Курсовая с практикой на тему Организация контроля за налично-денежным обращением

Содержание:

Введение 3
1 Теоретические аспекты организации контроля за налично-денежным обращением 5
1.1 Понятие налично-денежного обращения 5
1.2 Нормативно-правовое регулирование налично-денежного обращения 7
2. Принципы организации налично-денежного обращения 14
2.1 Расчет лимита остатка кассы 14
2.2 Влияние объема наличных денег на инфляцию 15
3. Контроль и методы регулирования налично-денежного обращения 21
3.1 Анализ объема налично-денежной массы в динамике 21
3.2 Инструменты, применяемые Центральным Банком РФ для регулирования денежной массы 26
Заключение 30
Список литературы 32

Введение:

Актуальность данной темы заключается в том, что для правильного измерения объема денежной массы нужно определить ее структуру. Структуру можно охарактеризовать, расположив денежные агрегаты по мере их укрупнения и определив их состав и особенности с точки зрения выполнения деньгами тех или иных функций.
В настоящее время с каждым днём растёт количество операций, проводимых с помощью безналичного расчета путём осуществления электронных платежей.
Однако, несмотря на этот факт, использование наличных денег является более предпочтительным, поэтому важную роль играет уровень организации налично-денежного обращения в государстве, способствующего развитию экономики страны и поддержанию стабильности национальной финансовой системы.
Использование наличных денежных знаков в качестве средств платежа имеет ряд преимуществ: они являются универсальными, простыми в использовании, обязательными к приёму во время осуществления всех видов платежей в любое время суток на территории России, характеризуются дешевизной оплачивания по сравнению с использованием платёжных карт. В развитии современного наличного денежного обращения чётко просматривается глобализация процессов денежного обращения в мире, то есть данная тенденция характерна и для России.
Наличные деньги находятся в непрерывном движении, обслуживая разнообразные производственные, инвестиционные и торговые процессы, а также участвуют в накоплении капитала, формировании и использовании кредитных средств.
В связи с этим основной задачей, стоящей перед Банком России в области организации наличного денежного обращения, является обеспечение платёжного оборота банкнотами и разменными монетами вне зависимости от экономической конъюнктуры.
Цель работы — изучить организацию контроля за налично-денежным обращением.
Задачи работы:
— изучить теоретические аспекты организации контроля за налично-денежным обращением ;
— выявить принципы организации налично-денежного обращения;
— изучить контроль и методы регулирования налично-денежного обращения.
Объект исследования — контроль за налично-денежным обращением.
Предмет исследования — изучить организацию контроля за налично-денежным обращением.

Заключение:

Организацию наличного денежного обращения осуществляет Центральный Банк Российской Федерации — он управляет потоками наличных денег с учётом потребностей платёжного оборота, осуществляет мониторинг основных направлений и тенденций развития современного наличного денежного обращения в мире.
В настоящее время для налично-денежного обращения характерны процессы централизации обработки наличности. Для снижения операционных расходов, связанных с обработкой наличных денег, отечественные банки прибегают к различным способам, основные из которых заключаются в автоматизации процессов пересчёта денег, проверке их подлинности, сокращении доли ручного труда.
Широкое применение мощных автоматизированных систем позволяет создавать крупные кассовые центры, способные обрабатывать значительные объёмы наличности с зачислением на расчётные счета клиентов в реальном времени.
В 2011-2018 гг. в банковской системе РФ было выявлено значительное число случаев, связанных с подделкой денежных знаков
Банк России разрабатывает новые и совершенствует ныне действующие нормативно-правовые акты с целью создания необходимой правовой базы для оптимизации внебанковского оборота наличных денег, ускорения налично-денежного оборота, обеспечения сохранности наличных денежных средств, а также внедряет передовые технологии при работе с денежной наличностью.
Несмотря на утверждения многих экспертов о том, что рост безналичных расчётов вскоре вытеснит наличные денежные средства, отмечается предпочтительность настоящих розничных кредитных организаций в использовании банковских карт не в качестве платёжного средства, а для снятия наличных денег с помощью банкоматов.
С каждым годом количество наличных денег в обращении возрастает. Сравнивая 2014 год и 2018 год, можно заметить, что на конец 2018 года сумма наличности составила на 950 млрд рублей больше, чем в 2014 году
Для налично-денежного обращения в России характерно соответствие количества купюрного ряда банкнот и монет потребности в них, поэтому основное внимание ЦБ РФ сосредоточено на разработке оптимальных вариантов банкнотно-монетных рядов, определении границ между номиналами, представленными монетой и банкнотами, а также эффективности использования монеты низких номиналов.
Таким образом, в современном налично-денежном обращении в России прослеживается семь основных тенденций: глобализация процессов денежного обращения в мире, централизация обработки наличности, улучшение качества и повышение защитных свойств банкнот и монет, увеличение доли наличных денег в ВВП, модернизация технологических возможностей работы с наличными деньгами, рост количества денег в обращении, соответствие количества купюрного ряда банкнот и монет потребности в них.
Соблюдение и развитие рассмотренных тенденций налично-денежного обращения, а также своевременное удовлетворение потребностей денежного оборота в наличных деньгах определяет основные направления по организации работы Центрального банка РФ, которые должны привести к снижению трудоёмкости их обработки, повышению производительности и улучшению условий труда кассовых работников, снижению издержек по организации наличного денежного обращения, упрощению мониторинга за его состоянием, обеспечению высокой защиты денег от несанкционированного использования как на территории страны, так и за её пределами.

Фрагмент текста работы:

1 Теоретические аспекты организации контроля за налично-денежным обращением
1.1 Понятие налично-денежного обращения

Современная экономика любого государства представляет собой миллионную разветвлённую сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в неё хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран.
Основой этих взаимосвязей служат расчеты и платежи, в ходе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства. Современный денежный оборот осуществляется с помощью денежных единиц (в налично-денежном и безналичном оборотах), которые не обладают стоимостью, и равны их номиналу.
Значительной составной частью денежного оборота выступает денежное обращение, которое включает в себя оборот наличных денег. Под обращением денежных знаков предусматривается их постоянный и непрерывный процесс перехода от одних физических лиц к другим юридическим лицам.
Обращению подлежат только наличные деньги. Отражение движения денежных знаков в безналичном обороте возможно в виде записей по счетам в банке. В подобных ситуациях происходит замещения движения наличных денег кредитными операциями, выполнение которых возможно при участии банка, по счетам соответствующих участников операций.
Таким образом, понятие «денежное обращение» следует относить не только к части денежного оборота, а именно к налично-денежному обороту. Деньги, находящиеся в обороте выполняют три функции: платежа, обращения и накопления.
Функцию накопления деньги выполняют в связи с тем, что их движение невозможно без остановок. Именно во время их временного прекращения своего движения, они и выполняют функцию накопления. Деньги, которые находятся в денежном обороте, функцию меры стоимости не выполняют, ее они выполняли до вхождения в денежный оборот, устанавливая цены на товары.
Благодаря потоку денег как в наличной, так и в безналичной формах денежного оборота как общего значения всех платежей, которые опосредуют движение стоимости в денежной форме между различными агентами (финансовыми и нефинансовыми) во внутреннем и внешнем обороте страны за какой-то определенный промежуток времени — обеспечивается реализация валового продукта, а также источники использования национального дохода, и все последующие пере распределительные процессы в экономике.
Главными составляющими денежного оборота выступают: налично-денежный и безналичный обороты. Рассмотрим более подробно налично-денежный оборот.
Налично-денежный оборот — движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения).
Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между:
— физическими лицами;
— юридическими лицами;
— населением и юридическими лицами;
— населением и государственными органами;
— юридическими лицами и государственными органами.
Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: металлических монет, банкнот, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек).
В развитых странах соотношение между наличным и безналичным оборотом очень неравномерное, около 80% приходится на безналичный денежный оборот и всего 20% на наличное денежное обращение, а в некоторых странах это соотношение еще больше.
В России это соотношение составляет около 60 и 40%.
Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ.
Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс расчётно-кассового центра наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам — юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению).
Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).
Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг и т.д. Таким образом, поступление денег осуществляется либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций.