Курсовая с практикой на тему Порядок осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в коммерческих банках (на примере конкретного банка)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ В БАНКОВСКИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ.. 5

1.1. СИСТЕМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. 5

1.2 ТЕХНОЛОГИЯ РАСЧЕТОВ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ. 9

2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В ПАО БАНК ВТБ. 14

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПАО БАНК ВТБ. 14

2.2 ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В ПАО БАНК ВТБ. 17

3. ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ПАО БАНК ВТБ. 24

3.1 АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ В ОРГАНИЗАЦИИ
БЕЗНАЛИЧНОГО ОБОРОТА.. 24

3.2 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ В ПАО БАНК ВТБ. 25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 30

СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ  32

Введение:

Актуальность
темы. Эффективность систем банковских безналичных расчетов является одной из
наиболее актуальных тем в современной экономике Российской Федерации. В условиях
динамично развивающихся рыночных отношений совершенствование форм безналичных
расчетов, как одного из элементов платежной системы России стало объективной
необходимостью. За годы преобразований в сфере денежного обращения произошли
коренные изменения в отношениях между участниками расчетов (как физическими,
так и юридическими лицами), изменился характер их взаимоотношений с банками,
появились новые для российской практики расчетные финансовые инструменты и
механизмы.

В
последнее десятилетие в связи с активацией и либерализацией финансовых рынков,
произошла кардинальная переориентация взглядов финансистов на организацию
безналичных расчетов от элемента инфраструктуры, выполняющей чисто технические
(механические) функции до базовой структуры экономики.

В
РФ развитие рыночных отношений привело к перестройке платежей и расчетов. Это
выразилось во внедрении новых инструментов и форм безналичных расчетов
(векселя, платежные карты и др.).

Развитие
рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных
расчетов, в том числе принципов их организации.

Изменения
происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль
банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет
поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций,
специализированных финансово — кредитных и банковских учреждений, постоянно
вносятся изменения и дополнения в банковское законодательство в соответствии с
задачами современного этапа развития.

В
связи с вышесказанным, выбранная тема курсовой работы является актуальной,
особенно в существующих рыночных условиях.

Целью
курсовой работы является: на основе изучения теории и существующего механизма
безналичных расчетов, используемого коммерческими банками, выявить
складывающиеся тенденции и проблемы, определить возможные направления его
совершенствования.

Для
реализации поставленной цели сформулированы следующие задачи:

—
изучить теоретические основы организации безналичных расчетов;

—
рассмотреть технологию расчетов в коммерческом банке с использованием
пластиковых карт;

—
представить характеристику ПАО Банк ВТБ;

—
проанализировать организацию безналичных расчетов с физическими лицами в ПАО
Банк ВТБ;

—
выявить основные направления развития и пути совершенствования безналичных
расчетов в ПАО Банк ВТБ.

Объект
исследования – ПАО Банк ВТБ.

Предмет
исследования – организация и механизм осуществления безналичных расчетов с
физическими лицами, совершаемых с применением платежных инструментов, в
современных условиях.

В
работе использованы методы системного анализа, стратегического анализа,
количественный метод сбора данных, изучение периодических изданий.

В
качестве теоретической и информационной основы исследования выступают
специальная литература, законодательные и нормативно-правовые акты Российской
Федерации, материалы банковской статистики, публикации в периодической печати,
электронные средства массовой информации, а также нормативно – правовые акты и
финансовая отчетность ПАО Банк ВТБ.

Курсовая
работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной
литературы.

Заключение:

Безналичные
расчеты являются главной составляющей всех денежных расчетов (в рыночной
экономике – 90 %). Безналичные расчеты в качестве неотъемлемой части финансовой
инфраструктуры рыночной экономики опосредуют основной объем реализации валового
национального продукта. Безналичные расчеты основываются на определенных
принципах, и по характеристикам они должны быть своевременны, бесперебойны,
надежны, безопасны и экономичны. Расширение сферы применения безналичных
расчетов за счет налично — денежного обращения сокращает трансакционные
издержки, создает условия для более точного прогнозирования налично-денежного
оборота, а также определения размеров эмиссии и изъятия наличных, денег из
обращения.

