Курсовая с практикой на тему Риски мошенничества как угроза экономической безопасности хозяйствующего субъекта

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МОШЕННИЧЕСТВА КАК УГРОЗЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 5
1.1. Сущность мошенничества 5
1.2. Причины совершения мошенничества 7
1.3. Особенности обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта 9
2. АНАЛИЗ РИСКОВ МОШЕННИЧЕСТВА КАК УГРОЗЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 14
2.1. Характеристика деятельности 14
2.2. Анализ экономической безопасности 15
2.3. Угрозы экономической безопасности хозяйствующего субъекта 17
3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА 19
3.1. Направления системы мероприятий противодействия мошенничеству 19
3.2. Мероприятия, направленные на ликвидацию угроз экономической безопасности 21
3.3. Оценка экономической эффективности 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 27

Введение:

Наиболее интересной представляется проблема мошенничества в банковской сфере. Преступные посягательства на имущество банка, связанные с кредитованием физических и юридических лиц, получили отражение в части 1 статьи 159.1 Уголовного кодекса Российской Федерации. Благодаря своей специфической роли, банки со времени своего появления всегда притягивали преступников. Несмотря на то, что данные финансовые организации тратят огромные средства, чтобы обеспечить безопасность своего имущества и имущества клиентов, очень уязвимым перед действиями мошенников оказывается именно банковский сектор. Особенность проблемы заключается в том, что основную работу по организации защиты от криминальных проявлений законодатель возложил на сами банки. К сожалению, надежность предпринятых ими мер безопасности во многих случаях оказалась невысокой, а основными методами предупреждения мошенничества сотрудники банка зачастую пренебрегают. Это объясняется растущей конкуренцией среди банковских учреждений, которые готовы «бороться» за каждого клиента, не осуществляя проверку подлинности представленных заемщиками документов. По прогнозам аналитиков, в связи с развитием и расширением информационных технологий, в ближайшие годы ожидается увеличение количества мошенничества в банковской сфере.
Как правило, актуальными остаются общие вопросы предупреждения преступлений. В настоящее время возникает необходимость рассмотрения конкретных мер предупреждения мошенничества в кредитно-банковской сфере.
Объект исследования – мошенничество
Предмет исследования – меры противодействия мошенничеству в банковской сфере
Цель исследования: изучить особенности риска мошенничества как угрозы экономической безопасности хозяйствующего субъекта
Поставленная цель требует решения следующих задач:
— рассмотреть теоретические аспекты мошенничества как угрозы экономической безопасности хозяйствующего субъекта;
— проанализировать риски мошенничества как угрозы экономической безопасности хозяйствующего субъекта на примере ПАО «Сбербанк России»;
— разработать предложения по обеспечению экономической безопасности хозяйствующего субъекта.
Методологическая основа исследования представлены общенаучными методами такими как наблюдение, описание, анализ, синтез, сравнение и измерение, специально-научный методами — историко – правовой, контент — анализ.
Теоретическая основа исследования представлена работами отечественных исследований, в частности таких авторов как Андиева Е. В., Ахмадеев М. Г., Шакиров Д. Т., Галазова М. Ю., Дроздова Е. М., Дроздова Е. М., Замлетдинова Р.Э., Кадыров И.Р., Щеглова И.О., Коврыжкина Е.Н., Кочикин И.В., Буянский С.Г., Кулевский Г. В., Линников А.С., Микаилов О.В., Родин Д. Я., Сазонов С.П., Езангина И.А., Евсеев Р.С., Стельвага У.С., Толмачева О. П. и др.
Теоретическая значимость исследования связана с разработкой новых решений в области регулирования проблем, связанной с учетом специфики мошенничества в банковской сфере, устранением конкуренции уголовно-правовых норм об ответственности за мошенничество в банковской сфере, описанием специфики мошенничества в банковской сфере в Российской Федерации.
Практическая значимости исследования заключается в определении направлений противодействия мошенничеству в банковской деятельности, что достаточно значимо в рамках оптимизации деятельности правоохранительных органов и банковских учреждений.

Заключение:

Современные рыночные отношения требуют от коммерческих банков постоянной работы по совершенствованию собственных предлагаемых продуктов и услуг, банковских услуг. Высокий уровень конкуренции определяет необходимость работы по оптимизации системы экономической безопасности коммерческого банка, поскольку уровень продаж банковских продуктов зависит от экономической надежности и стабильности.
Слабая система экономической и финансовой безопасности кредитной организации определяет ее финансовую нестабильность. Реальной угрозой для развития кредитной организации является отсутствие эффективной защиты финансовых ресурсов, защиты информации, имущества и персонала банка. Необходимо создать механизмы обеспечения финансовой защиты кредитной организации и других видов деятельности.
Экономическая безопасность кредитной организации — это состояние защиты коммерческого банка от недобросовестной конкуренции, незаконной деятельности преступных формирований, а также негативного влияния внешних и внутренних угроз, дестабилизирующих положение кредитной организации. Важным моментом в этом плане является обеспечение устойчивости в работе кредитного учреждения в соответствии с целями уставной деятельности. Экономическая безопасность кредитной организации-это состояние эффективного применения имеющихся ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения стабильной работы.
В качестве угроз для Сбербанка России можно отметить человеческий фактор или ошибки сотрудников (умышленные или неосознанные), действия конкурентов, различные международные организации, объективные обстоятельства, например состояние банковского рынка, технологические разработки, негативно влияющие на деятельность ПАО «Сбербанк России».
Актуальность развития системы экономической безопасности ПАО «Сбербанк России» связана со значительным расширением деятельности рассматриваемого коммерческого банка. В связи с увеличением объема работы, требуется обратить внимание на повышение качества управления, внедрение управления рисками в работе Подразделений банка, важным моментом также является оптимизация отношений между органами государственной власти, коммерческий Банк, акционеров и заинтересованных сторон.
Одним из источников укрепления экономической безопасности ПАО «Сбербанк России» является активное взаимодействие с различными целевыми группами, в частности, со СМИ (не только специализированными), корпоративными клиентами и партнерами, инвесторами и акционерами, частными клиентами, государством, федеральными и региональными органами власти и непосредственным персоналом банка. Сложность реализации коммуникационной деятельности заключается в формировании достаточно четкой концепции взаимодействия с различными целевыми группами. Масштаб деятельности Сбербанка России определяет необходимость ориентироваться на самые разные категории населения. Кроме того, необходимо учитывать деятельность на международном рынке банковских услуг. Такой подход позволит наладить эффективную коммуникацию и повысить качество взаимодействия с различными группами целевой аудитории банка, что позволит снизить риски.

Фрагмент текста работы:

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МОШЕННИЧЕСТВА КАК УГРОЗЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
1.1. Сущность мошенничества

Как правило, совершение мошенничества предполагает предварительную подготовку, изучение ситуации, создание предпосылок для приобретения чужого имущества и сокрытие следов преступления. Эти преступления совершаются путем проведения активных действий. Следует отметить, что достижение целей преступников часто, как это возможно в результате применения комплекса приемов, образующих метод, который реализуется в несколько этапов (подготовка, совершение преступления и его сокрытие) .
В настоящее время судмедэксперты придерживаются разных взглядов на классификацию методов банковского мошенничества: по типу банковской операции в процессе хищения, по подделке различных документов, по подделке денежных документов и несанкционированным операциям.
При рассмотрении классификации методов совершения мошенничества существует следующая классификация методов, описанных выше в преступлениях:
1.Растрата по факту мошенничества со счетами руководителями коммерческих банков при заключении договора о взыскании их с представителями различных организаций и компаний;
2. Хищение банковского кредита, полученного поддельным лицом;
3. Хищение средств путем мошенничества с использованием международных пластиковых карт (иностранных и поддельных).
При рассмотрении вопросов расследования преступлений классификация основана на двух причинах: стадии деятельности банка и типе операции, в которой совершается преступление. Различают следующие группы грабежей: