Курсовая с практикой на тему Особенности финансов страховых организаций в РФ

Содержание:

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы финансов страховых организаций 5

1.1 Сущность страхования и его роль в экономике страны 5

1.2 Организация финансовой деятельности и финансов страховой организации 8

Глава 2. Анализ страхового рынка России 14

2.1 Анализ сегментов рынка 14

2.2 Финансы страховой компании 19

2.3 Совершенствование деятельности по управлению финансами ООО «Росгосстрах» 28

Заключение 33

Список использованных источников и литературы 35

Введение:

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что страхование в настоящее время выступает как эффективный универсальный механизм управления значительной долей рисков граждан и хозяйствующих субъектов. Предпосылкой возникновения и развития страховых экономических отношений являются убытки, возникающие вследствие опасных случайных событий, таких как стихийные бедствия, техногенные аварии, катастрофы, несчастные случаи. Страхование рассматривается населением и представителями бизнес сообщества, как система экономических отношений, гарантирующая возмещение потерь, связанных c возникновением опасных случайных событий.

Страхование в современной рыночной экономике играет роль финансового стабилизатора, который позволяет покрывать ущербы государства, бизнеса и населения, наступающие вследствие непредвиденных событий.

Сейчас страхование в России — это динамично развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный и практически не освоенный рынок, имеющий в России большое будущее, по мнению ведущих специалистов в этой области. Однако только отлаженная система функционирования финансов, обоснованная тарифная политика и правильно организованная методика формирования страховых резервов в сочетании с эффективным их размещением способны обеспечить страховой компании финансовую устойчивость, а значит и надежность.

Целью данной работы является рассмотрение теоретической и практической стороны функционирования финансов в сфере страхования в России.

Реализация заявленной цели предполагает решение следующих задач:

1. Определить теоретические основы системы страхования в России.

2. Выделить специфические особенности организации финансовой деятельности и финансов страховой компании.

3. Представить анализ страхового рынка России.

4. Охарактеризовать финансы страховой компании.

Объектом исследования выступает страховой рынок России, финансовая деятельность страховых организаций

Предметом исследования являются особенности и закономерности формирования, использования и регулирования финансового потенциала страховых организаций в современных экономических условиях.

В ходе подготовки исследования были проанализированы работы таких авторов как Бунин В. А., Водолазкина К.В., Зимина Е.А., Осипова Т. И., Седова И. Н. и др., которые позволили уточнить цель и задачи исследования. В контексте исследуемой темы особый интерес представляют аналитические труды Архипова А.П., Муравлева Т.В, Шигапова А. Ф, Юткина Т.Ф и другие.

Структура курсовой работы состоит из введения, основной части, заключения и списка использованных источников.

Заключение:

Сборы российских страховых компаний в 2020 году выросли на 4,1% и превысили 1,5 трлн рублей (1,45% ВВП), говорится в Обзоре ключевых показателей деятельности страховщиков ЦБ РФ.

Рост взносов по итогам прошлого года был связан с активным продвижением продуктов накопительного страхования жизни и увеличением сегментов страхования, связанных с кредитованием. Последнее было вызвано повышением спроса на заемные средства со стороны физических лиц на фоне смягчения денежно-кредитной политики и действия льготных программ ипотеки.

Выплаты российских страховщиков в 2020 году выросли на 8,1%, до 659,3 млрд рублей. Минимум выплат был зафиксирован во втором квартале: их объем тогда уменьшился на 6% по сравнению со вторым кварталом 2019 года из-за снижения активности во всех основных сферах деятельности граждан и предприятий, уменьшения числа автомобильных поездок, что способствовало сокращению числа страховых случаев. На общий рост выплат главным образом повлияло увеличение выплат по завершившимся полисам инвестиционного страхования жизни. По мнению регулятора, рост выплат также поддерживало ослабление рубля, которое спровоцировало увеличение средней выплаты в отдельных сегментах страхового рынка, например, в автостраховании.

Из 160 страховых организаций РФ в 2020 году 135 получили прибыль (84%, годом ранее — 82%). В прошлом году доля чистых доходов страховщиков от страховой деятельности сократилась, от инвестиционной деятельности — выросла.

Капитал страховых организаций на конец 2020 года составил 876,3 млрд рублей (+8,1%). Величина активов — 3,8 трлн рублей (+14,3%).

Всего на страховом рынке на конец года работало 160 страховых компаний. Уход с рынка 18 игроков привел к небольшому увеличению концентрации страхового рынка: уходили небольшие компании. Доля топ-20 страховщиков по объему активов составила 80,3% (+0,3 п.п. за год). Доля топ-20 страховщиков по величине взносов выросла за год на 2,3 п.п., до 84,9%.

Ведение обособленного налогообложения инвестиционной деятельности страховщиков, способно повысить не только инвестиционную активность страховых организаций, но и темпы экономического роста государства, уровень технологического и научного прогресса общества, кроме этого и максимизации доходов в государственный бюджет.

Предполагается, что будут установлены дифференцированные ставки в зависимости от вида страхования, а так же сохранится действующий в нашей стране налог на прибыль, но он будет распространяться исключительно на доходы от инвестиционной и прочей деятельности.

Система обособленного налогообложения позволила бы отделить финансовый результат страховых компаний, полученный по основному виду деятельности, от финансового результата, полученного в процессе реализации инвестиционной активности.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические основы финансов страховых организаций

1.1 Сущность страхования и его роль в экономике страны

Существование страхования как вида бизнеса позволяет удовлетворить разнообразные потребности общества, которые проявляются путем предоставления гарантий, кредитов, осуществления инвестиций в экономику государства и тому подобное. Прежде чем обратиться к определению экономической природы финансов страховой организации, выясним, собственно, содержание понятия страховой деятельности через категорию «страхование».

До сих пор в экономической литературе не сложилось однозначного подхода к определению сущности страхования как вида хозяйственной деятельности [10, c. 96].

Исследователи определяют страхование как форму предпринимательства, назначение которой состоит в принятии рисков многих субъектов страховых отношений и осуществлении страховых выплат [13, c. 40].

В процессе предоставления страховых услуг происходит привлечение средств страхователей в виде страховых премий с последующим их аккумулированием в виде страховых резервов, которые размещаются в доходных активах на принципах прибыльности, ликвидности и диверсификации [15, c. 47].

Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дает определение страхования как вида гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством, за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) и доходов от размещения средств этих фондов [5].

Кроме того, следует акцентировать внимание еще на одном отличии страховой деятельности от производственной, которая проявляется в том, что на промышленных предприятиях стоимость создают основные фонды, а в страховании стоимость создает персонал и репутация компании.

Именно эти составляющие обеспечивают свободный денежный поток в компании, эти денежные средства, которые могут быть распределены между акционерами.

Исходя из этого, страхование следует рассматривать как самостоятельную хозяйственную и предпринимательскую деятельность, осуществляемую с целью получения прибыли, которая может быть объектом интереса инвесторов, а страховые компании — как особую экономическую организацию, которая одновременно может выступать как продавцом в качестве страховых услуг, так и временно свободных денежных ресурсов [16, c. 483].

С учетом этого можно выделить специфику финансовых отношений страховых компаний, которые возникают между:

1) учредителями страховой компании по поводу формирования страхового фонда и свободных резервов;

2) страховщиком и учредителями по поводу эмиссии и размещения акций страховой компании, формирование резервного фонда, распределения прибыли и реализации дивидендной политики;

3) страховой компанией и потребителями страховых услуг (страхователями) по поводу предоставления страховой защиты и ее оплаты;

4) страховщиками и страховыми посредниками (агентами, брокерами) по поводу выполнения последними части работы страховщика (заключение договоров страхования, сбор страховых премий) и оплаты их услуг страховиком (комиссионного вознаграждения)

5) страховщиками и перестраховщиками по поводу передачи рисков в перестрахование в соответствии с требованиями действующего законодательства и с целью обеспечения финансовой устойчивости и надежности отдельных страховых операций и компании в целом;

6) страховщиками и объединениями страховщиков с целью защиты интересов страховщиков, когда их касаются действия государственных органов и создания централизованных страховых резервных фондов для финансового обеспечения деятельности объединения и выполнения возложенных на них функций;

7) страховщиками (главным офисом страховщика) и их обособленными подразделениями (филиалами и представительствами) по поводу финансирования расходов, распределения и использования прибыли;

8) страховой компанией и ее наемными работниками по поводу оплаты труда, мотивации труда (премирования, участия в прибыли), выплаты дивидендов и применение финансовых санкций (штрафов);

9) страховой компанией и другими субъектами хозяйствования по поводу участия страховщика в их капитале, предоставление финансовой или благотворительной помощи, применения санкций за неполное или несвоевременное выполнение договорных обязательств;

10) страховой компанией и лицом, виновным в причинении вреда страхователю по поводу реализации принципа суброгации и взыскании с последнего компенсации убытков в пределах выплаченного страхового возмещения;

11) страховой компанией и другими финансово-кредитными учреждениями (банками, кредитными союзами, финансовыми, инвестиционными, факторинговыми и др. компаниями) по поводу инвестирования собственных средств и средств, которые временно находятся в распоряжении страховщика (страховых резервов), и привлечения средств для обеспечения собственных нужд;

12) страховой компанией и уполномоченным органом по поводу наложения последним финансовых санкций в порядке реализации функции государственного надзора за страховой деятельностью в случае несоблюдения страховщиком требований к ее осуществлению;

13) страховой компанией и государством в лице налоговых органов, внебюджетных целевых социальных и экономических фондов по поводу уплаты налогов и сборов, предоставление страховщику налоговых льгот, применение штрафных санкций, поступления средств из фондов социального страхования, финансирование из государственного бюджета.

Материальной основой этих отношений является движение денежных средств, связанных с формированием и использованием собственного и привлеченного капитала, осуществлением инвестиционной и обычной хозяйственной деятельности, необходимостью выполнения обязательств перед страхователями, государством, объединениями страховщиков, членом которых является страховая компания, и другими экономическими субъектами.