Курсовая с практикой на тему Современные формы безналичных расчётов

Содержание:

Введение. 3

Глава 1
Теоретические аспекты организации системы безналичных расчетов. 5

1.1 Система
безналичных расчетов. 5

1.2 Формы
безналичных расчётов. 6

Глава 2.
Анализ безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк» по Республике Коми  16

2.1 Общая
характеристика ПАО «Сбербанк». 16

2.2 Анализ
безналичных операций ПАО «Сбербанк» по Республике Коми. 17

Глава 3.
Направления совершенствования операций с банковскими картами в ПАО «Сбербанк» по
Республике Коми. 23

Заключение. 30

Список использованных источников  33

Введение:

Актуальность
исследования. За последние годы в России произошел настоящий прорыв в области
использования безналичных средств платежа. Одним из инструментов перехода на
безналичные платежи являются банковские карты.

Согласно
статистике Банка России, на начало 2019 года на территории России эмитировано
более 272,6 млн карт, эмиссию и (или) эквайринг платежных карт осуществляют
более 342 кредитных организаций, 82%россиян являются держателями банковских
карт. Общий объем операций по банковским картам к началу 2019 года достиг
47,639 трлн рублей. В платежную инфраструктуру России входят более 206 тыс.
банкоматов, более2,1 млн POS-терминалов. Государство заинтересовано в развитии безналичных
форм расчетов за товары и услуги. По прогнозам Банка России доля безналичных
платежей в 2018 году составила порядка 47,4-50% .

Основную
долю на российском платежном рынке по эмиссии и охвату сети приема, а также по
количеству проводимых операций занимают международные платежные системы «VISA»
и «Master Card». В последние годы интенсивно развивается российская
национальная платежная система «Мир». На начало 2018 года эмитировано 30 млн
карт «Мир», что составляет уже более 10% от всей российской эмиссии, и
количество их постоянно растет.

Стремительно
развивающийся рынок банковских карт сталкивается с рядом проблем, которые
тормозят его развитие. Это недостаточно эффективная законодательная база по защите
прав потребителей банковских услуг, низкая финансовая грамотность населения,
проблемы защиты банковских карт и безналичных платежей от мошенников,
неравномерная обеспеченность регионов страны инфраструктурой предоставления финансовых
услуг посредством банкоматов, электронных и платежных терминалов, зависимость
от международных платежных систем. Как следствие, значительная доля операций с
платежными картами, это получение наличных денежных средств в банкоматах. Курс
России на развитие цифровой экономики и активное внедрение финансовых
технологий могут в ближайшем будущем сместить спрос потребителей с пластиковых банковских
карт в сторону цифровых. Карты начинают воспроизводиться на мобильных
устройствах. то существенное новшество не только для потребителя, но и
кредитных организаций.

Цель
курсовой работы – провести анализ безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк» по Республике
Коми и определить направления их совершенствования.

Задачи
курсовой работы:

—
изучить систему безналичных расчетов;

—
рассмотреть формы безналичных расчётов;

—
дать общую характеристику ПАО «Сбербанк»;

—
провести анализ безналичных операций ПАО «Сбербанк» по Республике Коми ;

—
определить направления совершенствования операций с банковскими картами в ПАО
«Сбербанк» по Республике Коми.

Объектом
исследования является ПАО «Сбербанк» по Республике Коми.

Предметом
исследования – организация безналичных расчетов.

В качестве
методологического инструментария в работе применялись методы анализа
финансово-экономической деятельности предприятия, а так же методология расчета
оценки эффективности внедрения мероприятия.

Заключение:

Одним
из главных изобретений за последние сто лет является банковская карта.
Исследовав понятия «банковская карта», следует отметить, что единой точки
зрения о нем до сих пор не сложилось.

На
современном этапе развития экономики банковская карта – это пластиковая или
цифровая карта, «привязанная» к одному или нескольким расчетным счетам в банке,
используется для оплаты товаров и услуг, а также снятия наличных и является
собственностью банка — эмитента карты. Банковская карта предоставляет множество
преимуществ, как клиентам банка, так и кредитным организациям. Для клиентов —
это удобство, надежность, практичность, а также отсутствие необходимости иметь
при себе наличные деньги. Для кредитных организаций ― это возможность накапливать
дополнительные средства на карточных счетах клиентов, вовлекать клиентов в
транзакционную активность, получать дополнительный доход.

Масштабы
и характер использования банковских карт можно рассматривать в качестве одного
из важнейших индикаторов уровня развития банковского бизнеса. За десять лет
доля расчетов по картам в нашей стране выросла в 10 раз, что является одним из
самых высоких показателей в мире. Карточный бизнес стал одним из приоритетных и
значимых направлений деятельности российских банков. Можно с уверенностью сказать,
что на сегодняшний день в России сформировался рынок банковских карт.

Рынок
банковских карт оказывает непосредственное влияние на развитие финансового
рынка страны. На сегодняшний день одним из приоритетных направлений
деятельности Банка России в области финансового рынка является стимулирование
безналичного обращения национальной валюты.

