Курсовая с практикой на тему Организация и методика анализа в деятельности коммерческого банка

Содержание:

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы анализа деятельности коммерческого банка 5
1.1 Значение и роль анализа деятельности коммерческого банка 5
1.2 Организация аналитической работы и информационная база анализа деятельности банка 7
1.3 Организация и методика анализа деятельности банка 8
Глава 2. Экономическая характеристика ПАО «Восточный экспресс банк» 11
2.1 Общая информация о кредитной организации 11
2.2 Организация учета и анализа в организации 13
2.3 Характеристика основных тенденций развития ПАО «Восточный экспресс банк» 13
Глава 3. Анализ деятельности ПАО «Восточный экспресс банк». 17
3.1 Общая оценка эффективности деятельности банка 17
3.2 Анализ финансовых результатов деятельности банка 20
3.3 Анализ риска ликвидности 23
3.4 Обобщение выявленных резервов и разработка рекомендаций по совершенствованию анализа деятельности ПАО «Восточный экспресс банк» 27
Заключение 31
Список использованной литературы 33
Приложения 35

Введение:

Актуальность темы состоит в том, что финансово-кредитная система выступает одним из ключевых институтов влияния на развитие экономики страны. Очевидно, что полноценно выполнять свои фундаментальные функции банки в состоянии при условии обеспечения собственной эффективности и прибыльности. Повышение эффективности деятельности отдельного кредитного учреждения можно рассматривать как действенный инструмент комплексного развития и реформирования всей банковской системы.

Банковские учреждения являются важным звеном финансовой системы Российской Федерации, вот их эффективного функционирования зависит общее развитие экономики страны и благосостояние населения.

Теоретической базой курсовой работы стали работы отечественных и зарубежных специалистов в области коммерческих банков и банковских операций. Вопросу деятельности банков посвящено значительное количество трудов. Весомый вклад в развитие теории, методологии и организации анализа, управления в банковской деятельности сделали отечественные и зарубежные ученые: И. О. Бланк, Н. Е.Балашова, В. Н.Жоваников, Дж.Синки, К.М. Уваров, О. В. Куценко, А.О.Старостина и др. Исследованию системных рисков посвящен ряд аналитических работ таких авторов, как Кауфмана Г.Г. (Kaufman G.G.) и Скотта К.Е. (Scott K.E.), Д. Хендрикс (D. Hendricks). Вместе с тем, в отечественной экономической литературе до последнего времени отсутствуют комплексные исследования по вопросам анализа формирования, распределения и использования банковской деятельности. Также недостаточно освещенными остаются вопросы относительно усовершенствования методических подходов к анализу финансовых результатов деятельности банков, которая предопределяет необходимость поиска резервов повышения ее эффективности.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в разработке практических рекомендаций по совершенствованию анализа деятельности ПАО «Восточный экспресс банк»

Для достижения цели исследования были поставлены такие задачи:

• изучить значение и роль анализа деятельности коммерческого банка;
• изучить организацию аналитической работы и информационная база анализа деятельности банка;
• изучить организацию и методику анализа деятельности банка;
• изучить организацию учета и анализа в организации;
• проанализировать характеристику основных тенденций развития ПАО «Восточный экспресс банк».
• дать оценку эффективности деятельности банка;
• проанализировать финансовые результаты деятельности банка;
• проанализировать риск ликвидности;
• сделать обобщение выявленных резервов и разработка рекомендаций по совершенствованию анализа деятельности ПАО «Восточный экспресс банк».

Объект исследования: ПАО «Восточный экспресс банк». Предмет исследования — процесс анализа деятельности коммерческого банка.

Информационной базой исследования является экономическая литература, статистическая информация и определенные нормативно-правовые акты в рамках тематики работы, данные финансовой отчетности банка.

Методы исследования: анализ, синтез, сравнение логического обобщения, описательный, расчетный, графический.

Работа состоит из введения, 3 глав, заключения, списка использованных источников.

Заключение:

