Курсовая с практикой на тему Неправомерные действия при банкротстве: уголовно-правовой аспект

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1 КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НЕПРАВОМЕРНЫХ ДЕЙСТВИЙ
ПРИ БАНКРОТСТВЕ. 5

1.1 Общие положения о банкротстве. 5

1.2 Показатели преступности, связанной с неправомерными
действиями при банкротстве. 10

2.УГОЛОВНО-ПРАВОВЫЕ
АСПЕКТЫ ПРЕДНАМЕРЕННОГО И ФИКТИВНОГО БАНКРОТСТВА.. 14

2.1 Общая
характеристика составов преступления, предусмотренных статьями 196 и 197 УК РФ.. 14

2.2. Анализ
судебной практики по фиктивному банкротству.. ………..22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 26

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ: 28

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 31

Введение:

Неправомерные
действия при банкротстве относятся к группе преступлений в сфере экономической
деятельности. Общественная опасность таких действий заключается в расшатывании
экономической системы государства, в подрыве благосостояния общества и его
граждан. [13]

Стоит
отметить, что неправомерные действия при банкротстве это, в том числе, такие
действия должностных лиц, совершенные при наличии у предприятия признаков
банкротства, как: сокрытие информации об имуществе, имущественных правах или
обязанностях, незаконное отчуждение или уничтожение имущества, бухгалтерских
документов, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных
кредиторов за счет имущества должника в ущерб другим кредиторам, незаконное
воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего.

По
статистике, граждане в основном банкротятся по собственной инициативе — в 90,7%
дел (по заявлению кредиторов в 7,5%, по требованию ФНС России — в 1,7%). На
несостоятельности же юридических лиц настаивают кредиторы — в 78,6% случаев и
ФНС — в 11,4%. По собственному желанию и желанию работников банкротятся 8,8% и
0,6% компаний соответственно. [Официальный
сайт ФНС РФ [Электронный ресурс]: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/bankruptcy/citizen_bankruptcy/]

Цель курсовой работы — исследование уголовно-правовых
норм об ответственности за неправомерные действия при банкротстве, а также
разработка предложений по совершенствованию этих норм.

Для этого необходимо выполнить следующие
задачи:

—
произвести уголовно-правовой анализ составов преступлений, предусмотренных ст.
195 УК РФ;

—
рассмотреть общие положения о банкротстве;

—  определить объективную и субъективную сторону
преступления;

—
рассмотреть виды незаконного банкротства;

—
дать общую характеристику составов преступления, предусмотренных статьями 196 и
197 УК РФ;

—
проанализировать судебную практику по фиктивному банкротству. Объект
курсовой работы — общественные отношения, складывающиеся в связи с
установлением и реализацией уголовной ответственности за неправомерные действия
при банкротстве.

Предметом
курсовой работы являются нормы уголовного права, предусматривающие
ответственность за неправомерные действия при банкротстве, нормы гражданского и
административного законодательства, регулирующие отношения несостоятельности,
научные публикации:

Федорова Г.В., Сверчков,
В. В., Кудрявцева, Ю. В. [12],
судебная практика по делам о неправомерных действиях при банкротстве.

Чтобы раскрыть тему, в работе использовались общенаучные методы: обобщение,
анализ, сравнение, исторический метод; юридические методы: юридического
анализа, толкования правовых норм, статистические методы (для подсчета и
демонстрации количественных показателей совершенных преступлений,
квалифицированных по ст. 195 УК РФ

Работа
состоит из введения, двух глав, разделенных на параграфы, заключения, списка
используемой литературы, приложений. В первой главе рассматривается история развития
российского уголовного законодательства об неправомерных действиях при
банкротстве и криминологические показатели рассматриваемой проблемы. Во второй
главе анализируются элементы состава преступления, предусмотренного ст. 196,
ст. 197 УК РФ.

Заключение:

Статья 196 УК РФ
предусматривает ответственность за умышленное банкротство, то есть «умышленное
создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или
собственником коммерческой организации, а также индивидуальным предпринимателем
в личных интересах или интересах других лиц, повлекшее крупный ущерб или иные
тяжкие последствия».

Была выполнена цель —
произведено исследование уголовно-правовых норм об ответственности за
неправомерные действия при банкротстве.

