Курсовая с практикой на тему Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка на основе публикуемой отчетности (Альфа банк)

Содержание:

Введение 3
1 Понятие и виды устойчивости коммерческого банка 5
2 Анализ деятельности АО «АЛЬФА-БАНК» 11
3 Анализ финансовой устойчивости АО «АЛЬФА-БАНК» 18
3.1 Модель управления финансовой устойчивостью коммерческого банка на основе портфельных ограничений 18
3.2 Модель капитального уравнения баланса коммерческого банка 21
3.3 Модель динамического уравнения баланса коммерческого банка 23
3.4 Модель модифицированного уравнения баланса коммерческого банка 25
3.5 Модель основного уравнения баланса коммерческого банка 31
4. Mодель гэпа коммерческого банка 35
5. Оценка финансовой прочности коммерческого банка 39
6. Предложения по повышению финансовой устойчивости АО «АЛЬФА-БАНК» 41
Заключение 43
Список использованных источников 44
Приложения 45

Введение:

Актуальность темы. В современной нестабильной финансовой среде кардинально изменяются роль и место коммерческих банков. Стратегическое управление финансовой устойчивостью крайне важно для обеспечения стабильности работы кредитной организации, поэтому крайне важно умение правильно определять и диагностировать тип финансовой устойчивости.
Цель исследования заключается в исследовании инвестиционной деятельности АО «АЛЬФА-БАНК» и ее влияние на финансовую устойчивость.
Изложенная цель настоящей работы ставит следующие задачи:
1. Сформировать агрегированный баланс и отчет о прибылях и убытках КБ. По схеме портфельных ограничений построить и проанализировать модель КБ. Предложить способы и механизмы управления выявленными рисками банковской деятельности;
2. Рассчитать параметры модели капитального и динамического уравнения баланса КБ;
3. В рамках модели модифицированного уравнения баланса КБ проанализировать качество активов, пассивов КБ, оценить ликвидность и эффективность деятельности КБ;
4. В рамках модели основного уравнения баланса КБ построить сравнительный аналитический баланс. Оценить: структуру и динамики финансового состояния, устойчивость финансового положения, деловую активность, эффективности управления, платежеспособность , динамику и допустимые границы финансового состояния КБ. Проанализировать действия КБ при несоответствии динамики показателей его деятельности оптимальной тенденции;
5. Рассчитать параметры и построить модель гэпа КБ. Оценить ситуацию и предложить мероприятия по управлению гэпом;
6. Оценить финансовую прочность КБ, спрогнозировать доход КБ на следующий год.
Объектом исследования является АО «АЛЬФА-БАНК».
Предметом исследования являются особенности деятельности банка и ее влияние на финансовую устойчивость.
Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, логического обобщения, описательный, расчетный, графический.
Теоретико-информационную базу исследования представляют нормативные и законодательные акты, статьи отечественных и зарубежных ученых в профессиональных экономических изданиях, электронные ресурсы.
 
 

Заключение:

Высокий уровень устойчивости является основой конкурентоспособности банка и высокого уровня его надежности, т.е. финансовая устойчивость является определяющей по отношению к надежности. Сравнивая эти два понятия, выделяется следующая особенность. Финансово устойчивый банк не всегда гарантирует надежность.
Финансовая устойчивость является ведущей по сравнению с другими типами устойчивости, но тесно взаимосвязана с ними. Она образует устойчивую банковскую систему. Например, финансовая устойчивость банка активно взаимодействует с политической устойчивостью. Банк, имея финансовую устойчивость, вызывает доверие у политических властей. Такой банк имеет возможность в получении дополнительных финансовых ресурсов, участии в организации бюджета (хранении и размещении денежных средств). Финансовая устойчивость также переплетена с устойчивостью направлений его деятельности. Финансово устойчивый банк может развивать свою основную деятельность, которая успешно закреплена в конкурентной среде, также он может постепенно осваивать новые виды продуктов и услуг, расширяя свои позиции на рынке. Финансовая и кадровая устойчивость находятся в прямой зависимости. Финансово устойчивый банк может позволить себе усовершенствовать и расширить трудовой процесс: нанять более квалифицированных специалистов, повысить навыки рабочих, увеличить материальное стимулирование, что в конечном итоге должно привести к росту устойчивости кредитной организации.
Важнейшими задачами, которые стоят сегодня перед АО «АЛЬФА-БАНК», являются укрепление финансовой стабильности, улучшение качества активов, а также грамотное управление ликвидностью. Тем не менее, волатильность мировых рынков и растущие опасения замедления роста мировой экономики могут оказать негативное влияние как на перспективы роста кредитования в России, так и на показатели самого АО «АЛЬФА-БАНК».
 

Фрагмент текста работы:

 1 Понятие и виды устойчивости коммерческого банка

Понятия «финансовая устойчивость», «надежность», «финансовое состояние» касательно банковской системы начинают активно использоваться в российской практике в 90-х гг. XX в. Данные определения взаимозаменяемы друг для друга, но понятие «финансовая устойчивость» является основным, так как оно более широкое и обобщенное.
Понятие финансовой устойчивости банка определяется как состояние финансовых ресурсов организации, их распределение и использование, при котором будет обеспечено развитие его деятельности за счет роста прибыли и капитала [5, с.44].
Обеспечить такое функционирование банка, при котором он будет надежным и устойчивым – вот основная задача управления устойчивостью кредитного учреждения. Другими словами важно обеспечить стойкость и стабильность банку, что характеризуется позитивным развитием, ростом и прогрессом экономики.
Понятие «финансовая устойчивость» в настоящее время имеет многочисленные толкования. Однако до сих пор нет четко проработанного определения применительно к коммерческим банкам. Авторами многих учебных пособий предлагаются различные подходы к толкованию этого определения.
По мнению А.М. Тавасиева, «финансовая устойчивость представляет собой деятельность по достижению равновесного состояния на каждый конкретный момент времени за счет саморегулирования собственной деятельности, адаптации к внешним и внутренним условиям функционирования».
В своих исследованиях О.И. Лаврушин понятие «финансовая устойчивость коммерческого банка» сопоставляет с устойчивостью банковской системы в целом, так как банки играют главную роль в обращении, аккумулировании, и распределении денежных средств в рыночной экономике» [4, с.51] . Не стоит забывать, что банковская деятельность носит общественный характер, и устойчивость будет определяться удовлетворением общественных потребностей. По его мнению, «устойчивость банковской системы – это развитие системы как общественной структуры, которое сопровождается расширением воспроизводства ее функционирования, как с количественной, так и с качественной стороны в соответствии с общественными требованиями».
На основе данного определения О.И. Лаврушин по характеру деятельности выделил наиболее важные типы устойчивости банковской системы (рисунок 1).