Курсовая с практикой на тему Общая характеристика и анализ активных операций банков.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1. СУЩНОСТЬ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА 5
1.1. Экономическая сущность активных операций 5
1.2. Классификация активных операций 9
2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ПАО «БАНК ЗЕНИТ» 14
2.1. Общая характеристика Банка 14
2.2. Анализ состава и структуры активных операций Банка 15
3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 27

Введение:

Банковская деятельность является чрезвычайно важной составляющей экономического развития каждой страны. Банковское кредитование существенно влияет на бизнес, рост потребительского спроса населения, и его благосостояние. Проблема организации процесса банковского кредитования, разработка эффективной и гибкой системы управления кредитными операциями является особенно острой для отечественных банков. Для обеспечения надлежащего уровня управления кредитной деятельностью банка, эффективного использования его кредитного потенциала, формирования оптимальной структуры кредитного портфеля, четкой организации кредитного процесса разрабатывается кредитная политика банка.
Необходимость формирования обоснованной и эффективной кредитной политики каждым коммерческим банком в современных экономических условиях связана, прежде всего, с важностью активизации положительного влияния кредитных отношений на объем и структуру денежной массы в стране и, как следствие, на стабильность денежной единицы, а также, с обеспечением потребности в дополнительных источниках финансирования расширенного воспроизводства.
Анализ деятельности системы коммерческих банков показывает, что стремительное ухудшение финансового состояния многих банков за последние года было вызвано убытками в кредитной деятельности. Эти убытки обусловлены несвоевременной уплатой процентов за предоставленные кредиты, а часто и привлечением слишком дорогих кредитных ресурсов и их нерентабельным размещением. Существует достаточно большое количество просроченных кредитов, практика многоразовой пролонгации, задержка возврата ссуд клиентами банка.
В связи с этим возникают предпосылки для создания и организации работы кредитных подразделений, деятельность которых регламентируется соответствующими законодательными актами.
Это все актуализирует необходимость теоретического и практического исследования проблем кредитной деятельности коммерческих банков и особенностей структурных отношений с заемщиками, а также необходимость совершенствования процесса кредитного мониторинга как составной части и неотъемлемого этапа кредитования.
Цель курсовой работы – провести анализ активных операций, проводимых коммерческим банком на современном этапе.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
1. Рассмотреть экономическую сущность активных операций банка.
2. Изучить классификацию активных операций коммерческого банка.
3. Представить общую характеристику ПАО «Банк Зенит».
4. Провести анализ состава и структуры активных операций ПАО «Банк Зенит».
5. Предложить мероприятия по совершенствованию активных операций коммерческого банка.
Объектом исследования выступают активные операции коммерческого банка.
Предметом исследования являются финансово-экономические процессы, связанные с активными операциями, проводимыми в коммерческом банке.
Исследованию кредитных рисков и методов управления ими посвящены работы многих отечественных и зарубежных ученых и практиков, в том числе таких как: Е.Ф. Жукова, И.Д. Котлярова, О.И. Лаврушина, О.Т. Евтух Е.Ф. Жуков, Г.Г. Коробова, Л.Н. Красавина и другие.
При выполнении курсовой работы использовались следующие методы: монографический, экономико-статистический, структурно-логический, сравнение показателей, табличный и графический.
Структура курсовой работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Заключение:

Коммерческие банки — это кредитные учреждения, предназначенные для привлечения денежных средств и их размещения от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности.
Основное назначение коммерческих банков — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Главная цель их деятельности — получение прибыли (поэтому их и называют «коммерческими»). Эти банки концентрируют большую часть ресурсов кредитного рынка и являются основным звеном кредитной системы.
Коммерческие банки имеют универсальный характер, они осуществляют банковские операции в широком диапазоне:
— Концентрируют временно свободные денежные средства, превращая их в ссудный капитал;
— Предоставляют кредиты предприятиям и организациям;
— Осуществляют посредничество в денежных расчетах и платежах;
— Осуществляют кредитную эмиссию (выпуск в обращение безналичных денег);
— Осуществляют операции с ценными бумагами и товарными документами;
— Предоставляют консультационные услуги (консалтинг).
Все банковские операции делятся на три группы:
— пассивные (по привлечению средств);
— активные (по размещению средств);
— комиссионно-посреднические (выполнение расчетов и платежей по поручению клиентов за вознаграждение).
Основным видом банковской деятельности является кредитование, которое осуществляется на основе срочности (предоставление кредитов на определенный срок), возвратности (обязательного возвращения кредитов), платности (получение процента) и гарантированности (обеспечение займа определенными гарантиями другого банка или учреждения или залоговым имуществом). Кредитование осуществляется наличными или безналичными средствами на основе текущих и срочных банковских счетов.

