Курсовая с практикой на тему Политика реструктуризации долгов и обязательств организации

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические аспекты политики реструктуризации долгов и обязательств организации 5
1.1. Особенности управления заемным капиталом 5
1.2. Использование заемного капитала на предприятии 8
1.3. Сущность реструктуризации долгов по кредитам 10
Глава 2. Анализ кредитной деятельности банка ПАО «Сбербанк» 13
2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк» 13
2.2. Анализ кредитной деятельности ПАО «Сбербанк» 15
2.3. Анализ кредитоспособности юридического лица для обоснования реструктуризации долга 18
Глава 3. Реструктуризации долгов и обязательств ООО «КвантУм» перед ПАО «Сбербанк» 24
3.1. Политика Сбербанка по реструктуризации долгов и обязательств 24
3.2. Реструктуризация долга ООО «КвантУм» 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 37
ПРИЛОЖЕНИЯ 39

Введение:

Актуальность темы работы обусловлена важностью грамотного управления заемным капиталом предприятия, как наиболее важного способа определения путей, благодаря которым достигается повышение прибыли компании и ее рентабельности.
Управление привлечением и эффективным использованием заемных средств является одной из важнейших функций финансового менеджмента, направленной на обеспечение достижения высоких конечных результатов хозяйственной деятельности предприятия.
Актуальность темы курсовой работы объясняется тем что, определение объема капитала в разрезе его потребности в организации, оптимизация использования капитала, разработка механизмов формирования и эффективного их использования, поиск методов и моделей современной оценки формирования и рационального использования указанных ресурсов.
Вопросы финансовых отношений, финансовых ресурсов в целом и капитала организации в частности, исследовались в работах многих ведущих ученых — экономистов. Значительный вклад в решение этой проблемы внесли: Бурмисторва Л.М., Васильева Л.С., Купчина Л.А., Левчаев П.А., Леонтьев В.Е., Покроский Н.Ю., Ткачева А.В. и другие. Тем не менее, большинство ученых отождествляют капитал организации с их источниками формирования, включая в их состав прибыль, амортизационные отчисления и т.п.
Целью исследования является разработка мероприятий, направленных на реструктуризацию долгов и обязательств организации.
В соответствии с поставленной целью были определенные задачи исследования:
– исследовать особенности управления заемным капиталом;
– изучить использование заемного капитала на предприятии;
– исследовать сущность реструктуризации долгов по кредитам
– провести анализ деятельности и системы управления ПАО «Сбербанк»;
– выявить причины реструктуризацию долгов и обязательств организации на примере ООО «КвантУм»
– разработать мероприятия, направленные на реструктуризацию долгов и обязательств организации.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования является Публичное акционерное общество «Сбербанк России».
Предмет исследования — методики реструктуризации долгов и обязательств организации.
Методологическую базу работы составляют: метод синтеза, анализа, метод обобщения, диалектический метод.
Информационная база работы. Информационную базу исследования сложили законодательные и нормативные акты, которые регулируют деятельность банков, официальные статистические материалы Банка России, монографии и научно-аналитические статьи отечественных и зарубежных авторов, показатели ПАО «Сбербанк».
Структура работы. Курсовая работа состоит из вступления, трех глав, выводов, списка использованных источников, приложений.

Заключение:

В работе проведено исследование политика реструктуризации долгов и обязательств организации на примере Сбербанка.
Понятие «реструктуризации кредита» подразумевает изменение условий действующего между клиентом и банком договора, направленное на снижение финансовой нагрузки на заемщика. Это может достигается различными способами: снижением процентной ставки, увеличением срока действия договора, предоставлением кредитных каникул и другими послаблениями для клиента. Важно понимать, что реструктуризация происходит по инициативе заемщика, но по обоюдному соглашению сторон, так как выгодна и банку, который избавляется от необходимости длительных судебных разбирательств по взысканию долга, и клиенту, сохраняющему хорошую кредитную историю и исправляющему собственное финансовое положение.
Основное отличие реструктуризации кредита от рефинансирования заключается в том, что она происходит в том же банке, с которым у клиента уже имеется действующий договор. Это несколько упрощает процедуру переговоров, так как кредитная организация обладает всеми необходимыми сведениями о заемщике. Решение о реструктуризации принимается всегда в индивидуальном порядке с учетом ситуации конкретного клиента.
Реструктуризация в Сбербанке. Будучи бесспорным лидером финансового сектора страны, Сбербанк России обладает самой большой клиентской базой. Одним из способов ее сохранения выступает предоставление выгодных условий кредитования. Примером подобного подхода выступает программа реструктуризации ипотечных займов, разработанная специалистами банка. Она позволяет снизить процентную ставку по ранее оформленным договорам ипотеки.
В настоящее время практически все серьезные банки предлагают клиентам возможность произвести реструктуризацию кредита. Конечно же, для начала подобной процедуры требуется наличие серьезных причин, существование которых заемщик должен доказать документально. Тем не менее, нередко кредитные организации идут навстречу клиентам, так как прекрасно понимают, что такой вариант решения проблемы, в конечном итоге, выгоден обеим сторонам. В целом процедура реструктуризации юридического лица мало отличается от аналогичного процесса, который проводится по отношению к физическому. Однако, необходимо учитывать ряд нюансов. Во-первых, одной из основных задач выступает недопущение банкротства компании по инициативе кредитора. Во-вторых, предприятие, как привило, разрабатывает бизнес-план, целью которого является доказать банку, что проводимая реструктуризации приведет к восстановлению платежеспособности юридического лица.
ПАО «Сбербанк» — универсальный банк, предоставляющий полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам.
Во втором разделе представлена анализ ПАО «Сбербанк», описаны основные составляющие собственного и заемного капитала коммерческого банка. Было выяснено, что обязательства превышают собственные средства банка, это говорит о финансовой зависимости коммерческого банка.
Рассмотрена деятельность ООО «Квантум», работающее для поставок материалов для стройиндустрии в своих логистических схемах активно использует флот крупного и малого тоннажа, что позволяет решать вопросы поставок как на крупных водных артериях, так и на реках с ограниченным судоходством. В эту программу вовлечены и крупнейшие судоходные компании Волжско-Камского бассейнов. Всего же водными и железнодорожными услугами, услугами по погрузо-разгрузочным работам пользуются свыше 100 организаций г. Н. Новгорода и области.
Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод, что на сегодняшний день ПАО «Сбербанк», является финансово устойчивым, платежеспособным и выполняет свои обязательства перед кредиторами.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические аспекты политики реструктуризации долгов и обязательств организации