В
настоящее время широкое распространение получили такие формы расчетов, как
расчеты с использованием банковских карт и расчеты через платежные терминалы.
Связано это с достаточно высоким уровнем практичности, удобства и выгоды для
всех участников расчетов.

Организация
денежных расчетов с исполь­зованием безналичных денег гораздо пред­почтительнее
платежей наличными деньга­ми, поскольку в первом случае достигает­ся
значительная экономия на издержках об­ращения. Широкому применению безналич­ных
расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность го­сударства
в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и
регулирования макроэкономических про­цессов.

Что
касается пластиковых карточек, то можно сказать следующее. Быстрое
распространение банковских кредитных карточек, их превращение в массовый
инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп
населения служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна
основным категориям участников системы. В сущности, карточка, представляющая
собой кусочек пластика с магнитной полосой, на которой занесены определенные
данные о ее владельце и его счете, является формой доступа к этому счету.

Основные
проблемы развития расчетов с использованием различных банковских карт в России
следующие:

—
низкий уровень информированности граждан о продуктах, предлагаемых теми или
иными банками;

—
отсутствие разветвленной сети банкоматов;

—
высокие тарифы на обслуживание пластиковых карт;

—
недостаточно эффективная система защиты банковской информации и счетов клиентов
от «взлома» и незаконного снятия средств.

Перед
платежной системой России лежат широкие перспективы развития безналичной
системы расчетов, а также расширения круга платежных инструментов и технологий,
что обеспечит эффективную интеграцию в международную финансовую сферу.
Основными направлениями развития платежной системы России в ближайшем будущем
являются использование опыта эффективных платежных систем мира, стандартизация
и расширение круга операций, а также четкое определение функций ЦБ страны.

Фрагмент текста работы:

Безналичные
расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег,
посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и
зачетов взаимных требований [4, c.
129].

В
современном мире в общем объеме денежного оборота государств основное место
занимает безналичный оборот – около 90% всего оборота денежных средств [25, с. 472].

Остановимся
подробнее на определении безналичных расчетов.

Как
указывает А.А. Тедеев, «безналичный денежный оборот – форма денежного
обращения, при котором хранение и движение денежных средств происходит без
участия наличных денег, посредством зачисления денег на банковский счет и
перечисления со счета плательщика на счет получателя. Все безналичные расчеты
осуществляются через банки, поэтому деньги в безналичном обороте трудно скрыть
от контроля и обложения налогами» [24, с. 49].

О.Ю.
Куришев отмечает, что безналичные расчеты – это банковские операции, которые
заключаются в переводе условных денежных форм со счета плательщика на счет
получателя, минуя непосредственный обмен между ними наличными денежными
средствами [16, с. 18].

Н.Н.
Наточеева дает короткое определение безналичных расчетов, понимая их как
расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, путем перевода
денежных средств с одного банковского счета на другой [19, с. 94].

Так
же автор дает более емкое определение безналичных расчетов, которое, однако, не
меняет их сути, но дает определить условия осуществления этих расчетов.

Безналичные
расчеты – это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам
клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и
правилам, осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по
счетам, открытым на основании договоров банковского счета, если иное не
установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

О.Н.
Маркова отмечает, что «термин «безналичные расчеты» употребляется обычно в двух
значениях. В широком смысле значение данного термина понимается как процесс
погашения денежных обязательств без применения наличных денег. Иное значение –
узко юридическое, которое может быть истолковано как «правовые отношения,
предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета к обслуживающему
его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной
суммы по указанным реквизитам в определенный срок за вознаграждение, а также
корреспондирующая данному праву обязанность банка»» [18, с. 75].

Анализ
определений разных авторов, привел к выводу, что все определения не
противоречат друг другу, а лишь дополняют, следовательно, есть четкое понимание
сущности и роли безналичных расчетов в экономике страны. Безналичные расчеты,
при четкой работе банков, способствуют:

—
ускорению оборачиваемости средств;

—
ускорению совершения платежей;

—
сокращению наличных денег, необходимых для обращения;

—
снижению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение,
перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались
бы при расчетах наличными деньгами.

Основные
выгоды от безналичных расчетов выделил Ю.Ю. Русанов, они сведены в таблице 1.1
[20, с. 30].