Фрагмент текста работы:

1. СУЩНОСТЬ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
1.1. Экономическая сущность активных операций
Сеть коммерческих банков различной направленности образует второй уровень банковской системы, которая является основой денежно-кредитных отношений в стране. Согласно Закон России «О банках и банковской деятельности» учредителями коммерческих банков могут быть юридические и физические лица, другие банки, предприятия, организации, не ставящие целью достижение определенных политических целей и осуществляющие свою деятельность на основе выданных ЦБ лицензий [2]. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, осуществления других операций, уровень процентных ставок и комиссионных вознаграждений (в пределах, определенных ЦБР), несут ответственность по своим обязательствам своим имуществом и средствами. Порядок их ликвидации определяется ЦБР.
Основные функции коммерческих банков: привлечение и накопление свободных средств предприятий, организаций, учреждений, населения и их перераспределение на основе принципов кредитования; кассовое и другое обслуживание предприятий, организаций, населения; осуществление коммерческих операций по поручениям клиентов и в интересах банка; хранения валютных резервов в пределах, определенных ЦБ; выполнение операций по зачету векселей; выпуск платежных документов и ценных бумаг (чеков, векселей, акций, облигаций и т. п.).
Современный коммерческий банк — это не только кредитное учреждение, но и информационный центр по определению и реализации основных тенденций изменения рыночной конъюнктуры. Сегодня деятельность коммерческого банка связана с выполнением более 200 операций, и их диапазон постоянно расширяется.
Активные операции банка — это операции по размещению собственных и привлеченных средств, их основу составляют кредитные операции.
Кредитование банка — это предоставление физическому или юридическому лицу, которому требовались средства, права осуществлять свои расходы за счет банка в случае гарантированного возврата взятых сумм и уплаты вознаграждения за пользование ими.
На основе общего ссудного фонда осуществляется кредитно-денежная политика государства. Объектом ее регулирования является денежная масса страны.
Кредитная политика осуществляется по следующим основным направлениям:
— стимулирование кредита и денежной эмиссии (кредитная экспансия), или так называемая политика «дешевых денег»;
— сдерживание (ограничение) кредита и денежной эмиссии (кредитная рестрикция), или так называемая политика «дорогих денег».
Первое направление характерно для периода экономического спада и имеет целью стимулирование предпринимательской деятельности в стране посредством расширения возможностей и количества субъектов кредитования, второй — для периода экономического подъема, что приводит к углублению диспропорций в экономике и ее «перегреву».
Кредитование осуществляется в соответствии с четко определенными правилами поведения субъектов кредитного соглашения на основе общепринятых принципов кредитования: срочности, платности, возвратности, гарантирования, равноправия и целевого характера.
Активные операции коммерческого банка представляют собой действия банка по размещению своих ресурсов на рынке с целью получения дохода и, соответственно, повышения прибыльности и устойчивости банка.
Коммерческий банк должен коррелировать между собой ожидаемую прибыльность, ликвидность и возможный уровень риска. Например, руководство банка всегда заинтересовано в увеличении прибыльности, которого можно достичь за счет кредитов с высоким уровнем рискованности или выгодного долгосрочного инвестирования. Повышение прибыльности банка такими способами может негативно повлиять на банковскую ликвидность. Таким образом, руководство банка должно руководствоваться оптимальным соотношением приемлемого уровня риска, желаемой прибыльности и оптимальной ликвидности, которое можно достичь с помощью построения эффективной структуры банковских активов [3, c. 44].
Активы различных коммерческих банков неоднозначны по своему составу и структуре, что вызвано разнообразными причинами:
— различные аспекты законодательства, в соответствии с которым банк осуществляет свою деятельность;
— финансовое состояние коммерческого банка;
— длительность функционирования коммерческого банка, которая влияет на лицензирование совершаемых банком операций;
— особенности пассивов коммерческого банка;
— вид, размер и профиль банка.
Существуют различные способы классификации активов коммерческих банков. Основными из них являются разграничения банковских активов по доходности, рискованности и ликвидности. Рассмотрим более детально каждую группу активов [12, c. 68].
По уровню доходности банковские активы можно разделить на активы, которые могут приносить процентный доход и активы, не приносящие доход. К активам, которые приносят процентный доход, относятся выданные кредиты физическим и юридическим лицам, краткосрочные кредиты и депозиты, размещенные в других банках, краткосрочное инвестирование в ценные бумаги.
К активам, которые не приносят доход коммерческому банку, относятся корсчета в Центральном или другом банках, денежные средства банка, резервы в Центральном банке РФ, беспроцентные кредиты, капитальные инвестиции [10, c. 103].
По уровню рискованности банковские активы можно разделить на 5 основных групп, каждой из которых соответствует определенный коэффициент. Такие коэффициенты риска показывают степень надежности вкладываемых средств банка в определенные активы.
На рисунке 1.1 представлены группы активов по уровню риска.