Развитие
рынка банковских карт в России является важным фактором для стимулирования
безналичных расчетов, поскольку банковские карты занимают лидирующую позицию
среди инструментов, используемых для осуществления платежей. Активное развитие
рынка банковских карт в России позволяет увеличить прозрачность операций на финансовом
рынке, привлекать денежные средства в банковскую сферу, что повышает кредитные
возможности банков, минимизирует операционные издержки, связанные с
обслуживанием налично-денежного оборота, влияет на ускорение денежного
обращения, способствует повышению объемов и эффективности розничного
банковского бизнеса.

На
основании выполненных в работе исследований, были получены следующие выводы:

—
несмотря на заметное снижение числа кредитных организаций, осуществляющих
эмиссию, количество банковских карт растет, что указывает на востребованность
данного продукта на российском рынке;

—
за последние полтора года выросло количество выданных кредитных карт, что
создает угрозу закредитованности населения и устойчивости банковской системе;

—
растет количество операций по проведению безналичных платежей. Это связано с
ростом инфраструктуры, в том числе современных электронных терминалов по оплате
товаров и услуг;

—
наблюдается устойчивый рост количества операций по безналичным платежам.

По
итогам анализа банковских пластиковых карт ПАО «Сбербанк» по Республике Коми даны
рекомендации и предложения по развитию операций с банковскими картами ПАО
«Сбербанк» по Республике Коми:

—
выпуск кобейджинговой карты «Мир- JCB»;

—
выпуск цифровой карты VisaDigital «I-Card»;

—
выпуск кредитной карты для ИТ-бизнеса «Супер идея».

Реализация новых банковских продуктов
– цифровой карты VisaDigital «I-Card» и цифровой кредитной карты «Супер идея» —
в сумме будет приносить банку 124 730 000 рублей в месяц и 1 496 760 000 рублей
в год.

Данные предложения принесут прибыль, а
также ПАО
«Сбербанк» по Республике Коми повысит конкурентоспособность среди российских банков за счет использования
новых технологий и индивидуального подхода к каждому клиенту. Также, предлагая
клиентам банковский продукт «Супер идея», ПАО «Сбербанк» по
Республике Коми примет
активное участие в цифровизации российской экономики и в развитии и поддержки
малого и среднего бизнеса.

Фрагмент текста работы:

Глава 1 Теоретические аспекты организации системы безналичных
расчетов

1.1 Система безналичных расчетов Остановимся
подробнее на определении безналичных расчетов.

Как
указывает Юров А.В., «безналичный денежный оборот – форма денежного обращения,
при котором хранение и движение денежных средств происходит без участия
наличных денег, посредством зачисления денег на банковский счет и перечисления
со счета плательщика на счет получателя. Все безналичные расчеты осуществляются
через банки, поэтому деньги в безналичном обороте трудно скрыть от контроля и
обложения налогами» [13, с. 7].

Косенкова
А.Е. отмечает, что безналичные расчеты – это банковские операции, которые
заключаются в переводе условных денежных форм со счета плательщика на счет
получателя, минуя непосредственный обмен между ними наличными денежными
средствами [18, с. 10].

Лабусов
М.В. дает короткое определение безналичных расчетов, понимая их как расчеты,
осуществляемые без использования наличных денег, путем перевода денежных
средств с одного банковского счета на другой [19, с. 494].

Так
же автор дает более емкое определение безналичных расчетов: безналичные расчеты
– это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам клиентов,
на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам,
осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам,
открытым на основании договоров банковского счета, если иное не установлено
законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов [20, с. 489].

Мигачев
И.Б. отмечает, что «термин «безналичные расчеты» употребляется обычно в двух
значениях. В широком смысле значение данного термина понимается как процесс
погашения денежных обязательств без применения наличных денег. Иное значение –
узко юридическое, которое может быть истолковано как «правовые отношения,
предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета к обслуживающему
его банку о перечислении с указанного 
банковского  счета определенной
денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение,
а также корреспондирующая данному праву обязанность банка»» [15, с. 375].

Анализ
определений разных авторов, привел к выводу, что все определения не
противоречат друг другу, а лишь дополняют, следовательно, есть четкое понимание
сущности и роли безналичных расчетов в экономике страны. Безналичные расчеты,
при четкой работе банков, способствуют:

—
ускорению оборачиваемости средств;

—
ускорению совершения платежей;

—
сокращению наличных денег, необходимых для обращения;

—
снижению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение,
перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались
бы при расчетах наличными деньгами. 1.2 Формы безналичных расчётов

Статья
862 ГК РФ закрепляет безналичные расчеты в форме «расчетов платежными
поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных
формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в
банковской практике обычаями».

В
статье 862 Гражданского кодекса Российской Федерации установлены формы
безналичных расчетов, т.е. способы перевода денежных средств через кредитные
организации (рис. 1.1). Рисунок
1.1 – Формы безналичных расчетов

Клиенты
банков и иных кредитных организаций обладают правом выбора формы расчетов.
Также перечень форм является открытым и дополняется иными формами,
установленным законом, банковскими правилами и применяемыми в банковские практике
обычаями делового оборота. Гражданские кодекс устанавливает следующие формы
безналичных расчетов:

1. Расчет платёжным поручением. При данных
расчетах банк берет на себя обязанность по поручению плательщика и за счет
средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет
указанного плательщиком лица в этом или ином банке в установленный законом или
договором срок.

2. Расчет по аккредитиву. Он предполагает,
что банк-эмитент открывает по поручению плательщика аккредитив