Курсовая с практикой на тему Организация межбанковских и внутрибанковских расчётов (Сбербанк)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………………………………….3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖБАНКОВСКИХ И ВНУТРИБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ………………………………………………………………..5

1.1 Сущность расчетов, их виды и характеристика………………………………………………5

1.2 Основы организации безналичных расчётов………………………………………………….9

1.3 Нормативно правовые акты…………………………………………………………………………15

2 АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКИХ И ВНУТРИБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК……………………………………………………………………………17

2.1 Сравнительная характеристика внутрибанковских и межбанковских расчетов……………………………………………………………………………….17

2.2 Анализ показателей межбанковских и внутрибанковских расчетных операций на примере ПАО «Сбербанк»……………………………………………………………………………24

2.3 Исследование электронных платежей…………………………………………………………30

2.4 Оценка эффективности межбанковских и внутрибанковских расчетов………34

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕЖБАНКОВСКИХ И ВНУТРИБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК……………………………………………………36

3.1. Проблемы совершенствования межбанковских и внутрибанковских расчетов и пути их решения……………………………………………………………………36

3.2. Зарубежный опыт……………………………………………………………….37

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………………………………….43

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………………………….46

Введение:

В настоящее время безналичные расчеты составляют примерно 75% всех платежей в экономике нашей страны. Безналичный расчет возникает тогда, когда денежные расчеты возникают без использования наличных денежных средств, а именно при перечислении денежных средств по расчетным счетам организаций открытых в различных кредитных учреждений, расчеты за товары, услуги и другое.

Актуальность исследуемой темы заключается в том, что организация безналичных расчетов, с меняющимися внутренними и внешними факторами в настоящее время — это важные, строго обязательные условия полной реализации банком своей стратегии, его эффективной деятельности сегодня и в дальнейшей своей деятельности.

Целью работы является – рассмотреть организацию межбанковских и внутрибанковских расчетов на примере ПАО «Сбербанк» выявить проблемы и предложить пути их решения.

Предметом исследования являются методика экономические денежные отношения, носителями которых выступают безналичные расчеты, механизм их организации, осуществления и совершенствования в рыночных условиях.

В качестве объекта исследования для вышеназванной темы курсовой работы: «Объектом исследования является ПАО Сбербанк, созданный в форме акционерного общества.

В связи с целью написания курсовой работы были поставлены следующие задачи:

— рассмотреть сущность межбанковских расчетов, их виды и характеристика;

— описать основные принципы организации безналичных расчетов;

— провести сравнительную характеристику внутрибанковских и межбанковских расчетов;

— проанализировать показатели межбанковских и внутрибанковских расчетных операций на примере ПАО «Сбербанк»;

— провести исследование электронных платежей;

— Дать оценку эффективности межбанковских и внутрибанковских расчетов;

— Выявить проблемы совершенствования межбанковских и внутрибанковских расчетов и пути их решения.

Теоретической базой исследования явились нормативные документы, регулирующими данную область банковской деятельности, классическими и современными научными разработками, и концепциями отечественных и зарубежных специалистов, исследовавших данную проблематику.

Эмпирической базой исследования послужили статистические данные и аналитические материалы Центрального банка России. Информационными ресурсами выступили ресурсы интернет, материалы, размещенные в справочных правовых системах «КонсультантПлюс» и «Гарант».

Структура курсовой работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка используемых источников.

Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цели, задачи исследования.

В первой главе рассмотрены сущность расчетов, их виды и характеристика, основы организации безналичных расчётов и нормативно правовые акты.

Во второй главе определены анализ показателей межбанковских и внутрибанковских расчетных операций на примере ПАО «Сбербанк», проведено исследование электронных платежей и дана оценка эффективности межбанковских и внутрибанковских расчетов.

В третьей главе выявлены проблемы совершенствования межбанковских и внутрибанковских расчетов и предложены пути их решения.

В заключении подведен итог результатов исследования, сделаны выводы и разработаны рекомендации, направленные на совершенствования межбанковских и внутрибанковских расчетов.

Заключение:

Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) осуществляются в порядке, установленном федеральным законом, в соответствии с требованиями Положения от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяется платежное требование, иное распоряжение получателя средств, составленное в соответствии с Положением от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств.

Форма расчетов отражена в договоре заключенному между продавцом и покупателем. Предусмотренные формы безналичных расчетов Положения от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», регламентированы определенные способы и формат, а также правила заполнения расчетных документов, в частности платежных поручений, расчетов по инкассовым поручениям, расчетов по аккредитиву, расчеты по платежным требованиям и чекам.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами.

Таким образом, из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

В ходе написания курсовой работы нами была выполнена поставленная изначально цель. Изучены понятия и сущности безналичных расчетов как экономической категории. Ознакомились с основными принципами и формами организации безналичных расчетов по счетам юридических лиц и рассмотрели порядка проведения и оформления расчетных документов.

Рынок межбанковских кредитов — явление закономерное, объективно вытекающее из самой сути рыночной экономики. Наличие его в той или иной форме характерно для всех стран с развитыми рыночными отношениями.

За десятилетие экономической реформы в России, главной целью которой было переход от административно-командной системы управления к рыночным отношениям, создана широко разветвленная банковская система, которая и стала экономической базой для возникновения и развития рынка межбанковских кредитов.

Объективным условием существования рынка межбанковских кредитов является то, что при прочих равных условиях банки как финансовые партнеры имеют преимущества перед предпринимателями и частными лицами.

Одна из ключевых задач Центрального Банка это обеспечить стабильность, ликвидность и финансовую устойчивость банковского сектора и отдельных коммерческих банков в целом. Для того чтобы избежать критичных ситуаций, в следствии которых является отзыв лицензии у банков.

Согласно законодательства все расчетные документы могут быть представлены в банк, представителем от организации, лицом наделенным правом первой подписи на расчетных документах, в течение 10 календарных дней, с момента составления, либо расчетный документ может быть направлен в кредитную организацию по электронному документообороту, подписанной электронной цифровой подписью. На сегодняшний день данная процедура очень актуальна среди юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Рынок межбанковского кредитования России весьма узок. На долю наиболее активных 30 банков приходится около 60% рынка межбанковского кредитования. Невысокая активность на межбанковском рынке и рост доли рынка у топ-30 банков свидетельствует о невысоком уровне доверия на межбанковском рынке в целом.

Таким образом, оценивая уровень активности банков на краткосрочном межбанковском рынке, мы оцениваем уровень активности банков на рынке краткосрочного межбанковского кредитования и эффективность управления краткосрочной ликвидностью в банковском секторе.

Существующие технологии и инфраструктура рынка межбанковского кредита находятся в настоящее время на довольно низком уровне и не позволяют рассчитывать на формирование единого развитого денежного рынка, что является важной целью Банка России и насущной потребностью участников. В настоящее время объем рынка межбанковского кредита небольшой, однако существует тенденция к росту объема финансового рынка в России в целом и рынка межбанковского кредита в частности.

Большое значение в современных условиях приобретает, с одной стороны, повышение эффективности использования собственной филиальной сети из отделений, представительств, агентств и дочерних учреждений (например, английский Midland Bank располагает сетью из более чем 200 таких учреждений) и, с другой стороны, оптимизация корреспондентской сети.

Таким образом, межбанковский кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счет сокращения расходов по изготовлению, учету и хранению денежных знаков, ибо часть наличных денег оказывается ненужной, ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств, сокращения резервных фондов.

Фрагмент текста работы:

1Теоретические аспекты организации межбанковских и внутрибанковских расчетов

1.1 Сущность расчетов, их виды и характеристика

Под безналичными расчетами понимается – это расчеты, проводимые по утвержденным формам расчетов, через открытые расчетные счета в различных кредитных организациях.

Безналичные формы расчетов определены и закреплены ст. 861 Гражданского кодекса Российской Федерации, в данной статье дается четкое определение расчетам между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями за предоставляемые товары, оплату услуг. Операции по продажи товаров и предоставлению услуг и многое другое должны производиться безналичным путем.

Конечно, возможно и наличная форма расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Структура данных расчетов рекомендована Указанием Банка России от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег», которые поступают в кассу предприятия. Расчеты должны составлять не более 100 тыс. рублей в рамках одного договора [14, с.74].

На сегодняшний день в нашей стране сформировано несколько принципов организации безналичных расчетов:

— всех расчеты между юридическими лицами должны осуществляться через расчетные счета, открытые в различных кредитных организациях [21, с.86].

— расчетным счетом может распоряжается только владелец расчетного счета, утвержденный по приказу организации и имеет право первой подписи на всех финансовых документах, а также присутствует в карточке образцов подписей утвержденной в кредитной организации в которой открыт расчетный счет. Расходование средств с расчетного счета производится только с его согласия. В остальных случаях, данная операция запрещена.

— любая организация за предоставленные услуги или товары заинтересована в незамедлительном получении денежных средств, срок оплаты, как правило оговаривается в договоре между продавцом и покупателем.

Списание денежных средств производится согласно очередности списания платежей, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации [7, с.284].

Если у клиента недостаточно денежных средств, списание производится согласно очередности платежей, которые представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Очередность платежей

Показатели безналичных расчетов в Российской Федерации за 2019 – 2021 гг. представлена в таблице 2.

Таблица 2 – Показатели безналичных расчетов в Российской Федерации за 2019– 2021 гг.

Из выше указанных данных можно сделать вывод, что наблюдается рост безналичного оборота в Российской Федерации. Рост безналичных расчетов связан прежде всего с увеличением расчетов населения по банковским картам.

Графически показатели безналичных расчетов в Российской Федерации за 2019– 2021 гг. представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 — Показатели безналичных расчетов в Российской Федерации за 2019– 2021 гг.

Конечно это очень положительно сказывается в целом на развитии экономики нашей страны, увеличение доли безналичных расчетов, дает снижение доли обращения денежных средств [27, с.429].

Гражданский кодекс Российской Федерации ст. 862 «Формы безналичных расчетов» регламентирует:

Безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями.

Также стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, указанных в пункте 1 статьи 862 ГК РФ «Формы безналичных расчетов».

Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств по расчетным счетам на основании Положения от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Положением от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» предусмотрены следующие формы безналичных расчетов между юридическими лицами:

— расчетов платежными поручениями;

— расчетов по аккредитиву;

— расчетов инкассовыми поручениями;

— расчетов чеками;

— расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

— расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Перевод электронных денежных средств осуществляется в соответствии с законодательством и договорами с учетом требований Положения от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Формы безналичных расчетов определяются организациями, форма расчетов отражена в договоре заключенному между продавцом и покупателем. Предусмотренные формы безналичных расчетов Положения от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», регламентированы определенные способы и формат, а также правила заполнения расчетных документов, в частности платежных поручений, расчетов по инкассовым поручениям, расчетов по аккредитиву, расчеты по платежным требованиям и чекам.

Согласно законодательства все расчетные документы могут быть представлены в банк, представителем от организации, лицом наделенным правом первой подписи на расчетных документах, в течение 10 календарных дней, с момента составления, либо расчетный документ может быть направлен в кредитную организацию по электронному документообороту, подписанной электронной цифровой подписью [21, с.356]. На сегодняшний день данная процедура очень актуальна среди юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Положение от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» также предусматривает принятие к исполнению расчетных документов независимо от их суммы, а также право плательщика на их отзыв [12, с.257].