Курсовая с практикой на тему Современная уголовно-правовая характеристика незаконной банковской деятельности

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НЕЗАКОННОЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 5
1.1 Понятие, сущность и причины незаконной банковской деятельности 5
1.2 Состав незаконной банковской деятельности 12
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ НЕЗАКОННОЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 19
2.1 Особенности выявления и квалификации состава незаконной банковской деятельности 19
2.2 Ответственность за незаконную банковскую деятельность 25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31
БИБЛИОГРАФИЯ 34

Введение:

Актуальность исследования уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность связана с тем, что стремление граждан получить прибыль любыми способами может приводить к нарушению законов и нормативных актов. К одним из случаев получения сомнительного дохода можно отнести незаконную банковскую деятельность по ст. 172 УК РФ. Она подразумевает ведение бизнеса в банковской сфере без разрешения, что соответственно ведет к неуплате налогов в государственный бюджет.
Такие преступные действия затрагивают интересы физических и юридических лиц, которые могут лишиться своих ценностей или денежных средств в крупных размерах. Вред причиняется не только клиентам банков, но и государству. В результате этого формируются условия для мошенничества других криминальных деяний, подрывая доверие к банкам.
Банковская деятельность – одна из наиболее узких разновидностей предпринимательства. Разграничение этих понятий в рамках уголовного законодательства обусловлено повышенной опасностью причинения ущерба окружающим в случае, когда махинации осуществляются в банковской сфере. Серьезность любых нарушений в деятельности банков и смежных с ними структур заключается в том, что любые действия, осуществляемые не по закону в этой сфере, заставляют нести убытки одновременно большое количество потерпевших. В любой сфере, предполагающей оборот денежных средств или каких-либо иных благ, всегда появляются лица, желающие обогатиться за счёт других, в том числе и за счёт государства. К сожалению, даже непрекращающаяся борьба со стороны государственных структур по отношению к незаконному предпринимательству и банковской деятельности не может возможности побороть данный «недуг», приносящий ежегодно миллиардные убытки для казны Российской Федерации.
Объектом исследований в данной работе являются уголовно-правовые отношения, связанные с реализацией норм УК РФ об ответственности за незаконную банковскую деятельность.
Предмет исследования — уголовно-правовые нормы, определяющие сущность, признаки и особенности квалификации незаконной банковской деятельности.
Основная цель исследования в работе — всесторонне проанализировать сущность незаконной банковской деятельности, а также уяснить особенности и уголовно-правовые вопросы реализации ст. 172 УК РФ.
Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
— дать уголовно-правовую характеристику незаконной банковской деятельности;
— исследовать состав незаконной банковской деятельности по ст. 172 УК РФ ;
— охарактеризовать особенности квалификации незаконной банковской деятельности.
Структура работы представляет собой последовательное изложение теоретико-правовых аспектов и вопросов темы, а также освещение конкретных проблем анализируемых вопросов. Таким образом, в начале исследований в первой главе работы дается уголовно-правовая характеристика незаконной банковской деятельности. Далее во второй главе работы анализируются особенности реализации норм УК РФ об ответственности за незаконную банковскую деятельность.
Основными приемами и методами исследования являются наиболее распространенные общенаучные методы: анализ и синтез научной и учебной литературы, исторический подход, сравнительно-правовое исследование, структурно-логическое изложение материала, формально-юридический прием.
Основными источниками сведений, необходимых для выполнения данной работы, являются Уголовный Кодекс Российской Федерации 1996 г., а также работы отечественных ученых – юристов в рамках темы работы, комментарии к действующему УК РФ.

Заключение:

