщает об этом суду и финансовому управляющему, но в ходу процедуры этот факт выясняется. Если будет доказано, что он сделал это умышленно – то его ждет наказание вплоть до лишения свободы.
– Заплатил одному кредитору всю сумму долга, не заплатив при этом другим (ч.2 ст. 195 УК РФ).
Тут все понятно – к примеру, у гражданина долги перед несколькими кредиторами, и он, вместо того чтобы рассчитываться с ними пропорционально – платит только одному кредитору, а другие остаются ни с чем. Это статья так же предусматривает лишение свободы до 1-го года.
– Препятствовал деятельности финансового управляющего (ч.3 ст. 195 УК РФ),
Очень часто в ходе процедуры финансовый управляющий запрашивает у должника какие-либо сведения или документы. И если гражданин, обладая этими сведениями, сознательно не передает их управляющему, то тут он тоже нарушает закон. Самое суровое наказание – лишение свободы до 1 года, с штрафом в 80 тыс. рублей.
Привлечение должника к ответственности по данным статьям возможно только в случае причинения крупного ущерб кредиторам, а это более 1 миллиона 500 тысяч рублей.
Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ). По этой статье можно привлечь гражданина в случае если он сознательно совершил какие-либо действия, которые довели его до банкротства, или наоборот что-то не сделал. Например, у него была возможность вступить в наследство, получить имущество и рассчитаться с кредиторами, а он этого не сделал. Или, более частый случай – перед ним имелась дебиторская задолженность граждан или организаций, и вместо того, чтобы обратиться в суд и взыскать ее, пропустил сроки, а впоследствии обратился с заявлением о банкротстве.
За это преступление наказания суровое – до 6-ти лет лишения свободы, и это логично, так как оно является тяжким.
Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Тут состав преступления возникает в том случае, если гражданин обратился в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом, заведомо зная, что он может расплатиться кредиторами. Здесь также действует требование о возникновении крупного ущерба, в результате такого объявления. Если объявление было сделано во внесудебном порядке, то состава преступления не имеется. Данное преступление носит так же носит тяжкий характер. Санкция – лишение свободы на срок не более 6-ти лет.
Особое место занимают преступления, совершаемые с использованием методов бухгалтерского учета. Их субъектами являются ответственные сотрудники бухгалтерии. Бухгалтерские служащие по сравнению с другими категориями банковских служащих наиболее активно вовлечены в незаконные операции. Более часто встречающимися преступными операциями являются:
– завышение и занижение суммы проводок по дебиту и кредиту;
– неправомочное списание со счетов, когда служащий действует как агент или лицо, имеющее доверенность;
– фиктивные вклады;
– счета на фиктивные лица;
– фиктивные проводки по счетам клиентов;
– отнесение чеков служащих на счета клиентов;
– изъятие и уничтожение чеков служащих до переноса чеков в бухгалтерскую книгу;
– неправомочные снятия с временно неиспользуемых счетов;
– незаконное присвоение комиссионных сборов;
– незаконное присвоение вкладов;
– манипуляция с процентами по сберегательным счетам. Бухгалтер, в круг обязанностей которого входит бухгалтерский учет, имеет ограниченные возможности для злоупотреблений. Однако некоторые способы, к которым прибегают бухгалтеры, при определенных обстоятельствах могут нанести банку существенный ущерб.
Наиболее часто целью коммерческого подкупа банковского работника является склонение их к выдаче кредитов с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и других условий. Незаконное вознаграждение дается также за выполнение иных действий:
– предоставление преимуществ при выдаче кредита;
– установление льготных процентных ставок либо освобождение от взимания процентов;
– согласие банка не проводить должной проработки всех сторон финансово-хозяйственной деятельности кредитуемого предприятия в целях установления источников погашения задолженности;
– предоставление кредита без определения конкретной цели либо с превышением предельно допустимых размеров для одного заемщика;
– выдачу кредита под застройку жилого дома без соответствующих документов о выделении земельного участка гражданам;
– в целях получения информации, составляющей коммерческую или банковскую тайну (о денежных вкладах, компьютерных программах, финансировании различных проектов)».
Одним из распространенных видов противоправных посягательств на имущество банка, является хищение кассовой наличности.
– хищения, совершаемые сотрудниками банка в соучастии с лицами, которые не являются сотрудниками банка;
– хищения, совершаемые сотрудниками банка;
– хищения, совершаемые посторонними лицами, которые не являются сотрудниками банка.
Преступления и правонарушения через механизм обращения платежных средств.
– Изготовление и использование поддельных денежных знаков;
– Изготовление и использование поддельных ценных бумаг;
– Хищение имущества банка с использованием поддельных кредитных либо расчетных карт.