Курсовая с практикой на тему Понятие кредитных рисков и методы управления ими

Содержание:

Введение 3
1.Экономическая сущность рисков кредитных организаций 6
1.1.Экономическая сущность кредитного риска 6
1.2.Кредитные деривативы как инновационные инструменты управления кредитным риском 9
2.Анализ рисков кредитных организаций банковского сектора России 14
2.1.Механизмы управления кредитным риском в целях повышения качества кредитного портфеля банков 14
2.2.Анализ актуальных проблем, оценки и динамики кредитных рисков российских коммерческих банков 20
Заключение 26
Библиографический список 28

Введение:

Введение

Актуальность темы исследования. В условиях рыночных отношений проблема оценки экономического риска приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение, как важная составная часть теории и практики управления. Большинство управленческих решений принимается в условиях риска, что обусловлено рядом факторов — отсутствием полной информации, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности и многим другим. Известно, что успех в мире бизнеса, в том числе в банковской системе, решающим образом зависит от правильности и обоснованности выбранной стратегии. Даже в самых благоприятных экономических условиях для любой организации всегда сохраняется возможность наступления кризисных явлений. Такая возможность ассоциируется с риском. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений.
Управление рисками является решающим фактором повышения и поддержания конкурентоспособности каждого банка. Кредитный риск составляет наибольшую долю совокупных рисков кредитных организаций. Для эффективного функционирования банковской деятельности крайне важно своевременно идентифицировать и снижать кредитный риск до допустимого уровня, а также минимизировать и возмещать ущерб при его реализации.
Следует также учитывать разброс по отраслям или регионам, поскольку дефолт одной фирмы или отрасли может затронуть и другие. Более крупные финансовые учреждения могут также рассмотреть вопрос о множественных лимитах для каждого заемщика или группы заемщиков в разбивке по продуктам, операционным подразделениям и членам группы заемщиков, с тем, чтобы можно было более адекватно контролировать банковскую и торговую деятельность этих заемщиков или групп заемщиков, создающих кредитный риск.
Целью работы является исследование теоретических и методологических основ управления и экономического анализа рисков в современных условиях, разработка методических и практических рекомендаций по управлению рисками в банковских организациях, а также конкретных предложений и направлений по снижению рисков.
Для достижения установленной цели поставлены и решены следующие задачи:
− определить сущность, экономическую природу рисков, а также роль и значение рисков в принятии оптимальных управленческих решений;
− исследовать существующую классификацию рисков и определить пути ее улучшения;
− определить влияние качества принимаемых управленческих решений на уровень риска;
− оценить модель управления рисками банковских организаций;
− выделить факторы, оказывающее влияние на снижение уровня рисков в банковской деятельности;
− предложить рекомендации по созданию и функционированию системы управления рисками в банковских организациях.
Предметом исследования являются кредитные организации России.
Объектом исследования являются банковские риски кредитных организаций России.
Методологической основой исследования являются диалектический метод и положения современной экономической теории, концептуальные основы теории финансового анализа, экономические законы, методы анализа, прогнозирования и моделирования экономических процессов.
Нормативно-правовой базой исследования составили правовые акты РФ, регламентирующие расчёт кредитного риска, расчёт обязательных экономических нормативов для коммерческих банков, порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам, порядок страхования предпринимательских рисков и другие нормативные документы.
Теоретическую базу исследования. Вопросы управления рисками в современных условиях и методика их анализа в организациях сферы услуг занимали и занимают ведущее место в исследованиях русских и зарубежных ученых. Эти вопросы освещены в трудах русских и зарубежных ученых-экономистов: Казакова Н.А., Гранатуров В.М., Чуев И.Н., Кириева Н.Э, Балдин К.В, Лаврушин О.И., Валенцева Н.И, Кавушкин С.Н., Тепман Л.Н. и другие.
Эмпирической базой исследования послужили данные Федеральной службы государственной статистики, данные Центрального Банка Российской Федерации, материалы информационных и рейтинговых агентств РА Эксперт, РБК, данные Bloomberg, методики оценки стоимости залогов российских банков.
Работа состоит из введения, двух глав, включающих четыре параграфа, заключения, списка литературы, включающего 15 библиографических источников.

Текст работы:

Активное управление кредитным риском получает все большее внимание регулятора и стратегическую направленность во многих финансовых учреждениях. Регуляторы ссылаются на плохое управление кредитными рисками на уровне портфеля, слабые кредитные стандарты для заемщиков и контрагентов и недостаточное внимание к изменениям экономических и других обстоятельств, влияющих на способность заемщиков и контрагентов, как на наиболее высокий вклад в неадекватное управление кредитными рисками. Регулирующие органы изменили размер платы за капитал, чтобы сделать финансовые учреждения более восприимчивыми к фактическому кредитному риску, и установили новые правила в отношении того, сколько капитала банки должны выделить для покрытия потенциальных убытков.
Кредитный риск — это риск возникновения убытков вследствие неспособности заемщика или контрагента выполнить свои обязательства. Большая часть кредитного риска финансового учреждения связана с его кредитной деятельностью – непогашенными кредитами и лизингом, активами торговых счетов, производными финансовыми инструментами и необеспеченными кредитными обязательствами, которые включают кредитные обязательства, аккредитивы и финансовые гарантии. Он также существует в других видах деятельности, таких как Акцепт, межбанковские операции, торговое финансирование, а также розничные и инвестиционные расчеты.
Важно сформулировать и реализовать структурированную кредитную политику и связанные с ней процессы управления кредитным риском. Ответственность за стратегии управления кредитными рисками, включая разработку кредитной политики и мониторинг рисков, несут бизнес — подразделение и высшее руководство, а также совет директоров. Финансовые учреждения должны устанавливать кредитные лимиты для контроля риска во всей кредитной деятельности. Ограничения по отраслям, географическим регионам, продуктам, клиентам и странам должны быть указаны вместе с подходами, которые будут использоваться для расчета рисков по этим лимитам, и стать частью кредитной политики.
Следует также учитывать разброс по отраслям или регионам, поскольку дефолт одной фирмы или отрасли может затронуть и другие. Более крупные финансовые учреждения могут также рассмотреть вопрос о множественных лимитах для каждого заемщика или группы заемщиков в разбивке по продуктам, операционным подразделениям и членам группы заемщиков, с тем чтобы можно было более адекватно контролировать банковскую и торговую деятельность этих заемщиков или групп заемщиков, создающих кредитный риск.
Основными методами управления кредитными рисками в банке являются: оценка кредитоспособности, использование различных форм обеспечения, хеджирование, резервирование, диверсификация, установление лимитов на объемы займов для одного или группы заемщиков, отрасли, региона и т. д. Важнейшим из методов является оценка кредитоспособности заемщика. В зависимости от его типа выделают оценку кредитоспособности физического и юридического лица.
Таким образом, разработка полноценной и эффективной системы управления кредитным риском длительный процесс и найти точные правильные методы управления очень сложно, и при этом, в конечном итоге, может случиться так, что эта система с самого начала была сформирована неправильно или работает неподходящим образом. Поэтому, при разработке системы необходимо учитывать опыт кредитных организаций, также сам банк должен четко понимать, что ожидать от заемщика, сможет ли он своевременно и в полном объеме погасить свой кредит.