1.1. Особенности управления заемным капиталом

Для многих предприятий привлечение заемного капитала – это одна из возможностей удержать предприятие «на плаву» и обеспечить выполнение обязательств перед своими клиентами и партнерами. Но в отличие от работы с личными финансами управление заемным капиталом требует особого внимания и грамотного подхода. Управление заемным капиталом должно производиться на основании специально разработанной стратегии, в которой должны описываться следующие нюансы – как, куда и с какой целью будут потрачены средства. При этом нужно учитывать вероятные риски, которые возможны при оформлении кредитного капитала и погашения текущей задолженности. Перед привлечением средств важно внимательно изучить рынок заемного капитала, просчитать все возможные варианты и выбрать наиболее выгодной. В зависимости от поставленных задач можно оформить один из многочисленных видов кредитов или организовать эмиссию дополнительных ценных бумаг, разместив их впоследствии на открытых торгах. Следующий этап – определение периода времени, на которые будут необходимы средства. Это очень важным момент, ведь при оформлении долгосрочных кредитов затраты компании могут быть намного выше (5, с.71).
Управление заемным капиталом подразумевает глубокий анализ перспектив выбранного направления. Эту работу можно делать самостоятельно или привлекать к работе независимых аудиторов. Чаще всего привлечение специалистов является оправданным, ведь они могут предложить реальные пути эффективного сокращения расходов компании.
В процессе управления важно строго контролировать всею финансовую деятельность предприятия и своевременно погашать задолженность. Должны рассчитываться и все возможные вероятности досрочного погашения задолженности (если в этом есть необходимость). Если предприятие привлекало кредитные средства путем выпуска ценных бумаг, то эта информация обязательно должна публиковаться в открытых источниках (8, с.36) .
Использование заемного капитала позволяет существенно расширить объем хозяйственной деятельности предприятия, обеспечить более эффективное использование собственного капитала, ускорить формирование различных целевых финансовых средств, а в конечном итоге — повысить рыночную стоимость предприятия. Привлеченный капитал, используемый предприятием, характеризует в совокупности объем его финансовых обязательств (общую сумму долга). Хотя основу любого бизнеса составляет собственный капитал, на предприятиях ряда отраслей экономики объем привлеченных средств значительно превышает объем собственного капитала.
Финансовая деятельность предприятия должна быть направлена на обеспечение систематического поступления и эффективного использования финансовых ресурсов, соблюдения расчетной и кредитной дисциплины, достижение рационального соотношения собственных и привлеченных средств, финансовой устойчивости с целью эффективного функционирования предприятия. До тех пор, пока размер дополнительного дохода, который обеспечивается привлечением заемных ресурсов, перекрывает расходы на обслуживание кредита, финансовое положение предприятия остается стабильным (14, с.51).
К заемным источникам финансирования воспроизводства основных средств относятся:
1) кредиты банков;
2) заемный капитал других предприятий и организаций;
3) финансирование из бюджета на возвратной основе;
4) финансирование из внебюджетных фондов.
Банковские кредиты предоставляются на условиях срочности, платности и возвратности. Чтобы взять кредит у банка необходимо предоставить в залог какое-нибудь имущество или гарантию поручителя.
Заемный капитал намного превышает собственный. Поэтому необходимо правильно управлять привлечением заемного капитала и его использованием. Это является важнейшей функцией менеджмента, которая обеспечивает достижение высоких конечных результатов хозяйственной деятельности (10, с.67).
Привлекая к использованию заемный капитал в форме товарного (коммерческого) кредита, предприятие ставит своей основной целью максимальное удовлетворение потребности в финансировании за счет формируемых производственных запасов сырья и материалов (в торговле — запасов товаров) и снижение общей стоимости привлечения заемного капитала. Эта цель определяет содержание управления привлечением товарного (коммерческого) кредита. Управление привлечением товарного (коммерческого) кредита осуществляется по следующим основным этапам:
— для начала необходимо сформировать основные принципы привлечения средств;
— затем необходимо определить период, на который берется кредит;
— выбрать наиболее подходящие условия кредита;
— самым оптимальным вариантом является кредит, требующие минимальные затраты;
— обеспечить получение прибыли от использования прибыли;
— своевременная оплата по обязательствам (9, с.65).