Курсовая с практикой на тему Пассивные и активные операции коммерческого банка

Содержание:

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы пассивных и активных операций банка 4

1.1 Понятие и роль пассивных операций коммерческого банка 4

1.2 Активные операции коммерческих банков 5

Глава 2. Анализ пассивных и активных операций ПАО «Сбербанк» 9

2.1 Общая характеристика банковской организации 9

2.2 Анализ пассивных операций ПАО «Сбербанк» 14

2.3 Анализ активных операций ПАО «Сбербанк» 18

Глава 3. Направления совершенствования пассивных и активных операций ПАО «Сбербанк» 22

3.1 Направления совершенствования пассивных и активных операций банка 22

3.2 Экономическая эффективность предложенных направлений и рекомендаций 27

Заключение 32

Список использованных источников 33

Введение:

На первый план в современных условиях вывода экономики страны из финансового кризиса выходит развитие банковской системы. Банковская система является одним из наиболее важных и неотъемлемо конструктивных элементов рыночной экономики. Обычно функция банков реализуется через их операции. Операции коммерческих банков делятся на два основных раздела: пассивные и активные.

Некоторые теоретические аспекты активных и пассивных операций коммерческих банков рассмотрены такими учеными как: Завгородний В. П., Федосова В. М., Сирота А. И., Хорошенюк И. И., Азаренкова Г. М., Козак Ю. Г. [1-6]. Однако содержание активных и пассивных операций, управление этими операциями требуют дальнейшего исследования.

Целью курсовой работы является изучение основ и методов управления активами и пассивами банка, анализ эффективности использования активов и пассивов банка.

Задачи курсовой работы:

— раскрыть понятие и роль пассивных операций коммерческого банка;

— изучить активные операции коммерческих банков;

— дать общую характеристику ПАО «Сбербанк»;

— провести анализ пассивных операций ПАО «Сбербанк»;

— провести анализ активных операций ПАО «Сбербанк»;

— определить направления совершенствования пассивных и активных операций банка;

— оценить экономическую эффективность предложенных направлений и рекомендаций.

Объект исследования — ПАО «Сбербанк».

Предмет исследования – активные и пассивные операции ПАО «Сбербанк» и направления их совершенствования.

Заключение:

Результаты анализа финансового состояния позволяют установить, что ПАО «Сбербанк» является стабильным и рентабельным.

После произведенного анализа финансового портфеля ПАО «Сбербанк» были выделены основные направления по снижению кредитных рисков. Для совершенствования управления кредитными рисками по продуктам для физических лиц было предложено внедрить новый депозитный продукт для увеличения ресурсной базы банка.

В результате реализации предложенных направлений внедрение вклада «Супер доходный» может принести банку млн. рублей прибыли 2553,37 или 2042, 69 млн. рублей чистой прибыли после уплаты налога на прибыль. Чистая процентная маржа составила 6, 7 %, отношение процентных расходов к доходам составило 49, 54 %.

Подводя итог проделанной работы, можно сказать, что с каждым годом число угроз банковскому сектору становится все больше, они могут то превращаться в опасности, то на неопределенное время даже исчезать из поля зрения аналитических служб банка, чтобы вернуться, как правило, в самое неподходящее время.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические основы пассивных и активных операций банка

1.1 Понятие и роль пассивных операций коммерческого банка

Досконально оценить и проанализировать структуру активных и пассивных операций банка – это не простая задача. Именно поэтому структура активных и пассивных операций определяется банковской политикой, а ее формирование является эксклюзивным правом государства.

В настоящее время развитие банковской системы очень жестко контролируется и регулируется государством, а оценка текущего состояния банковской системы в целом и отдельного банка полезная как для физических и юридических лиц.

Банковская система-это совокупность различных типов банков и банковских учреждений во взаимосвязях, которые существуют в той или иной стране в определенный исторический период; составная часть кредитной системы.

Проанализируем, какой смысл вкладывается в понятие «активных и пассивных операций банка», и какое функциональное поле ему принадлежит по мнению различных ученых.

Так, А Сирота. И. описывает банковские операции, как важнейший элемент воспроизводственной структуры экономики, а банковские учреждения как организатора движения и перераспределения ресурсов общества в их денежном выражении. В качестве главного элемента банковских операций Сирота А. И. рассматривает современное банковское учреждение, которое выполняет в среднем до 100 видов услуг и сделок, которые взаимосвязаны между собой, при этом особенно зависимы друг от друга активные и пассивные операции. Преимущественно банки оперируют чужими средствами, поэтому масштабы активных и пассивных операций во многом зависят от конкурентоспособности банковского учреждения, ее положение на рынке, количества клиентов.

Коммерческие банки выполняют важную функцию мобилизации временно свободных денежных ресурсов и превращение их в реальный капитал, осуществляя потребности экономики в дополнительных ресурсах. Коммерческие банки — это именно та отрасль, которая должна быть способна своевременно прогнозировать динамику экономической конъюнктуры, а также как можно быстрее и достаточно гибко реагировать на любые изменения, происходящие на финансовом рынке.

Азаренкова Г. М. отмечает, что для развития экономики любого государства обязательно нужно, чтобы была обеспечена возможность распределения финансовых ресурсов, мобилизацию капиталов, часто в больших и очень больших объемах.

В качестве главной задачи Азаренкова Г. М. выделяет предоставление платежам из прибыли не только фискальных, но и регулирующих функций, то есть использование их как финансовых инструментов действия на различные нужды банка.

Кроме того, Азаренкова Г. М. определяет основные принципы управления активами и пассивами:

— соблюдение оптимальной структуры активов и пассивов;

— диверсификация активных и пассивных операций;

— отслеживание рисков и создание резервов;

— поддержание доходности активов.

Пассивные операции – это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют большое значение для каждого коммерческого банка.