Заключение:

Введение

Актуальность темы исследования. В условиях рыночных отношений проблема оценки экономического риска приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение, как важная составная часть теории и практики управления. Большинство управленческих решений принимается в условиях риска, что обусловлено рядом факторов — отсутствием полной информации, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности и многим другим. Известно, что успех в мире бизнеса, в том числе в банковской системе, решающим образом зависит от правильности и обоснованности выбранной стратегии. Даже в самых благоприятных экономических условиях для любой организации всегда сохраняется возможность наступления кризисных явлений. Такая возможность ассоциируется с риском. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений.
Управление рисками является решающим фактором повышения и поддержания конкурентоспособности каждого банка. Кредитный риск составляет наибольшую долю совокупных рисков кредитных организаций. Для эффективного функционирования банковской деятельности крайне важно своевременно идентифицировать и снижать кредитный риск до допустимого уровня, а также минимизировать и возмещать ущерб при его реализации.
Следует также учитывать разброс по отраслям или регионам, поскольку дефолт одной фирмы или отрасли может затронуть и другие. Более крупные финансовые учреждения могут также рассмотреть вопрос о множественных лимитах для каждого заемщика или группы заемщиков в разбивке по продуктам, операционным подразделениям и членам группы заемщиков, с тем, чтобы можно было более адекватно контролировать банковскую и торговую деятельность этих заемщиков или групп заемщиков, создающих кредитный риск.
Целью работы является исследование теоретических и методологических основ управления и экономического анализа рисков в современных условиях, разработка методических и практических рекомендаций по управлению рисками в банковских организациях, а также конкретных предложений и направлений по снижению рисков.
Для достижения установленной цели поставлены и решены следующие задачи:
− определить сущность, экономическую природу рисков, а также роль и значение рисков в принятии оптимальных управленческих решений;
− исследовать существующую классификацию рисков и определить пути ее улучшения;
− определить влияние качества принимаемых управленческих решений на уровень риска;
− оценить модель управления рисками банковских организаций;
− выделить факторы, оказывающее влияние на снижение уровня рисков в банковской деятельности;
− предложить рекомендации по созданию и функционированию системы управления рисками в банковских организациях.
Предметом исследования являются кредитные организации России.
Объектом исследования являются банковские риски кредитных организаций России.
Методологической основой исследования являются диалектический метод и положения современной экономической теории, концептуальные основы теории финансового анализа, экономические законы, методы анализа, прогнозирования и моделирования экономических процессов.
Нормативно-правовой базой исследования составили правовые акты РФ, регламентирующие расчёт кредитного риска, расчёт обязательных экономических нормативов для коммерческих банков, порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам, порядок страхования предпринимательских рисков и другие нормативные документы.
Теоретическую базу исследования. Вопросы управления рисками в современных условиях и методика их анализа в организациях сферы услуг занимали и занимают ведущее место в исследованиях русских и зарубежных ученых. Эти вопросы освещены в трудах русских и зарубежных ученых-экономистов: Казакова Н.А., Гранатуров В.М., Чуев И.Н., Кириева Н.Э, Балдин К.В, Лаврушин О.И., Валенцева Н.И, Кавушкин С.Н., Тепман Л.Н. и другие.
Эмпирической базой исследования послужили данные Федеральной службы государственной статистики, данные Центрального Банка Российской Федерации, материалы информационных и рейтинговых агентств РА Эксперт, РБК, данные Bloomberg, методики оценки стоимости залогов российских банков.
Работа состоит из введения, двух глав, включающих четыре параграфа, заключения, списка литературы, включающего 15 библиографических источников.

Список литературы:

1. Экономическая сущность рисков кредитных организаций
1.1. Экономическая сущность кредитного риска