Незаконная банковская деятельность — это противоправное деяние. Государство старается эффективно бороться с проблемой, получившей в настоящее время широкое распространение. Незаконная банковская деятельность— финансовая активность лица, группы лиц, не имеющих регистрации, специального разрешения, получивших разрешение неправомерно. Преступные деяния наносят экономический ущерб отдельным гражданам, организациям или государству, поэтому рассматриваются в качестве экономических преступлений средней тяжести.
На практике неправомерная финансовая деятельность выражается в противозаконных действиях субъекта (обычно это юридическое лицо), вступающего в экономические отношения с гражданами или организациями в обход нормам существующего законодательства.
Борьба с экономическими преступлениями подобного рода осуществляется на государственном уровне, поскольку их совершение влечет за собой нарушение прав обычных граждан, крупных и мелких предприятий, государственных структур. Ежегодно выявляются тысячи случаев мошенничества.
Раскрытие понятия незаконная банковская деятельность необходимо начинать с понятия специфических черт банка, как одного из финансовых институтов, в соответствии с российским и банковским законодательством.
Следуя нормативным документам, банк является кредитной организацией, имеющей исключительное право производить одновременно привлечение денег во вклады граждан, корпоративных клиентов и прочих субъектов; размещение их от своего имени и за свой счёт используя возвратность, платность, срочность, как основные условия привлечения и размещения средств; открытие и ведение всех видов счетов клиентов (также может выполнять и другие операции).
Все вышеперечисленные направления банковской деятельности должны выполняться в соответствии с утверждёнными законами, положениями, инструкциями, правилами, разработанными в РФ.
Так, например, в соответствии с российским законодательством кредитные организации (статья 6 в законе о банковской деятельности) имеют право проводить операции на рынке ценных бумаг. Им разрешён выпуск, покупка, продажа, учёт, хранение и другие операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, которые выполняют функцию платежного документа. Банки также используют ценные бумаги для подтверждения привлечения денежных средств в депозиты и на банковские счета, проводят операции с прочими ценными бумагами, для осуществления операций с которыми не требуется получение специальных лицензий в соответствии с законодательством. Кроме того, банки осуществляют операции по доверительному управлению по договорам с клиентами.
Проведение банковских операций и сделок без соответствующей регистрации в Банке России или без утверждённого вида лицензии (разрешения), либо осуществление их с нарушениями требований, указанных в лицензиях относится к незаконной банковской деятельности. К данной деятельности следует отнести причинение ущерба в крупном размере населению, корпорациям, фирмам или субъектам РФ, либо банк преднамеренно извлекал доходы в больших масштабах преступным путём.
Если выявлена незаконная банковская деятельность, к нарушителям применяются следующие меры наказания: штраф в пределах от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб., либо в объёме заработной платы, либо другого вида доходов приговорённого на срок от одного года до двух лет; принудительные работы на срок до четырех лет; лишение свободы на срок до четырех лет и выплатой штрафа в объёме до 80 тыс. руб., или в пределах заработной платы, или других доходов приговорённого на срок до шести месяцев либо установления срока.
Классификационными признаками незаконной банковской деятельности являются:
• осуществление преступлений организованной группой;
• извлечение доходов в особо крупных размерах;
• совершение деяния лицами, ранее судимыми за незаконные банковские операции и сделки.
Социально-поведенческие факторы оказывающие влияние на вышеуказанную классификацию выражаются в незаконном осуществлении различными субъектами исключительно банковских операций. Операции осуществляют учреждения, в частности, действующие в законном поле, но право проводить банковскую деятельность у этих юридических лиц. Это обычно квазибанки и квазикредитные фирмы. К ним можно отнести и легитимные кредитные организации, которые нарушают полученные лицензии, маскируют свои операции путём совершения недействительных сделок, или скрывают их за другими видами деятельности.
Общественная опасность незаконной банковской деятельности выражена:
• игнорированием существующей системы надзора и контроля, что способствует повышению рисков клиента, причинению ущерба государству;
• осуществлением незаконной кредитной эмиссии, работы с незаконно полученными денежными средствами;
• Уклонением от уплаты налогов.
Незаконная банковская деятельность способствует подрыву доверия к банковской системе, подготавливает почву для обмана клиентов, использующих банковские услуги, позволяет недобросовестной и незаконной конкуренции с легитимными банками, приносит ущерб финансовой системе и экономике в целом.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НЕЗАКОННОЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Понятие, сущность и причины незаконной банковской деятельности

Федеральным Законом № 395-1 «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что любые операции, имеющие отношения к банковской сфере, должны осуществляться кредитными организациями и банками, прошедшими соответствующее лицензирование Центральным Банком Российской Федерации. Сразу стоит отметить имеющиеся различия между банковской и предпринимательской сферой, так как вопрос этот принципиальный.
По сути, банковская деятельность является видовым ответвлением предпринимательства, а ключевыми отличиями являются сам объём возможных действий или услуг и материальная опасность для граждан и государства в целом.
Да, именно кредитные услуги являются двигателем в этой огромной «финансовой машине». К примеру, в первом полугодии 2018 года было выдано кредитных средств на сумму 9862 млрд. руб., и это только с учётом потребительских займов физических лиц. То есть, представляя весь возможный теневой финансовый объём, замешанных в этой сфере денежных средств, можно просто запутаться в нулях.
Банковская деятельность в основном проводит такие операции:
 размещение денег других лиц от личного имени или организации;
 использование денег физических или юридических лиц для их привлечения в качестве вкладов;
 осуществление финансовых расчетов по выданному поручению от физических или юридических лиц;
 открытие счетов граждан и их ведение в дальнейшем;
 кассовое обслуживание лиц и субъектов предпринимательства;
 покупка валюты и ее продажа в различной форме;
 инкассация ценностей в денежном выражении и в виде