В работе проанализировано финансовое состояние банка на примере ПАО «Восточный экспресс банк».
В сложившейся экономической ситуации Восточный сохраняет позицию крупного российского и регионально значимого на Дальнем Востоке частного банка. По версии «Эксперт РА» (RAEX) Восточный экспресс банк на 01.01.2018 года занял 34 место по величине активов. По итогам 2017 года Банк имеет 1,4% долю рынка розничного кредитования.
В рамках стратегии Банка, продолжился переход на модель мультирегионального розничного банка с широкой продуктовой линейкой и набором услуг. На деятельность Банка в 2017 году и его финансовое положение, как и в целом на банковский сектор, оказали влияние следующие рыночные факторы: стабилизация макроэкономической среды (стабилизация темпов роста экономики, отсутствие значительной волатильность ставок, относительно невысокие колебания курса национальной валюты).
За 2017 год банк получил прибыль в размере 1,18 млрд. рублей.
По состоянию на 01.01.2018 активы банка составили 231,9 млрд. руб. (по состоянию на 01.01.2017 год – 153,3 млрд. рублей), собственные средства составили 37,0 млрд. руб., показав положительную динамику 14,2 млрд. рублей. Уровень достаточности капитала Н1.0 на 01.01.2018 составил 9,7 %.
Банк соблюдает все установленные Банком России обязательные нормативы, выполняет резервные требования Банка России, соответствует требованиям, предъявляемым к участию в системе страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, не имеет просроченных обязательств перед Банком России и другими кредиторами. Филиалы Банка предоставляют своим клиентам весь спектр услуг, оказываемых головным офисом.
Кредитный портфель розничного бизнеса Банка составил 121 млрд. рублей, таким образом, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года этот показатель снизился на 8,6%. Основной причиной изменения кредитного портфеля стало погашение старого портфеля.
В структуре пассивов по состоянию на 01.01.2018 года преобладают средства физических лиц 81% (158,9 млрд. рублей), что в сравнении с 2016 годом (71%, 93,6 млрд. рублей) показывает положительную динамику, вызванную присоединением Юниаструм банка. В 2017 году приток всего депозитного портфеля Банка составил 65 млрд. рублей (отток в 2016г.: 5 млрд. рублей). Совокупный объем вкладного портфеля увеличился в отчетном периоде на 49,0% за год (2016г.: снижение на 3,8%) и составил 187,4 млрд. рублей на конец 2016 года (на конец 2017 г.: 125,6 млрд. рублей).
Средства, привлеченные в результате выпуска долговых обязательств, составляют на 01.01.2018 г. 1,9% (3,7 млрд. рублей) (2016 г. 2,7% или 3,5 млрд. рублей), средства кредитных организаций – 6,8% (13,4 млрд. рублей) (2016 г. 12,9% или 17 млрд. рублей).
Основной составляющей финансового результата Банка в 2017 году по-прежнему являлась чистая процентный доход. Наибольшую долю в доходах составили процентные доходы от ссуд, предоставленных физическим лицам – 34 033 млн. рублей или 68,5% всех доходов от основной деятельности (2016г.: 27 826 млн. или 72,2%). Это на 22,3% больше, чем в 2016 году, что обусловлено присоединением Юниаструм банка. В 2017 году на 48 % увеличились комиссионные доходы – 13 264 млн. рублей (2016 г.: 8 941 млн. рублей).
Проведя оценку финансового состояния банка на примере ПАО «Восточный экспресс банк» стоит отметить, что банк ведет свою деятельность на банковском рынке как универсальный банк, который предоставляет полный спектр услуг как для физических так и для юридических лиц. Банк выходит на стабильную деятельность, что стало следствием введения временной администрации, увеличения уставного капитала, получением кредита от ЦБ РФ. Учитывая данные события, ПАО «Восточный экспресс банк» постепенно наращивает объем активов, демонстрирует позитивные финансовые результаты деятельности и наращивает эффективность собственной деятельности.

Банковские учреждения являются важным звеном финансовой системы Российской Федерации, вот их эффективного функционирования зависит общее развитие экономики страны и благосостояние населения.

Теоретической базой курсовой работы стали работы отечественных и зарубежных специалистов в области коммерческих банков и банковских операций. Вопросу деятельности банков посвящено значительное количество трудов. Весомый вклад в развитие теории, методологии и организации анализа, управления в банковской деятельности сделали отечественные и зарубежные ученые: И. О. Бланк, Н. Е.Балашова, В. Н.Жоваников, Дж.Синки, К.М. Уваров, О. В. Куценко, А.О.Старостина и др. Исследованию системных рисков посвящен ряд аналитических работ таких авторов, как Кауфмана Г.Г. (Kaufman G.G.) и Скотта К.Е. (Scott K.E.), Д. Хендрикс (D. Hendricks). Вместе с тем, в отечественной экономической литературе до последнего времени отсутствуют комплексные исследования по вопросам анализа формирования, распределения и использования банковской деятельности. Также недостаточно освещенными остаются вопросы относительно усовершенствования методических подходов к анализу финансовых результатов деятельности банков, которая предопределяет необходимость поиска резервов повышения ее эффективности.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в разработке практических рекомендаций по совершенствованию анализа деятельности ПАО «Восточный экспресс банк»

Для достижения цели исследования были поставлены такие задачи:

• изучить значение и роль анализа деятельности коммерческого банка;
• изучить организацию аналитической работы и информационная база анализа деятельности банка;
• изучить организацию и методику анализа деятельности банка;
• изучить организацию учета и анализа в организации;
• проанализировать характеристику основных тенденций развития ПАО «Восточный экспресс банк».
• дать оценку эффективности деятельности банка;
• проанализировать финансовые результаты деятельности банка;
• проанализировать риск ликвидности;
• сделать обобщение выявленных резервов и разработка рекомендаций по совершенствованию анализа деятельности ПАО «Восточный экспресс банк».

Объект исследования: ПАО «Восточный экспресс банк». Предмет исследования — процесс анализа деятельности коммерческого банка.

Информационной базой исследования является экономическая литература, статистическая информация и определенные нормативно-правовые акты в рамках тематики работы, данные финансовой отчетности банка.

Методы исследования: анализ, синтез, сравнение логического обобщения, описательный, расчетный, графический.

Работа состоит из введения, 3 глав, заключения, списка использованных источников.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические основы анализа деятельности коммерческого банка

1.1 Значение и роль анализа деятельности коммерческого банка

Поскольку банк — это учреждение, которое работает со значительной долей общественного капитала, то главной целью его деятельности должна быть стойкая и стабильная работа на рынке, а прибыльность — это путь, который обеспечит эту стабильность. Стоит отметить, что владельцев банка интересует как текущий финансовый результат деятельности банка, так и перспективы его роста. Поэтому именно это направление деятельности требует от аналитиков банка и внутренних аудиторов обладания методикой экономического анализа. Кроме этого, они должны постоянно расширять и совершенствовать свои знания и уместно их применять. Особенностью анализа финансового состояния банка является то, что он аккумулирует в себе результаты исследования практически всех видов операций и услуг банка. Справедливой, на наш взгляд, является мнение русского ученого В.Е. Черкасова, что эффективность управления банковскими операциями зависит от эффективности финансового анализа, на которую влияют следующие факторы:
— выбор финансовых показателей, на базе которых возможно принимать обоснованные решения на всех уровнях управления;
— возможность достоверного и оперативного определения необходимых показателей;
— определение факторов, которые влияют на финансовые показатели;
— возможность оперативного решения необходимых расчетных заданий во время планирования услуг и операций банка .
Каждый банк является составляющей финансово-кредитной системы страны — потому его финансовый результат необходимо рассматривать в контексте общих тенденций ее развития. Базовая ситуация должна быть оптимизирована. В качестве важного элемента объективной оценки эффективности деятельности банка выступает сравнение его показателей прибыльности с соответствующими показателями банков-конкурентов. Это дает возможность сравнить показатели со средними показателями в финансово-кредитной системе и показателями банков-конкурентов, оценить и спрогнозировать собственную позицию на рынке и удельный вес в банковской системе страны .
Использование методики анализа финансовых результатов деятельности банка с использованием взаимосвязи частичных показателей эффективности с соответствующими мультипликаторами.
Сложность управления финансовой деятельности банка связана с тем, что он является системой, в которой в то же время проходят и детерминированные, и случайные процессы, тесно связанные между собой . Опыт успешных банков свидетельствует, что зрелые организации определяют для себя стратегию в виде четко сформулированных заданий и основных путей их достижения, которые потом трансформируются в комплекс измеряемых показателей и их целевых значений, которые отвечают поставленным заданием.
Примерами широко используемых показателей эффективности могут быть: соотношение доходов и расходов; прибыль в разрезе продуктов/каналов доставки, сегментов клиентов; количество клиентов, количество привлеченных/потерянных клиентов за период; уровень сервиса в разрезе каналов — среднее время ожидания, среднее количество не обслуженных клиентов за период и тому подобное .
Комплексный анализ прибыльности деятельности банка — это методика определения общих показателей прибыльности, которые наиболее основательно и объективно позволяют оценить финансовое состояние банка. При их расчете опираются на действующие методики бухгалтерского учета и процедуры формирования отчетных показателей за доходами и расходами, которые в целом отвечают международным принципам и стандартам учета и отчетности. Очевидно, что как внешние условия, которые сопровождают деятельность банка, так и процессы, которые происходят внутри, являются результатом сложных и неоднозначных взаимосвязей большого количества факторов, причин, зависимостей и закономерностей, большинство из которых имеют случайную (вероятностную) природу. Следствием этого является то, что работа в банка в значительной степени связана с риском и неопределенностью. В связи с этим достаточно конструктивными являются идеи, связанные с использованием в экономико-математических моделях банковских структур инструментального аппарата теории вероятностей, математической статистики.