Кредитная деятельность любого банка всегда напрямую связана с риском. Риском недополучения прибыли, риском невозврата заёмных средств, курсовые риски и т.д. [3]. Именно поэтому кредитный риск является самым актуальным и «дорогим» для банка, т.к. связан с возможными крупными финансовыми потерями. Невозврат кредитов, особенно в крупных размерах, вполне вероятно, может привести банк к банкротству. А ввиду того, что банк связан с другими банками, частными лицами, а также предприятиями – это может привести к целому ряду банкротств. Именно поэтому управление кредитным риском – один из самых важных аспектов в работе любого банка.
При изучении банковских рисков в целом кредитному риску всегда уделяется наибольшее внимание, т.к. в основном благодаря кредитованию формируется портфель активов. Также стоит отметить, что кредитный риск присутствует во всех балансовых активах, которыми обладает банк, и в забалансовых операциях, в которых банк принимает участие. Кредитный риск, как правило, рассматривается как один из ведущих банковских рисков. Как правило, кредитный риск трактуется как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями кредитного договора [1].
К определению сущности кредитного риска существуют различные подходы, одни авторы вносят в смысл понятия «кредитный риск» угрозу неуплаты, другие – связывают риск с получаемой прибылью, подразумевая, что кредитный риск – это вероятность снижения прибыли банка в результате неспособности заёмщика погашать долг. Данный подход отражает только негативную сторону воздействия кредитного риска, но исход кредитной сделки может быть и положительным, не исключая фактор риска в течение всей сделки. Неуверенность кредитора в том, что заёмщик сможет вернуть заём, тем самым исполнив свои обязательства – является основополагающей в ином определении кредитного риска.
Вероятность невозврата может быть связана с многочисленными факторами, например:
— непредвиденные обстоятельства, которые будут сопровождаться неблагоприятными изменениями во внешней среде заёмщика;
— неуверенность в будущей цене залога под выданный заём; — кризис деловой репутации заёмщика.
Говоря о понятии «кредитный риск», его можно отнести не только к банку — кредитору, но и к заёмщику, ведь договорные отношения могут быть не выполнены, например, с форс — мажорными обстоятельствами. Для управления кредитным риском существуют определённые методы, которые делятся на две группы, представленные на рисунке 1:
 методы управления кредитным риском на уровне отдельного кредита;
 методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля банка [2].
Методы управления риском отдельного кредита включают:
— анализ кредитоспособности заёмщика;
— анализ кредита;
— структурирование ссуды;
— документирование кредитных операций;
— контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога.
Суть данных методов заключается в том, что их необходимо использовать поочерёдно, так как они считаются этапами кредитования. То есть, если стоит задача минимизации кредитного риска, то можно рассматривать данные этапы как методы управления кредитным риском для данной кредитной сделки.

Рисунок 1 — Методы управления кредитными рисками
Методы управления риском кредитного портфеля банка включают:
— диверсификация;
— лимитирование;
— создание резервов для возмещения потерь за кредитными операциями коммерческих банков;
— секъюритизация.
Суть необходимости применения каждого метода уникальна. Диверсификация учитывает разнообразие потребителей, соответственно, ориентирована на сокращение его кредитного риска.
Лимитирование позволяет установить максимально разрешённый размер займа, что в свою очередь, позволяет ограничить данный риск, а следовательно, избежать возможных будущих потерь. Создание резервов позволяет аккумулировать часть средств на особом счете для компенсации не погашенных кредитов. Существующие резервы по кредитным операциям увеличивают надежность и прочность банковской системы в целом.
Секьюритизация, в свою очередь, позволяет продать ныне существующие активы банка, таким образом превратив их в ценные бумаги, которые в последующем размещаются на рынке. Рассмотрев экономическую сущность кредитного риска, а также изучив методы управления кредитным риском, можно сделать вывод о том, что риск — менеджмент – одна из главных составляющих в банковской деятельности.
В свою очередь, кредитный риск – требует к себе особого внимания, так как предполагает под собой большие возможные финансовые потери, то есть является самым дорогим для банка в обслуживании. Стоит отметить, что кредитный риск может являться угрозой, как для банка, так и для заёмщика. Любой банк может быть подвергнут кредитному риску, именно поэтому методы управления требуют постоянного совершенствования и актуализации в соответствии с текущими изменениями внешней среды.
Глобализация финансовых рынков подразумевает под собой увеличение затрат на поддержание конкуренции и укрепление деловой репутации банка, что, вероятно, повлечёт за собой привлечение новых клиентов.
Для того, чтобы минимизировать затраты на управление кредитными рисками, необходимо не только разработать количественные критерии риска, но и наладить полноценную систему внутреннего контроля.