Для этого необходимо
выполнить следующие задачи:

— произведен
уголовно-правовой анализ составов преступлений, предусмотренных ст. 195 УК РФ
Неправомерные действия при банкротстве;

— рассмотрен общие
положения о банкротстве; [3]

—  определена объективная и субъективная сторона
преступления;

— рассмотрены виды
незаконного банкротства;

— дана общая
характеристику составов преступления, предусмотренных статьями 196 и 197 УК РФ;

— проанализирована
судебную практику по фиктивному банкротству.

Непосредственным объектом
данного преступления являются охраняемые законом основы экономической
деятельности, а также права и интересы кредиторов. Дополнительными объектами в
ряде случаев выступают трудовые права работников предприятий, являющихся
банкротами.

Банкротство – это лишь
промежуточный результат, создающий объективные предпосылки для причинения
крупного ущерба или иных тяжких последствий.

Субъект должен предвидеть
наступление не только банкротства, но и связанного с ним крупного ущерба или
иных тяжких последствий. Следовательно, умысел
виновного должен охватывать не только банкротство как таковое, но и крупный
ущерб или иные тяжкие последствия, наступившие вследствие банкротства.

В настоящее время ч. 1
ст. 195 УК РФ может быть фактически применена только к действиям указанных в
ней лиц, виновных в преддверии банкротства. Между тем спектр возможных
общественно опасных действий гораздо шире. Поэтому представляется, что
диспозицию статьи следует сформулировать следующим образом:

"Неправомерные
действия в предвидении банкротства, при проведении процедуры банкротства и при
банкротстве, выразившиеся в сокрытии имущества или имущественных обязательств,
любых сведений о них, в сокрытии, уничтожении, фальсификации финансовых,
хозяйственных или иных документов, в любом отчуждении имущества или передаче
прав на него, в уничтожении имущества, а равно в неправомерном удовлетворении
имущественных требований отдельных кредиторов, причинившие крупный ущерб, совершенные
собственником или руководителем организации — должника, в том числе и после
отстранения их от должности, или индивидуальным предпринимателем, в том числе и
после утраты им государственной регистрации, а также временным, внешним или
конкурсным управляющим либо руководителем ликвидационной комиссии, —
наказываются. Те же действия, совершенные судебными приставами с использованием
своего служебного положения, — наказываются. Возбуждение кредитором должника
производства о его несостоятельности путем фальсификации документов о
кредиторской задолженности или иным незаконным путем, а равно принятие
кредитором от должника неправомерного удовлетворения своих имущественных
требований, причинившие крупный ущерб, — наказываются."

В отношении статей УК, по
которым по тем или иным причинам затруднительно возбудить уголовное дело,
принято говорить «нерабочая статья». Так, то же самое можно сказать и о двух из
четырех составов преступлений, предусмотренных ст. 195 УК РФ. Сложность
практического применения данной статьи УК РФ заключается в проблемах
квалификации конкретных деяний как с точки зрения определения признаков
объективной стороны преступления, так и установления субъекта преступления.

Для тех и других общим
признаком банкротства является невозможность удовлетворения требований
кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнения обязанности по уплате
обязательных платежей, если соответствующие обязанности и (или) обязанности не
исполнены гражданином или юридическим лицом.

Фрагмент текста работы:

1
КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НЕПРАВОМЕРНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ БАНКРОТСТВЕ 1.1 Общие положения о банкротстве В соответствии с ГК юридическое лицо, за
исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и
религиозной организации, по решению суда может быть признано несостоятельным
(банкротом). Государственная корпорация или государственная компания может быть
признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом,
предусматривающим ее создание. Общественно полезный фонд не может быть признан
несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим
создание и деятельность такого фонда. Публично-правовая компания не может быть
признана несостоятельной (банкротом).

В
соответствии со статьей 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»
несостоятельностью признается признанная арбитражным судом неспособность
должника полностью удовлетворить требования кредиторов по денежным
обязательствам, по выплате выходных пособий и (или) по оплате труда работающих
или работающих по трудовому договору, и (или) для исполнения обязанности по
уплате обязательных платежей. [5]

Процесс
банкротства начинается с подачи заявления о признании должника банкротом в
арбитражный суд. Заявление может быть подано должником, конкурсным кредитором,
уполномоченными органами, а также работником, бывшим работником должника,
имеющими требования о выплате выходного пособия и (или) заработной платы.

В
отношении должника — юридического лица может быть введена одна из процедур,
предусмотренных законом:

— надзор —
процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения
сохранности его имущества, анализа финансового состояния должника, составления
реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов;