Курсовая с практикой на тему Проект по анализу предприятия с целью получения кредита

Содержание:

1 Характеристика деятельности в АО «МСИ». 3

2 Оценка структуры и ликвидности баланса АО «МСИ». 7

3 Анализ финансовой устойчивости АО «МСИ». 14

4 Обоснование необходимости кредитования. 20

Выводы.. 29

Приложения. 33

Введение:

Заключение:

Результаты
проведенного анализа позволяют сказать, что в организации наблюдается тенденция
роста выручки за период с 2018 по 2020 годы. На предприятии идет снижение
коммерческих и управленческих расходов. Снижение прочих доходов в большей
степени, чем прочих расходов повлияло на динамику чистой прибыли. Она увеличилась
на 36,6% за анализируемый период.

На предприятии
рентабельность собственного капитала в 2020 году составила 25,1%, что выше
значения предыдущих периодов.

Анализ
обеспеченности обязательств активами показал, что на предприятии:

—  срочные обязательства превышают наиболее
ликвидные активы;

— краткосрочные
обязательства) обеспечены быстрореализуемыми активами;

— долгосрочные обязательства  могут быть погашены путем реализации медленно
реализуемых активов;

— капитал и резервы  превышают трудно реализуемые активы.

Отсюда следует, что ликвидность баланса в
АО «МСИ» за 2018 — 2020 годы имеет неустойчивое положение, ввиду того, что
срочные обязательства не обеспечены наиболее ликвидными активами.

Полученные коэффициенты ликвидности
характеризуют нормальную платежеспособность в АО «МСИ» в течение 2018 —
2020 годов, так как коэффициент текущей ликвидности больше двух.

Рост соотношения
доли денежных средств и краткосрочных обязательств, ведет к росту коэффициента
абсолютной ликвидности, но остается недостаточной для обеспечения
платежеспособности в ближайшем периоде.

В анализируемой
организации коэффициент быстрой ликвидности в 2018 году находится в пределах
рекомендуемого значения, что говорит о достаточности быстро реализуемых активов
для погашения краткосрочных обязательств.

Однако в 2019 — 2020 годах коэффициент быстрой
ликвидности становится ниже нормативного значения. И к 2020 году он снижается
0,35 п. по отношению к 2018 году. Что свидетельствует о снижении предприятия
выполнять свои краткосрочные обязательства за счет денежных средств и
поступлений от погашения дебиторской задолженности.

Коэффициент текущей ликвидности в течение
анализируемого периода находится в пределах норматива, что означает
достаточность оборотных активов предприятия для погашения его краткосрочных
обязательств. В течение 2018 —
2020 годов наблюдается тенденция снижения коэффициента текущей ликвидности на
0,33 п.

И хотя коэффициент текущей ликвидности
находится в пределах нормативного значения, существует риск нанесения ущерба
деятельности предприятия, если для погашения долгов предприятие продаст
оборотные средства. В этом случае производство может быть остановлено частично
или полностью.

Показатель общей ликвидности в 2018 — 2020
годах имеет значение меньше единицы, то есть, меньше рекомендуемого значения.

Полученные значения
общей ликвидности свидетельствуют о низкой платежеспособности предприятия в
течение 2018 — 2020 годов.

В 2019 — 2020 годах
в организации запасы  не обеспечены всеми
источниками финансирования в полной мере, что говорит финансовой  не устойчивости в АО «МСИ». Доля
активов, финансируемая за счет устойчивых источников, которые предприятие может
использовать в своей деятельности длительное время, находится ниже нормативного
значения, что свидетельствует о финансовой неустойчивости предприятия на
перспективу.

У предприятия
неустойчивое финансовое состояние, которое является пограничным между
нормальной устойчивостью и кризисным финансовым состоянием.

Коэффициент восстановления платежеспособности в
АО «МСИ» равен 1,19, что означает возможность сохранения платежеспособности
в течение года, так как значение коэффициента утраты платежеспособности больше
единицы.

Так как краткосрочные
обязательства в 2020 году составляют 30,7% от пассивов, а денежные средства
2,7% от активов, то для повышения платежеспособности предприятие должно
наращивать объемы денежных средств за счет роста объема продаж.

Главную цель
деятельности организации можно определить, как максимизация объема денежных
средств, которые необходимо направить на 
сокращение долгосрочных обязательств и погашение кредиторской
задолженности.

В АО «МСИ»
необходимо изыскать резервы роста выручки от продаж продукции, при строжайшей
экономии затрат на ее производство.

В результате анализа установлено, что значение WASS в течение 2019 — 2020
годов увеличивается, что является положительным результатом. Рентабельность
собственного капитала  в АО «МСИ» выше
значения WASS.

Проведенный анализ
позволил определить общие тенденции развития исследуемой организации, более
полно изучить и выявить резервы не только для текущей работы, но и для
дальнейшего развития предприятия, а также разработать рекомендации по
увеличению доходности и улучшению финансового положения.

Среди таких
предложений главное место занимает бизнес — план открытия дополнительного
«Участка производства подпорных стен для спортивных комплексов».

Наличие в штате
предприятия высококвалифицированных специалистов по изготовлению таких
конструкций, позволит открыть новый участок. Это не потребует дополнительного
привлечения специалистов, так как в настоящее время на предприятии сложилась не
совсем полная загрузка заказами на изготовление строительных металлических изделий.

В плане развития
предприятия предусмотрены следующие производственные показатели для  нового участка

— объем выручки
34,0% от выручки предприятия за 2020 год, т.е. 417527 тыс. руб.;

— себестоимости 29,0%
от себестоимости продаж предприятия за 2020 год, т.е. 193958 тыс. руб.;

— валовая прибыль
223569 тыс. руб., т.е. 40,0% от показателя 2020 года.

Для закупки нового
оборудования «МСИ» заключил договоров купли-продажи с поставщиками дополнительного
оборудования. Стоимость оборудования относится к затратам капитального
характера, источником финансирования которых являются инвестиции. Для АО «МСИ»
необходимо увеличение инвестиций в обновление основных фондов, поэтому
рассматривается вариант получения банковского кредита в размере 1 000 тыс.
руб.

Принято решение о
получении кредита в АО «НС Банк» г. Москва ИИИ 7744001024, После анализа
результатов кредитоспособности АО «МСИ» банк предложил условия получения
кредита в сумме 1,0 млн. руб. под 22,0%
годовых на 12 месяцев.

В результате расчетов получено, что АО «МСИ» для погашения
кредита и процентов по нему ежемесячно должно будет перечислять банку 93,6 тыс.
руб. Расчет эффективности от использования кредита в АО «МСИ» с использованием
эффекта финансового рычага показал, что предприятие при погашении кредита  не будет нести убыток.

В АО «МСИ» дебиторская задолженность в 2020 году имеет 1,57
оборота в год, а кредиторская 1,35 оборота. Поэтому предприятие может взять
кредит на 12 месяцев при такой оборачиваемости дебиторской задолженности.

Согласно, перспективного плана  АО « «МСИ» после ввода в эксплуатацию нового
участка подпорных стен для спортивных комплексов, себестоимость продукции
составит 862778 тыс. руб., а объем продаж 1645547 тыс. руб. В этом случае
коэффициент соотношения себестоимости и цены составит 0,524, а длительность
одного обороты дебиторской задолженности составляет 696 дней, то средний размер
валовой прибыли увеличится до 1124,4 тыс. руб.

В АО «МСИ» приток
денежных средств после ввода в эксплуатацию нового участка превышает отток денежных средств. В результате чистый
денежный поток в планируемом периоде увеличивается на 376774,0 тыс. руб. по
отношению к отчетным показателям 2020 года. Коэффициент чистой текущей
платежеспособности АО «МСИ» в планируемом периоде увеличится с 1,26 до 1,34. Превышение
притока денежных средств над их оттоком свидетельствует об успешности
стратегического планирования в АО «МСИ» с целью увеличения производственных
мощностей с помощью привлечения заемных средств.

Фрагмент текста работы:

1 Характеристика деятельности в АО «МСИ»

Акционерное общество «МостоСтройИндустрия» — (далее АО «МСИ»)
зарегистрировано 17 мая 1991 года.

Юридический адрес АО «МСИ»: 107078, город Москва,
Каланчевская улица, 6/2 стр.2.

Организации в настоящее время действует. Руководителем
является генеральный директор Бердичевский Марат Леонидович. Форма
собственности – Совместная частная и иностранная собственность.

Организационно-правовая форма предприятия АО «МСИ» — акционерное
общество. По своей мощности предприятие относится к разряду крупных
предприятий. Конкурентные преимущества в АО «МСИ» выражаются высокой
потребностью в строительных конструкциях при отсутствии аналогичных предприятий
в микрорайоне.

Структура управления в АО «МСИ» линейная, сочетающая в
себе подчинение работников руководителям подразделений и отделов. Линейная
структура максимально приспособлена к управлению предприятием в условиях
стабильного экономического положения АО «МСИ».

АО «МСИ» имеет ИНН 7708000794 и ОГРН № 5177746277627.

Для обеспечения деятельности Общества создан уставный
капитал в размере 71 638 тыс. рублей.

Организация является юридическим лицом, имеет расчетный счет
в банке, печать со своим наименованием, штамп, бланк. Предприятие от своего
имени приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права, выступает
в качестве истца и ответчика в суде. Предприятие отвечает по своим
обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Предприятие не несет
ответственности по обязательствам учредителей, учредители не отвечают по
обязательствам предприятия. Права и обязанности юридического лица предприятие
приобрело с момента его государственной регистрации.