Курсовая с практикой на тему Принципы организации безналичных расчетов в коммерческих банках.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

Глава 1 Понятие принципов безналичных
расчетов. 5

1.1 Сущность принципов безналичных
расчетов в коммерческих банках. 5

1.2 Виды принципов безналичных
расчетов и их характеристика. 11

Глава 2 Организация принципов
безналичных расчетов на примере ПАО Сбербанк  15

2.1 Применение принципов безналичных
расчетов на примере ПАО Сбербанк. 15

2.2 Правовое регулирование
безналичных расчетов. 19

Глава 3 Проблемы и перспективы
развития принципов безналичных расчетов на современном этапе. 22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 29

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.. 31

ПРИЛОЖЕНИЕ. 34

Формы безналичных
расчетов  34

Введение:

Согласно
статистике ЦБ РФ, в Российской Федерации безналичный денежный оборот занимает
около 80% от всего денежного оборота в стране. Безналичные расчеты
осуществляются путем обращения средств в безналичной форме, с помощью таких
форм, как чек, платежное поручение, аккредитив, инкассо, банковский карточек и
других.

Безналичные
расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги
списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные
расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой
понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований,
предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями
хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними
документооборота.

Актуальность
темы исследования обусловлена тем, что в настоящих условиях уровень развития
информационных технологий в банковской сфере объективно определяет появление
новых способов и механизмов проведения процедур платежа. В настоящее время
наблюдается высокая активность российских кредитных организации в развитии
системы электронных платежей, сокращение бумажной технологий.

Целью
данной работы является изучение принципов организации безналичных расчетов в
коммерческих банках.

Для
достижения поставленной цели, необходимо решение следующих задач:

1.
Рассмотреть сущность принципов безналичных расчетов в коммерческих банках.

2.
Изучить виды принципов безналичных расчетов.

3.
Проанализировать применение принципов безналичных расчетов на примере ПАО
Сбербанк.

4.
Рассмотреть правовое регулирование безналичных расчетов.

5.
Представить проблемы и перспективы развития принципов безналичных расчетов на
современном этапе.

Объектом
исследования является ПАО Сбербанк.

Предметом
исследования является понятие, система, а также принципы организации
безналичных расчетов в коммерческих банках.

В
работе использованы методы системного анализа, стратегического анализа,
изучение периодических изданий.

В
качестве теоретической и информационной основы исследования выступают
специальная литература, законодательные и нормативно-правовые акты Российской
Федерации, материалы банковской статистики, публикации в периодической печати,
электронные средства массовой информации, а также нормативно – правовые акты и
финансовая отчетность Сбербанка.

Заключение:

Система
безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

—
принцип законности. Все безналичные операции строго регламентированы законом и
осуществляются только в его рамках;

—
принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть
обеспечено необходимой суммой сразу или поэтапно;

—
принцип акцепта. Это означает, что без согласия или предварительного
уведомления держателя счета не могут быть списаны никакие денежные средства,
даже если их взыскателем является государство;

—
принцип ведения всех операций на основании договора. Т.е. обслуживающий банк
обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета
соглашением. За его рамки можно зайти, если будет заключено новое соглашение,
которое устанавливает новые правила отношений между банком и собственником
открытого у него счета;

—
принцип срочности платежа. Это означает, что любой производимый с банковского
счета платеж должен быть осуществлен в рамках определенных плательщиком
временных границ. Если банк позволит допустить нарушение данных сроков, то вина
по последующим санкциям с плательщика перекладывается на банк;

—
принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается свободе выбора
участниками расчетов любой их безналичной формы. И банк не может повлиять на
этот выбор. Основываясь на этих принципах, осуществляется не только построение
безналичной системы расчетов, но и их выполнение.

Перед
платежной системой России лежат широкие перспективы развития безналичной
системы расчетов, а также расширения круга платежных инструментов и технологий,
что обеспечит эффективную интеграцию в международную финансовую сферу.
Основными направлениями развития платежной системы России в ближайшем будущем
являются использование опыта эффективных платежных систем мира, стандартизация
и расширение круга операций, а также четкое определение функций ЦБ страны.

Основные
проблемы развития расчетов с использованием различных банковских карт в России
следующие: низкий уровень информированности граждан о продуктах, предлагаемых
теми или иными банками; отсутствие разветвленной сети банкоматов; высокие
тарифы на обслуживание пластиковых карт; недостаточно эффективная система
защиты банковской информации и счетов клиентов от «взлома» и незаконного снятия
средств.

Фрагмент текста работы:

В
настоящее время денежные расчеты возникают при любых товарно-денежных
отношениях, это можно быть купля-продаж товаров, оказания услуг и т.д.

Еще
в 70-80-е годы двадцатого века футурологи предсказали, что в скором будущем мир
откажется от привычных материальных денег и перейдет на безналичный цифровой
расчет [6, c.
14].

Безналичные
расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег,
посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и
зачетов взаимных требований [4, c.
129].

В
современном мире в общем объеме денежного оборота государств основное место
занимает безналичный оборот – около 90% всего оборота денежных средств [25, с. 472].

Основные
формы безналичных расчетов представлены в Приложении.

Остановимся
подробнее на определении безналичных расчетов.

Как
указывает А.А. Тедеев, «безналичный денежный оборот – форма денежного
обращения, при котором хранение и движение денежных средств происходит без
участия наличных денег, посредством зачисления денег на банковский счет и
перечисления со счета плательщика на счет получателя. Все безналичные расчеты
осуществляются через банки, поэтому деньги в безналичном обороте трудно скрыть
от контроля и обложения налогами» [24, с. 49].

О.Ю.
Куришев отмечает, что безналичные расчеты – это банковские операции, которые
заключаются в переводе условных денежных форм со счета плательщика на счет
получателя, минуя непосредственный обмен между ними наличными денежными
средствами [16, с. 18].

Н.Н.
Наточеева дает короткое определение безналичных расчетов, понимая их как
расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, путем перевода
денежных средств с одного банковского счета на другой [19, с. 94].

Так
же автор дает более емкое определение безналичных расчетов, которое, однако, не
меняет их сути, но дает определить условия осуществления этих расчетов.

Безналичные
расчеты – это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам
клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и
правилам, осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по
счетам, открытым на основании договоров банковского счета, если иное не
установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

О.Н.
Маркова отмечает, что «термин «безналичные расчеты» употребляется обычно в двух
значениях. В широком смысле значение данного термина понимается как процесс
погашения денежных обязательств без применения наличных денег. Иное значение –
узко юридическое, которое может быть истолковано как «правовые отношения,
предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета к обслуживающему
его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной
суммы по указанным реквизитам в определенный срок за вознаграждение, а также
корреспондирующая данному праву обязанность банка»» [18, с. 75].

Анализ
определений разных авторов, привел к выводу, что все определения не
противоречат друг другу, а лишь дополняют, следовательно, есть четкое понимание
сущности и роли безналичных расчетов в экономике страны. Безналичные расчеты,
при четкой работе банков, способствуют:

—
ускорению оборачиваемости средств;

—
ускорению совершения платежей;

—
сокращению наличных денег, необходимых для обращения;

—
снижению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение,
перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались
бы при расчетах наличными деньгами.

Основные
выгоды от безналичных расчетов выделил Ю.Ю. Русанов, они сведены в таблице 1.1
[20, с. 30].