Курсовая с практикой на тему Особенности процедуры банкротства кредитных организаций на примере банка ВТБ

Содержание:

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы банкротства кредитных организаций 5
1.1. Сущность и признаки возможного банкротства банка 5
1.2. Организационно-правовые нормативные акты, регулирующие деятельность процедур банкротства и санации российских банков 9
1.3. Влияние мирового финансового кризиса на финансовое состояние банков России 11
1.4. Роль и место ПАО «ВТБ» в банковской системе РФ 13
Глава 2. Пути вывода ПАО «ВТБ» из кризисного состояния 16
2.1. Инструменты вывода финансовой организации из состояния банкротства на примере ПАО «ВТБ» 16
2.2. Прогноз финансового оздоровления ПАО «ВТБ» 18
2.3. Сценарии развития ПАО «ВТБ» в условия кризиса организации 22
Заключение 30
Список использованной литературы 32

Введение:

Тема работы «Особенности процедур банкротства в кредитных организациях» была выбрана с учетом перехода России к рыночным методам экономики, важнейшим из которых является наличие современной и эффективной банковской системы. Создание большого числа коммерческих банков на данном этапе развития страны неизбежно влекло за собой и определенные отрицательные последствия, вытекающие из отсутствия капиталов, необходимого опыта осуществления банковских операций, неустойчивости экономики, недоверия физических лиц к банковской системе в целом. Эти последствия усугублялись тем, что в стране отсутствовало законодательство, подробно регулирующее банкротство кредитных организаций.
Актуальность совершенствования механизма банкротства кредитных организаций привела в настоящее время к принятию Закона от 20 августа 2004 г. №121-ФЗ, вступившего в силу 26 ноября 2004 г. Данный закон привел к существенной реформе отечественного законодательства. Эту реформу можно охарактеризовать двояко. С одной стороны решены некоторые вопросы, остро возникшие на практике. С другой — само их решение не всегда оказывается безупречным, поскольку и в законе, и в практике его применения сохраняются системные противоречия.
Целью настоящей работы является выявление особенностей процедур банкротства коммерческих банков в РФ. Для достижения поставленной цели автором решены следующие задачи:
— рассмотрены причины и факторы современных банковских кризисов
— проанализирован зарубежный опыт банкротства кредитных организаций
— исследованы особенности банкротства кредитных организаций в РФ
— выявлены функции и задачи конкурсного управляющего кредитных организаций при конкурсном производстве.

Рассматривается необходимость антикризисного управления кредитными организациями в России. Один из разделов посвящен причинам и факторам современных банковских кризисов. В нем рассматриваются внешнеэкономические факторы, рыночные реформы, их влияние на кризисные процессы в банковской системе. В этом же параграфе анализируются типы банковских кризисов, а также их факторы.
Высокий уровень антикризисного управления в банках Австрии во многом объясняется жесткими законодательными требованиями к банковскому менеджменту в этой стране и высоким уровнем контроля за их исполнением со стороны Министерства финансов и Национального банка, что, безусловно, может быть использовано в опыте антикризисного управления России.
Анализ теоретического и фактического материала разделов работы показывает, что типичные причины банковских кризисов, которые существовали практически во всех развитых странах характерны и для России, и в связи с этим, российская банковская система должна строится и развиваться с учетом мирового опыта.
Особенности банкротства кредитных организаций и банков в РФ отличаются от общих положений признания банкротом других лиц. В отличие от иных участников гражданского оборота кредитные организации осуществляют банковские операции, что наиболее отчетливо показывает специфичность банковской деятельности.

Заключение:

Банкротство — это ликвидация неплатежеспособной кредитной организации из-за невозможности и неспособности продолжать свою деятельность. Включает продажу недвижимости банка для пропорционального удовлетворения требований кредиторов .
Целью банкротства является защита экономического оборота и его участников от последствий неэффективной работы тех, кто продемонстрировал неспособность правильно выполнить свои обязательства. Однако, хотя нет уверенности в том, что эта неспособность стала постоянной, вполне естественно хотеть сохранить кредитную организацию на рынке в качестве производителя банковских услуг. Кроме того, необходимо защитить интересы самого несостоятельного должника и вывести решение проблемы его сохранения или ликвидации в четкий канал процедур, установленных законом.
Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» признает необходимость применения ряда мер для предотвращения банкротства кредитной организации в ситуации, когда она еще не находится в состоянии несостоятельности (банкротства); содержит достаточно объемную и достаточно тщательно регламентированную систему мер, направленных на предотвращение несостоятельности кредитных организаций; Когда арбитражный суд рассматривает дела о банкротстве кредитной организации, применяются только процедуры банкротства.
Новая редакция федерального закона №121 от 20 августа 2004 г. демонстрирует тенденцию к повышению роли Центрального банка Российской Федерации именно в аспекте антикризисного управления, когда меры по восстановлению платежеспособности все еще могут применяться и только в том случае, если Центральный банк Российской Федерации не может помочь Для выхода кредитной организации из кризиса наступает очередь арбитражного суда, который на основании ряда условий имеет право объявить кредитную организацию банкротом и начать процедуру банкротства.
Разработка действующего законодательства поможет построить надежную и стабильную банковскую систему в нашей стране, защитить должников и кредиторов и повысить уровень доверия к банкам. В этой связи мы хотели бы высказать несколько соображений, направленных на совершенствование правовой базы института несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.
Говоря про эффективность работы банка ПАО «ВТБ», отметим, что рентабельность его собственного капитала значительно ниже относительно другого госбанка – «Сбербанка». При этом проводится более агрессивная политика с массой неоднозначных инвестиционных сделок, что привело к необходимости оказания поддержки со стороны государства и появлению огромной доли в уставном капитале привилегированных акций с неясными перспективами. Дивидендная доходность акций «ВТБ» была также ниже, чем у акций «Сбербанка».

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические основы банкротства кредитных организаций

В данной главе рассмотрены теоретические основы банкротства, где в целях повышения эффективности ликвидации нежизнеспособных банков предлагается рассмотреть вопрос о внесении изменений в законодательство Российской Федерации, направленных на ограничение возможности приостановления мер, принятых в порядке надзора Банком России, в случае их обжалования либо в случае подачи исков в отношении кредитных организаций до рассмотрения дела судом по существу.
Одной из важнейших задач на ближайшую перспективу является совершенствование процедуры ликвидации кредитных организаций, включая создание эффективного механизма реализации банковских активов ликвидируемых банков.

1.1. Сущность и признаки возможного банкротства банка
Нынешнее состояние кредитного сектора в России находится на довольно неблагоприятном уровне по сравнению с другими странами. Как и прочие юридические лица, зарегистрированные в РФ, кредитные организации подвержены несостоятельности (банкротству). В такое состояние их приводит множество факторов как внешнего, так и внутреннего характера, а причиной может являться целый ряд комплексных воздействий. Порой, деятельность кредитной организации не является причиной несостоятельности, а основным оплотом могут служить вовсе иные факторы: высокая инфляция; скачки в валютных курсах; какие-либо действия местных и центральных властей; отношение властей к различным секторам экономики, т.е. тенденции и особенности социально-экономического развития страны, а также политической обстановки в обществе. Однако на практике все же внутренние причины банкротства остаются первоочередными. Как раз в таком случае регулятором выступает Центральный Банк Российской Федерации, который, согласно Федеральному закону от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», обеспечивает развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; стабильности и развитие национальной платежной системы; развитие финансового рынка Российской Федерации. Таким образом, ЦБ РФ наделен властью регулирования и надзора над другими финансовыми организациями, а также принимает решение о выдаче лицензий, без которых не могут осуществляет свою деятельность ряд финансовых учреждений .
Позиция Центрального Банка в отношении лицензий финансовых организаций началась с 2013 г. С этого времени ЦБ РФ успел сократить количество банков практически в два раза, на 439 (см. рис. 1.1). Согласно данным на 1 февраля 2019 года, в России осталось 479 действующих кредитных организаций, тогда как на 1 января 2019 года их было 484.

Рис. 1.1. Количество банков, у которых Центральный Банк отозвал лицензии в 2013-2019 гг.
Источник: рассмотрено и использовано на основании статьи в журнале. Белецкая О.М. Некоторые аспекты несостоятельности (банкротства) кредитных организаций на современном этапе // Закон и право. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2019, № 5. С. 87-89

Если сравнивать количество несостоятельных кредитных организаций по федеральным округам, то можно заметить, что основной поток банков, находящихся в настоящее время в ликвидации и процедуре банкротства, приходится на Центральный федеральный округ, а точнее на Московский регион (см. рис. 1.2).
В конечном счете все причины банкротства делятся на два вида: объективные и субъективные. Первые связаны с условиями хозяйствования, а вторые – обусловлены характером операционной деятельности предприятия и управленческой политикой его руководства.

Рис. 1.2. Выборка банков по округам, находящихся в банкротстве/ликвидации по состоянию на 13.06.2019
Источник: рассмотрено и использовано на основании статьи в журнале. Белецкая О.М. Некоторые аспекты несостоятельности (банкротства) кредитных организаций на современном этапе // Закон и право. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2019, № 5. С. 87-89

Меры по предупреждению несостоятельности осуществляют согласно ст. 189.10 ФЗ о банкротстве в следующих случаях: на протяжении последних 6 месяцев требования контрагентов (контрагента) по денежным обязательствам неоднократно не удовлетворяются; обязательные платежи не исполняются в срок до 3 дней с даты, когда они должны быть исполнены; средств на корреспондентских счетах юрлица недостаточно; снизилась величина капитала; нарушены любые из нормативов достаточности средств, а также нормативы текущей ликвидности .
Особенности банкротства кредитных организаций и банков в РФ отличаются от общих положений признания банкротом других лиц. В отличие от иных участников гражданского оборота кредитные организации осуществляют банковские операции, что наиболее отчетливо показывает специфичность банковской деятельности.
При несостоятельности банков применяется отдельная глава Закона о банкротстве. Подача заявления с приложениями документов. При этом правом на обращение имеют должник, кредиторы, государственные структуры и Банк России. Обязательным является аннулирование лицензии, на основании которой осуществлялась деятельность кредитной организации .
Таким образом, можно точно сказать, что институт банкротства имеет длительную историю становления и развития. Стоит также подчеркнуть особую роль Центрального Банка, который наделен властью регулирования и надзора над другими финансовыми организациями, а также принимает решение о выдаче лицензий, без которых не могут осуществляет свою деятельность ряд финансовых учреждений. На фоне всего того, что происходит в настоящее время, законодательство, регулирующее процедуру несостоятельности, не прекращает постоянно совершенствоваться, дабы обеспечить стабильность и надежность банковской системы, а также, в случае наступления неблагоприятных последний для Банка, защитить интересы всех участников кредитных отношений.