Курсовая с практикой на тему Основы управления рисками

Содержание:

Введение 3
1. Теоретические основы управления рисками на предприятии 4
1.1. Риск как экономическая категория 4
1.2. Классификация рисков 7
1.3. Реализация системного подхода управления рисками на предприятии 8
2. Методические основы управления риском на предприятии 12
2.1. Методы управления рисками 12
2.2. Определение зон риска и «дерево решений» как методы оценки финансовых рисков 13
2.3. Пятифакторная модель Альтмана и страхование как метод управления рисками на предприятии 15
Заключение 24
Список используемых источников 26

Введение:

Актуальность темы. В процессе рыночной экономики в любом государстве происходят коренные изменения, как во внешней, так и во внутренней среде функционирования хозяйствующих субъектов. Для этого периода характерны спад объемов производства, снижение финансовой устойчивости большинства предприятий, рост числа банкротств.
Проблемы, связанные с механизмом снижения влияния рисков, является предметом исследований таких отечественных и зарубежных ученых, как М.С. Абрютина, М.И. Баканов, И.Т. Балабанов, А.В. Грачев, А.Д. Шеремет и другие.
Целью исследования является изучения системы управления рисками.
В процессе реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
 изучить риск как экономическую категорию;
 рассмотреть классификацию рисков;
 изучить реализацию системного подхода управления рисками на предприятии;
 проанализировать методы управления рисками;
 определение зон риска и «дерево решений» как методы оценки финансовых рисков;
 рассмотреть пятифакторную модель Альтмана и страхование как метод управления рисками на предприятии.
Объектом исследования является организационно-экономический механизм функционирования АО «Корпорация ВНИИЭМ».
Предметом исследования является совокупность методических и практических вопросов по управлению рисками.
Теоретико-методологической основой выполненного исследования является диалектический метод познания, который позволяет изучать экономические явления в развитии и взаимосвязи.

Заключение:

Таким образом, финансовые риски по характеру последствий относятся к спекулятивным рискам, так как для них возможен как положительный, так и отрицательный результат и на основе этого можно говорить о том, что финансовые риски проявляются в хозяйственной деятельности практически всех организаций.
Исходя из их классификации можно выявить и разработать определенные методы снижения финансовых рисков. Кроме того, управления финансовыми рисками в основном в организациях используют такой механизм, как риск-менеджмент, который в случае рисковой ситуации позволяет организации минимизировать свои потери.
Неплатежеспособность означает неспособность субъекта предпринимательской деятельности выполнить после наступления установленного срока их уплаты денежные обязательства перед кредиторами, в том числе по заработной плате, а также выполнить обязательства по уплате налогов и сборов (обязательных платежей) не иначе как через восстановления платежеспособности.
Неплатежеспособность является одним из первых сигналов банкротства и означает:
 предприятие поглощает ресурсы или средства кредиторов (поставщиков, банков, собственных работников, акционеров)
 предприятие формирует недоимки по налогам, сборам и других обязательных платежей.
Моделей прогнозирования банкротства достаточно много (модель Альтмана, Бивера, Спрингейта, Лисса и другие).
АО «Корпорация ВНИИЭМ» по всем моделям прогнозирования банкротства имеет недостаточно хорошую долгосрочную перспективу, это означает, что предприятие почти потенциальным банкротом.
Таким образом, в АО «Корпорация ВНИИЭМ» присутствуют высокие риски ликвидности и по коэффициентам ликвидности можно говорить о не ликвидности организации. Так же присутствуют кредитные риски, связанные с резким ростом доли дебиторской задолженности, долгосрочных и краткосрочных обязательств в основном за счет кредитов и займов. А также продолжается увеличиваться валютный риск из-за возрастающих валютных курсов.
Для каждого финансового риска существует возможность его уменьшения с помощью различных методов и инструментов.
С целью решения вопросов, связанных с нормализацией финансового состояния предприятия, влияния на улучшение производства и хозяйственной деятельности, считали бы необходимым:
1. Осуществить глубокий анализ финансового состояния предприятия отдельно и определить перспективы его дальнейшей деятельности, учитывая номенклатуру производимой продукции, ее качество, стоимость, конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынках сбыта, оценить возможности предприятий, в сравнительно короткие сроки, обеспечить стабилизацию с последующим ростом производства.
2. На предприятии провести глубокую ревизию деятельности, инвентаризацию статей баланса, подробно изучить состав материальных ценностей, особенности готовой продукции, дебиторской задолженности.

Фрагмент текста работы:

Из стандарта PMBOK «Риск-это неопределенное событие или условие, которое в случае возникновения имеет позитивное или негативное воздействие на репутацию компании, приводит к приобретениям или потерям в денежном выражении» [8].
Риск относится к неопределенному событию, которое влияет на цель проекта и включает в себя результаты и степень влияния. Это определение понятия риск заимствовано из японского стандарта управления инновационными проектами [9].
Основные виды рисков в инновационной деятельности:
а) риск ошибочного выбора проекта;
б) риск финансового необеспечения инновационного проекта;
в) маркетинговые риски, текущего снабжения ресурсами;
г) риск неисполнения контрактов;
д) риск возникновения непредвиденных затрат;
е) риск усиления конкуренции;
ж) риск, связанный с недостаточным уровнем кадрового обеспечения;
з) риск, связанный с обеспечением прав на интеллектуальную собственность.
Определение и анализ рисков на этапе планирования проектов рассматривает идентификацию рисков, их документирование и последующее достижение в согласии заинтересованных сторон относительно всей полноты и точности описания рисков, а также установку приоритетов рисков.
Под идентификацией рисков понимают определение потенциальных проблем, возможных опасностей, угроз и прочих событий, которые значительно и негативно могут повлиять на достижение целей проекта. При идентификации различных рисков рекомендуется использовать такие распространённые методы, как оценка рисков, контрольные списки, возможные структурированные интервью, мозговые штурмы, модели процессов, стоимостные модели или системный анализ.
В идентификации рисков могут принять участие все заинтересованные стороны проекта, а для эффективной их идентификации лучше задействовать весь персонал проекта. Также при привлечении дополнительных сторон к процессу идентификации поможет выработать нужное чувство собственности и ответственности за риски, а также за действия по реагированию на них у всех заинтересованных сторон.
Существует множество различных способов классифицирования и, соответственно, идентификации рисков проекта.
Наиболее правильное, при работе с рисками, будет использование не одного хоть и если эта самый универсальный метод, а применение нескольких методов, которые должны образовывать комплекс из методов, которые учитывают всю сложную специфику и особенности конкретных рисков, для решения поставленной задачи.
Каждый из методов не является абсолютной истиной и может изменяться, любой из них должен модифицироваться и адаптироваться под конкретные нужды.
На выбор конкретного метода или комплекса методов по работе с рисками могут повлиять разные факторы, такие как:
‒ доступность в квалифицированных ресурсах;
‒ характер и степень неопределенности данных и информации;
‒ сложность метода для его применения.
Перед тем, как выбирать тот или иной метод, необходимо проводить исследование, целью которого должно являться обоснование выбора конкретных методов идентификации риска с указанием их приемлемости, пригодности и применимости в заданных условиях функционирования.

Также необходимо обеспечить соответствие используемых методов и выходных данных для объединения результатов различных анализов, при работе над крупными проектами.
Рассмотрим наиболее популярные методы, представленные в таблице 1 [10]: