Курсовая с практикой на тему Оценка риск-менеджмента

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА.. 5

1.1 Управление финансовыми
рисками: определение и экономический смысл. 5

1.2 Система управления
финансовыми рисками. 6

1.3 Цели управления рисками. 7

1.4 Классификация рисков в
системе управления рисками. 7

1.5 Методы управления
финансовыми рисками. 8

1.6 Модели оценки
финансовых рисков. 9

1.7 Этапы создания системы
управления риском. 12

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА
РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРИМЕРЕ КОМПАНИИ «ГУД МЕБЕЛЬ». 14

2.1 Характеристика
финансовой деятельности компании «ГУД МЕБЕЛЬ». 14

2.2 Оценка финансовых
рисков компании «ГУД МЕБЕЛЬ». 16

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 23

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ
ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ.. 25

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 БУХГАЛТЕРСКИЙ
БАЛАНС И ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ КОМПАНИИ «ГУД МЕБЕЛЬ» ЗА ПЕРИОД
2017-2019ГГ. 27

Введение:

Современные реалии
вынуждают совершенно любую организацию работать в условиях неопределенности,
сопряженной с понятием риска, с которыми она сталкивается на протяжении всей
своей деятельности. Развитие разнообразных форм сотрудничества, в том числе на
международном уровне, появление новых технологий, использование инноваций в
производственных и управленческих процессах, ужесточение конкуренции — это
факторы, позволяющие говорить о необходимости внедрения системы
риск-менеджмента внутри компании.

Существуют документы,
помогающие грамотно организовать процесс управления рисками в организации. В
частности, среди них можно отметить ГОСТ Р ИСО 31000[1],
который включает основные принципы и рекомендации по разработке эффективного
риск-менеджмента.

Весь процесс состоит из
нескольких этапов, среди которых в более укрупненном виде можно выделить:

— определение ситуации, в
ходе чего рассматриваются внешние и внутренние условия, в которых функционирует
компания (на данном этапе важно определить параметры, которые впоследствии
станут критериями риска);

— оценка риска,
подразумевающая его непосредственную идентификацию, измерение и анализ;

— воздействие на риск, в
результате которого негативные последствия наступления события должны быть
минимизированы (среди основных способов можно назвать принятие, передачу,
смягчение и уклонение).[2]

Актуальность темы данной
работы заключается в том, что все элементы системы управления рисками должны
рассматриваться в комплексе для достижения эффективных результатов. Центральным
звеном является именно оценка риска. Это наиболее трудоемкий процесс, так как
предполагает всестороннее рассмотрение идентифицируемой рисковой ситуации после
всестороннего рассмотрения условий работы организации. Результатом анализа
риска является его целостная характеристика, включающая рассмотрения причин его
возникновения и определение способов измерения. Цель оценки — получение
наиболее достоверных и объективных данных для принятия решения о способе
воздействия на риск.[3]

Целью исследования в
данной работе является рассмотрение особенностей оценки риск-менеджмента.

Достижение поставленной
цели реализуется посредством выполнения следующих задач:

— рассмотреть теоретические
аспекты оценки риск-менеджмента;

— изучить методологию
оценки риск-менеджмента на примере компании «ГУД МЕБЕЛЬ».

Объектом исследования
является компания «ГУД МЕБЕЛЬ».

Предметом исследования является
оценка риск-менеджмента.

Методологическая база – системный,
комплексный и динамический подходы, традиционный анализ документов, метод
экспертных оценок, статистические и математические методы обработки информации.

Теоретическая и информационная база – современные концепции, отраженные
в научно-исследовательской литературе (книгах, справочниках, журналах,
энциклопедиях, учебных пособиях и т.д.) таких авторов, как Дягель О.Ю.,
Энгельгардт Е.О., Мельников А.В., Бригхэм Юджин Ф., Майкл С. Эрхардт, М. И.
Ткачук, Е. Ф. Киреева, А.А. Лобанова, А. В. Чугунова, Г. А. Тактарова, Е.М.
Григорьева, Перерва О.Л., Степанов С.Е., Незимова С.С. [1] ГОСТ Р ИСО 31000-2019 Менеджмент риска. Принципы и
руководство (Приказ Федерального агентства по техническому регулированию и
метрологии от 10 декабря 2019 г. N 1379-ст) [2] Источник: Дягель О.Ю., Энгельгардт Е.О. Диагностика
вероятности банкротства организаций: сущность, задачи и сравнительная
характеристика методов // Экономический анализ: теория и практика. 2018 [3] Источник: Мельников А.В. «Риск-менеджмент:
Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования». — М.
Издательство «Анкил», 2015 г. -112 с.

Заключение:

Повышению эффективности
работы коммерческих организаций, невозможно без использования широкого спектра
современных качественных и количественных методов исследования рынка или их
комбинаций, позволяющих принимать наиболее адекватные для достижения
поставленных целей решения.

Методология оценки
уровней финансовых рисков является одной из основных компонент процесса
принятия финансовых решений субъектами современной экономики.

Риск может быть оценен
для всей организации, ее подразделений, отдельных проектов, деятельности или
конкретного опасного события.

Поэтому в различных
ситуациях могут быть применены различные методы оценки риска.

Как показывает практика, на
примере компании «ГУД МЕБЕЛЬ», оценка риска обеспечивает понимание возможных
опасных событий, их причин и последствий, вероятности их возникновения и принятие
решений о:

— необходимости
предпринимать соответствующие действия;

— способах максимальной
реализации всех возможностей снижения риска;

— необходимости обработки
риска;

— выборе между различными
видами риска;

— приоритетности действий
по обработке риска;

— выборе стратегии
обработки риска, позволяющей снизить риск до приемлемого уровня.

Оценка риска может быть
выполнена с различной степенью глубины и детализации с использованием одного
или нескольких методов разного уровня сложности.

Понимание разных моделей
оценки финансового состояния компании, связанное со своевременным обнаружение
финансовых рисков, является неотъемлемым элементом в общей системе управления,
позволяющим минимизировать возможные негативные последствия от наступления
нежелательных событий. Метод измерения риска необходимо выбирать на основе
имеющихся данных, которыми располагает компания, и технической оснащенности.
При этом любая оценка должна стремиться к максимальной точности и объективности,
т.к. только в этом случае принятие каких-либо решений будет носить
целесообразный характер.

Подводя итоги проделанной
работы, можно сделать вывод о том, что были выполнены все поставленные задачи,
а именно:

— рассмотрены
теоретические аспекты оценки риск-менеджмента;

— изучена методология
оценки риск-менеджмента на примере компании «ГУД МЕБЕЛЬ».

Следовательно, цель
работы достигнута в полном объеме, по каждому разделу сделаны соответствующие
выводы.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА

1.1 Управление
финансовыми рисками: определение и экономический смысл

Финансовый риск –
ситуация при которой точный результат решения экономического субъекта
непредсказуем, но известен образ действий, который позволяет нейтрализовать
негативные варианты ее разрешения.

Финансовый риск — рубеж,
разделяющий информационно экономическую среду на две зоны (зону достоверной
информации и зону неопределенности, в свою очередь последнюю также можно
разделить на зоны допустимого и недопустимого экономического ущерба).[1]

Экономический смысл риска
заключается в вероятности возникновения неблагоприятного события. В современном
менеджменте экономическая категория риска перестала иметь только негативный
оттенок. Инвестиционные проекты организации, имеющие высокий уровень риска,
также имеют и высокий уровень возможной прибыли. Такие понятия как риск и
доходность являются взаимозависимыми, и полное исключение из деятельности организации
риска приведет к полному отсутствию прибыли.

Управление финансовыми
рисками – предполагает собой совокупность различных методов, моделей и подходов
для уменьшения вероятности возникновения угрозы и размера убытков. Ключевым
этапом управления финансовыми рисками является оценка вероятности возникновения
угрозы и размер абсолютных потерь.[2]

Финансовый
риск-менеджмент (управление финансовыми рисками) — процесс определения цены
принимаемых финансовых рисков и контроля справедливой компенсации за риски,
принятых в результате экономической деятельности.[3]

Таким образом, финансовый
риск – это возможные финансовые потери, выраженные в убытках или не до
получения возможной прибыли. Цель функционирования любой организации – получение
доходов и минимизация затрат. Возникновение финансового риска приводит к
увеличению доли непредвиденных издержек. [1] Источник: Оценка уровня зрелости управления рисками в
России // Исследовательский центр компании «Делойт» в СНГ, 2018 [2] Источник: http://www.risk24.ru/finriski.htm [3] Источник: https://ru.wikipedia.org/wiki/Финансовый_риск-менеджмент