Курсовая с практикой на тему Негосударственные пенсионные фонды и специфика их функционирования.

Содержание:

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы пенсионного страхования 5
1.1. Сущность пенсионного страхования 5
1.2. Значение НПФ в системе социальной зашиты населения 9
Глава 2. Практические аспекты функционирования НПФ 14
2.1. Анализ деятельности НПФ в РФ 2016-2018 гг. 14
2.2. Проблемы развития НПФ 23
2.3. Перспективы развития НПФ в России 25
Заключение 29
Список использованной литературы 32
Приложение 34

Введение:

Во всем мире одной из актуальных проблем в сфере социальной защиты населения является проблема пенсионного обеспечения. Развитые страны мира на современном этапе столкнулись с проблемой старения населения и дефицита ресурсов для эффективного пенсионного обеспечения. В связи с этим, по всему миру в последнее десятилетие активизировались процессы реформирования пенсионной системы. Для России эти тенденции также характерны, что делает актуальным исследование вопросов пенсионного обеспечения в стране.
Одним из аспектов данной тематики является деятельность негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Эти институции призваны, с одной стороны, улучшить пенсионное обеспечение граждан РФ, а с другой, — стать одной из важных институций инвестирования. В научной литературе содержатся разнонаправленные оценки тенденций развития НПФ в Российской Федерации: некоторые исследователи отмечают их достижения и положительные результаты. Другие авторы, наоборот, подчеркивают, что на протяжении последних лет деятельность НПФ в России не отмечается высокой эффективностью, что свидетельствует о наличии проблем в данной сфере.
Исходя из вышесказанного, актуальной выступает тема данной курсовой работы: «Негосударственные пенсионные фонды и специфика их функционирования».
Целью исследования в работе является поиск путей совершенствования деятельности НПФ в Российской Федерации на современном этапе.
В соответствии с поставленной целью в работе сформулированы следующие задачи исследования:
— определить сущность пенсионного страхования;
— раскрыть значение НПФ в системе социальной зашиты населения;
— провести анализ деятельности НПФ в РФ 2016-2018 гг.;
— описать проблемы развития НПФ;
— рассмотреть перспективы развития НПФ в России.
Объектом исследования в данной курсовой работе выступают процессы пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации.
Предмет исследования – особенности и результаты деятельности негосударственных пенсионных фондов в РФ.
В ходе исследования были использованы различные методы научных исследований. Так, в теоретической части курсовой работы был использован метод обзора научной литературы, классификации и систематизации. В практической части использованы различные методы статистического анализа – анализ динамики, структуры и т.д.
Структура курсовой работы включает введение, две главы с параграфами, заключение, список литературы из 22 источников, а также приложение.

Заключение:

Проведенное исследование показало, что пенсионное страхование являет собой один из элементов системы пенсионного обеспечения граждан РФ, в основе которого лежит пенсионное накопление и распределение финансовых ресурсов в случае наступления страхового случая (достижение пенсионного возраста, потеря трудоспособности).
Роль НПФ в условиях рыночной экономики достаточно значима и реализуется в нескольких направлениях воздействия на внутригосударственные процессы: во-первых, НПФ создают возможности улучшения пенсионного обеспечения граждан РФ, что позволяет оптимизировать уровень жизни населения, снять социальные напряжения и т.д.; во-вторых, НПФ являются важной группой инвесторов, которые своими инвестициями могут стимулировать развитие определенных проектов, компаний и т.д.
Анализ тенденций развития НПФ в Российской Федерации на протяжении 2016-2018 годов показал, что количество НПФ в РФ постепенно сокращается, происходит консолидация и укрупнение игроков данного рынка. В результате количество НПФ в России на конец 2018 года составило 52 фонда, что на 14 НПФ или на 26,92% меньше, чем было в 2017 году. Этому способствовали различные факторы: 10 НПФ покинули рынок в 2018 году по собственному заявлению; 1 НПФ был ликвидирован по причине аннулирования лицензии; 4 НПФ были присоединены к другим НПФ. В результате на рынке наблюдается постепенная консолидация.
Согласно результатам проведенного анализа в динамике стоимость активов НПФ в РФ растет. В 2018 году она составила 4056,96 млрд. руб. Это на 239,1 млрд. руб. или на 6,27% больше по сравнению с 2017 годом. Но при этом доля активов НПФ в ВВП страны в 2018 году сократилась.
Также установлено, что в динамике количество застрахованных лиц в НПФ растет. Так, в 2018 году оно составило 36973 тыс. чел., что на 7,71% превысило аналогичный показатель 2017 года. На сегодня 35 фондов или 67,31% всех НПФ работают с ОПС, с НПО работают 50 фондов или 96,15% всех НПФ. Положительной тенденцией является то, что в динамике растет доля НПФ, которые работают также с ОПС.
Но при этом наблюдается сокращение стоимости среднего счета по ОПС и НПО. Так, в 2018 году средний счет по ОПС составил по совокупности НПФ 68 тыс. руб. Это на 1,73% меньше аналогичного показателя 2017 года. Средний счет НПО в 2018 году составил 186,1 тыс. руб. Это на 5,68% больше уровня 2017 год, но на 10,4% меньше в сравнении с уровнем 2016 года.
О значительной роли НПФ в социальном обеспечении населения РФ свидетельствует рост объема выплат пенсий, как по ОПС, так и по НПО. В 2018 году объем выплат пенсий по ОПС на 41% превысил аналогичный показатель 2017 года. Объем выплат пенсий по НПО в 2018 году вырос на 1,28%.
Но при этом в динамике наблюдаются отрицательные тенденции в финансовых результатах деятельности НПФ России. Так, чистая прибыль НПФ в 2018 году на 84,5% меньше по сравнению с 2017 годом. Также в динамике сократилась и доходность инвестирования пенсионных накоплений. В 2018 году она была равна только 0,08%, тогда как в 2016 году составляла 9,6%. Доходность размещения пенсионных резервов несколько выше (5,55% в 2018 году), но также сократилась по сравнению с 2016 годом, когда она была равна 10%.
Среди основных проблем деятельности НПФ в работе выделены следующие: недостаточно благоприятный режим налогообложения; низкий уровень доходности; низкий спрос на услуги НПФ со стороны населения в результате воздействия многих факторов (низкий уровень информированности населения о возможностях и преимуществах НПФ; низкий уровень доверия к НПФ; низкий уровень доходности НПФ; дефицит свободных средств для инвестирования через НПФ у значительной доли граждан РФ).
Также анализ показал, что на сегодня НПФ имеют значительные перспективы совершенствования своей деятельности. В частности, этому способствует некоторое смягчение ограничений по вложению инвестиций НПФ в ценные бумаги, что может стимулировать повышение уровня доходности инвестиционной деятельности НПФ.
Разработанные законодательные инициативы по одновременному введению фидуциарной ответственности и системы вознаграждения, как ожидается, позволят достичь баланса между защитой прав клиентов НПФ и улучшением финансовых результатов НПФ в процессе инвестиционной деятельности.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические основы пенсионного страхования

1.1. Сущность пенсионного страхования

Термин «пенсионное страхование» используется в научной литературе для характеристики системы взаимоотношений в сфере формирования и перераспределения пенсионных накоплений. При этом в научных кругах по-разному оценивают соотношение терминов «пенсионное страхование» и «пенсионное обеспечение». Так, достаточно часто поднимается вопрос о параллельном и равнозначном существовании процессов, обозначенных указанными терминами, в зависимости от методов финансирования и формирования денежных фондов. При финансировании в виде прямых ассигнований из бюджета используют термин «пенсионное обеспечение», а при применении страховых методов при формировании специальных фондов ‬– термин «пенсионное страхование» .
На наш взгляд, пенсионное страхование является одной из составляющих пенсионного обеспечения. В этом аспекте следует отметить, что пенсионное обеспечение – это государственная система правовых, экономических и организационно-административных мер по поддержке и защите категорий населения вследствие наступления старости, инвалидности, или потери кормильца. Сущность пенсионного обеспечения заключается в том, что оно направлено на создание нормальных жизненных условий для нетрудоспособных членов общества. Субъектами этих отношений являются: государство, пенсионеры, работающие члены общества, организации, отчисляющие (страховые) пенсионные взносы .
Пенсионное обеспечение может быть основано на механизме страхования. В таком случае идет речь о пенсионном страховании.
Таким образом, в основе термина «пенсионное страхование» лежат страховые отношения. При этом данная сфера имеет ряд сходств и отличий в сравнении с другими страховыми отношениями. Они детализированы в таблице 1.
Первой частью пенсионной системы РФ является обязательное пенсионное страхование. Второй частью пенсионной системы РФ является добровольное пенсионное страхование. Добровольное пенсионное страхование может осуществляться либо работодателем в форме корпоративных пенсионных программ, либо самим гражданином путем заключения договора о добровольном пенсионном страховании с одним из НПФ. Средства, сформированные за счет добровольных пенсионных взносов вкладчиков в рамках системы негосударственного пенсионного страхования, называются пенсионными резервами. НПФ вправе самостоятельно инвестировать пенсионные резервы, либо осуществлять их инвестирование через управляющую компанию. Обе части пенсионной системы РФ являются взаимосвязанными. Они пересекаются друг с другом. И областью этого пересечения являются НПФ .
В целом следует отметить, что в современной России существует три вида пенсий:
— государственные трудовые пенсии в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС);
— пенсии в системе государственного пенсионного обеспечения (ГПО);
— частные накопительные пенсии в системе негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) .
Принятые в 2002 г. ряд федеральных законов, заложившие основы перехода от распределительной модели пенсионной системы к накопительно-распределительной, определили современную конструкцию доверительного управления пенсионными накоплениями в России. Данные изменения предоставили возможность всем застрахованным лицам формировать и распоряжаться накопительной пенсией, что реализовалось в форме выбора застрахованным лицом субъекта управления накопительной пенсией. В результате сложилось два института страховщиков в системе обязательного пенсионного страхования:
— Пенсионный фонд Российской Федерации;
— НПФ, осуществляющие деятельность по ОПС .
В этом аспекте следует более детально рассмотреть сущность пенсионных накоплений. Под этим термином понимают средства, отраженные на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица. Средства пенсионных накоплений включают в себя