Курсовая с практикой на тему Особенности финансов коммерческого банка

Содержание:

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 5
1.1. Функции коммерческих банков 5
1.2. Принципы деятельности коммерческих банков 8
1.3 Методы управления финансами коммерческого банка 11
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ АО «ИТ БАНК» 13
2.1 Краткая характеристика АО «ИТ Банк» 13
2.2 Особенности финансовой системы АО «ИТ Банк» 19
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ АО «ИТ БАНК» 25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 33
ПРИЛОЖЕНИЯ 35

Введение:

В развитой на сегодняшний день банковской системе, существенное место принадлежит коммерческим банкам. Их деятельность регулируется общим и специальным банковским законодательством, экономическими нормативами. Деятельность коммерческих банков контролируется и наблюдается со стороны Банка России, а также других специализированных государственных органов.
Финансы коммерческих банков представляют собой кредитные отношения в отношении аккумуляции и предоставления в пользование временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности.
Управление финансами коммерческого банка достаточно сложный взаимосвязанный процесс управления формированием средств банка -собственных (капитала) и привлеченных (обязательств) — их размещение при проведении различных активных операций. Кроме того, деятельность банков направлена на получение дохода от осуществления других операций, не связанных непосредственно с привлечением и размещением средств (финансовое посредничество, консультации по финансовым вопросам и др.).
Цель управления финансами банка — получение прибыли при действии ограничений, вводимых регулирующими органами, а также дополнительных внутренних ограничений, которые могут быть определены руководством банка. При этом следует учитывать, что, во-первых, финансовые операции практически всегда подвержены риску. Риск заключается в получении прибыли меньшей, чем ожидаемая, или, что операция может повлечь убыток. Следовательно, меры, предпринимаемые для снижения или полного исключения риска при проведении той или иной финансовой операции, должны быть направлены на увеличение возможной прибыли. Таким образом, неотъемлемой частью управления финансовыми операциями с целью обеспечения их прибыльности является разработка и внедрение мер, снижающих степень связанного с ними риска.
Именно этим и выражена актуальность темы представленной работы, а именно особенностями финансовой системы коммерческого банка.
Объект исследования – АО «ИТ Банк».
Предмет – финансы коммерческого банка и управление ими.
Цель работы – проанализировать формирование финансовой системы на примере АО «ИТ Банк».
Задачи работы:
1. Раскрыть роль коммерческих банков в экономике их виды, функции и принципы.
2. Изложить содержание принципов деятельности коммерческого банка.
3. Дать краткую характеристику АО «ИТ Банк».
4. Рассмотреть особенности финансов АО «ИТ Банк».
5. Обозначить направления, способные улучшить финансовую политику АО «ИТ Банк».
Решение перечисленных задач во многом окажет содействие в разработке мероприятий, которые могли бы поспособствовать эффективности деятельности коммерческих банков в экономической сфере.

Заключение:

Итоги работы коммерческих банков подтверждают устойчивый рост во всех направлениях бизнеса. Банки развиваются значительно быстрее рынка по количеству выданных банковских гарантий и открытых счетов организаций.
В то же время работа коммерческих банков на сегодняшний день имеет ряд актуальных недостатков, которые нельзя не принимать ко вниманию и не изучать их изучать.
К таковым можно отнести:
— довольно пониженная эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что происходит по причине недостаточной организации клиентской работы и неразвитой качествами и системами продаж и обслуживания;
— низкое качество обслуживания согласно скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка;
— исключительно низкий уровень производительности труда. По названноу показателю Банк сильно уступает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков;
— недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками;
— слабые стороны корпоративной культуры Банка, прежде всего избыточный бюрократизм, невыраженная ответственность за итоговый показатель работы Банка и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию.
В современных условиях проблема эффективного использования ресурсов имеет исключительную актуальность для банков. Современная ситуация объясняется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки много сил и времени посвящают созданию собственного капитала и привлечению ресурсов в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции.
Грамотный менеджмент кредитного портфеля выступает основой финансовой устойчивости и долговременного развития коммерческого банка.
Кредитный портфель банка необходимо постоянно анализировать и оценивать в различных направлениях. Одним из наиболее результативных показателей качества кредитного портфеля банка оказываются резервы на возможные потери по ссудам.
Банковское кредитование ведется в строгом соблюдении принципов кредитования, которые выражают собой требования к формированию кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо объединять со спецификой каждого этапа.
Например, на стадии программирования последние необходимо объединять с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления — с целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием — с эффективностью осуществляемой заемщиком работы; на стадии возврата — с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег.
Банки должны уделять серьезное внимание уровню квалификации своих специалистов — кредитных инспекторов, чтобы они могли осуществить полную оценку кредитных проектов и принять обоснованные решения по выдаче кредитов заинтересованным организациям.
Объективная оценка кредитного проекта дает возможность для руководства банка принимать более эффективные управленческие решения, увеличивать доходы банка и минимизировать риски не возврата выданных средств.
Обслуживание малого бизнеса входит в состав одного из приоритетных направлений деятельности Банка. Банк предоставляет комплексный пакет услуг по транзакционному бизнесу для юридических лиц, который содержит расчетно-кассовое обслуживание, операции с иностранной валютой (в том числе конверсионные операции и операции по выполнению функций агента валютного контроля), операции по привлечению депозитов юридических лиц, обслуживание с применением пластиковых карт системы безналичных платежей «Visa» и пр.
В структуре активов преобладают статьи Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги.
В структуре активов пассивов наибольшая доля отводится привлеченным средствам. Изменения по структуре на начало и конец периода происходят незначительные: собственные средства в сторону увеличения, привлеченные средства в сторону снижения
В структуре активов пассивов наибольшая доля отводится привлеченным средствам. Изменения по структуре на начало и конец периода происходят незначительные: собственные средства в сторону увеличения, привлеченные средства в сторону снижения.
В структуре пассивов преобладающими статьями в течение всего рассматриваемого периода выступают Средства клиентов и Собственные средства Банка, средства Центрального Банка РФ. Прочие показатели имеют небольшой удельный вес, но все же включаются в суммарные пассивы.
Важной характеристикой финансового положения банка и основным мотивом выбора банка клиентами является своевременность выполнения им платежных обязательств, которые зависят от способности банка мобилизовать на эти цели свои активы и сбалансированности его баланса во времени. Рассмотренный комплекс проблем анализа дебиторской и кредиторской задолженности банков, своевременности и полноты выплат по депозитным вкладам, своевременности и полноты выплат налогов и платежей в бюджет, имеет особое значение для оценки надежности банка и в большей мере является полезной информацией не только для коммерческих банков, но и для их клиентов, и, следовательно, при использовании данного учебного пособия при подготовке специалистов в области бухгалтерского учета, анализа и аудита в коммерческих организациях вообще. Раздел анализа выплат по депозитным счетам, по вкладам может быть активно использован для разработки мероприятий по рациональному взаимодействию банков и коммерческих организаций.
В современных условиях большое значение имеет знание и учет влияния на деятельность банков типичных банковских рисков, сущность и классификацию которых достаточно подробно приводится в следующей главе. Здесь же приведены обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков, установленные ЦБ РФ для обеспечения экономических условий устойчивого финансирования банковской системы страны и пруденциального надзора, регулирующие банковские риски.

Фрагмент текста работы:

ч

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1. Функции коммерческих банков

Банки представляют собой тип финансовых посредников, осуществляющих деятельность относительно перераспределения капитала между их поставщиками и потребителями. Для коммерческого банка характерны следующие признаки.
Во-первых, занимая роль финансового посредника, они проводят обмен долговыми обязательствами двойного характера; осуществляют выпуск своих собственных долговых обязательств, а высвобождаемые в процессе этого средства отправляют от своего имени в долговые обязательства, которые выпускаются другими банками. Двойной обмен обязательствами выражает основное отличие банков от брокеров (дилеров), которые осуществляют посредническую деятельностью на финансовом рынке, не производя выпуск собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки нацелены на формирование ресурсов на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам обязательств — вкладов (депозитов). Двойной обмен обязательствами присущ для всех видов финансовых посредников, но только для банков характерны безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Фиксированные по сумме долга обязательства являются наиболее рискованными для посредников-банков, именно потому, что они должны быть оплачены полной суммой, независимо от того как трансформировалась стоимость их активов. В отличие от банков, другие финансовые посредники (инвестиционные компании, паевые фонды и т. п.) все риски, возникающие в процессе изменения стоимости их активов, распределяют между своими акционерами.
В-третьих, банки, как депозитные финансовые посредники, разрабатывают высокий уровень «финансового рычага», т. е. удельного веса заемных средств в структуре пассивов. Банки образуют ресурсы для организации деятельности в основном за счет заемных средств. Величина собственного капитала, как правило, составляет не более 10-20% их баланса, что создает их повышенную уязвимость к воздействию внешних и внутренних факторов и влечет за собой необходимость более доскональной системы надзора за банковской деятельностью.
В-четвертых, банкам предоставлены полномочия на открытие и обслуживание расчетных и текущих счетов. Банкам принадлежат функции эмитировать безналичные платежные средства (а именно «банковские деньги»), на этой основе они осуществляют действие всей платежной системы.
Перечень услуг, которые предоставляют российские банки своим клиентам, приобретает расширенную позицию, хотя пока и не достиг уровня остальных экономически развитых стран. Отечественные банки осуществляют расчетно-кассовые услуги, аккумулируют свободные средства предприятий и физических лиц, предоставляют кредиты, проводят валютные операции и являются агентами валютного контроля. Также банки наделены полномочиями по операциям с драгоценными металлами и доверительным операциям. Для двух последних направлений деятельности коммерческих банков России характерны стадии развития и расширения.
Коммерческие банки России наделены правом проводить целый ряд операций с драгоценными металлами только в 1996 г. В соответствии с Положением ЦБ РФ от 1 ноября 1996 г. № 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами», коммерческим банкам дано право осуществлять следующие операции с драгоценными металлами :
— покупку и продажу по следующему порядку: за свой счет и за счет клиентов;
— привлечение во вклады (до востребования и имеющие конкретный срок);
— размещение от своего имени и за свой счет на депозитные счета в других банках и производить выдачу займов в драгоценных металлах;
— предоставление и привлечение кредитов в рублях и валюте под залог драгоценных металлов;
— оказание услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при оснащенном сертифицированном хранилище.
Учитывая выше изложенное, можно оценить довольно многозначительную роль в деятельности банков. Без возможностей, которые оказывают банки предприятиям и организациям, не приобрело бы широкое развитие усовершенствование и развитие производственных возможностей. Специфика деятельности банков состоит в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому им принадлежит повышенная ответственность за сохранность доверенных им денег. Ликвидность и платежеспособность – это как раз то, что оказывается гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны экономических субъектов.