Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ   5

1.1. Методы
прогнозирования денежного потока. 5

1.2. Методика
анализа денежных потоков компании по российским и международным стандартам. 6

1.3
Оптимизация денежных потоков в рамках совершенствования  управления  9

2 АНАЛИЗ
ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА КОМПАНИИ «КОРНЕР». 13

2.1
Характеристика финансово-хозяйственной деятельности компании ООО «Корнер». 13

2.2      Оценка денежных средств компании
ООО «Корнер». 15

2.3
Прогнозирование в компании. 23

2.4.
Совершенствование управления денежными средствами «Корнер». 25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 29

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИХ СПИСОК УРЗХ.. 30

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 32

Введение:

Актуальность темы «Методы
прогнозирования, анализа, оптимизации денежных потоков компании в рамках
управление денежными потоками» состоит в том, что денежные средства в
современных рыночных условиях выступают основой для функционирования любого
экономического субъекта.

Степень
разработанности темы в представленных в списке литературы источниках достаточно
высокая: анализ подробно рассмотрен в статье Пласковой И. «Методика анализа
денежных средств компании», в книге Сорокиной Е.М. «Анализ денежных потоков компании»,
в статье Чикаровой М.Ю. «Денежные потоки компании» и др.

Целью
написания курсовой работы является исследование методов прогнозирования,
анализа и оптимизации денежных потоков.

Задачи
работы следующие:

—
рассмотреть методы прогнозирования денежного потока;

— изучить
анализа денежных средств по российским стандартам;

—
рассмотреть международные стандарты анализа денежного потока компании;

—
выявить пути оптимизации денежных потоков в рамках совершенствования  управления компанией;

— составить организационно-экономическую
характеристику компании «Корнер»;

— проанализировать
состав, структуру и движение денежных средств «Корнер»;

— оценить движение
денежных средств организации «Корнер» по видам деятельности;

— проанализировать
прогнозирование денежных средств, используемое в компании;

— разработать пути совершенствования
управления денежных средств ресторана «Корнер».

Предмет
исследования работы – денежные потоки.

Объект
исследования – «Корнер».

Методологической
основой исследования данной работы является специальная научная и учебная
литература Арутюнова Ю.А., Никитиной Н.В., Никулиной Н.Н. и др., а так же
периодические издания.

В работе
использовались такие методы, как обобщение данных, горизонтальный и
вертикальный анализ.

Информационной
базой исследования послужила бухгалтерская отчётность (бух. баланс, отчёт о
движении денежных средств «Корнер»).

Практическая
ценность работы в том, что разработанные в ней рекомендации могут быть
применены для повышения эффективности деятельности компании «Корнер».

Теоретической
основой работы послужили труды таких учёных-экономистов, как Донцова А.В.,
Ефимова О.В., Ковалёв В.В., Луговой В.А., Любушин Н.П., Пласкова И., Сорокина
Е.М., Чикарова М.Ю. и др.

Работа
состоит из введения, 2-х глав, заключения, списка литературы и приложений.

Заключение:

Таким
образом, потоки денежных средств организации разрешено представлять следующими
двумя методами: прямым и косвенным методами. При использовании прямого метода
раскрываются основные виды валовых денежных поступлений (притоков) и валовых
денежных платежей (оттоков). Суть косвенного метода заключается в
преобразовании величины чистой прибыли в величину денежных средств.

ООО «Корнер» работает
эффективно. Об эффективной деятельности свидетельствует рост выручки, прибыли
от продаж, чистой прибыли, рост производительности труда.

В компании «Корнер» в 2019
г. по сравнению с предыдущим периодом сложилась 
ситуация, когда отток превысил приток, что является неблагоприятным
фактором.

Суммарное превышение
оттока над притоком денежных средств в совокупности по всем видам деятельности
в 2018-2019гг. является неблагоприятным фактором.

Проведенные
расчёты показали, что при грамотном управлении дебиторской и кредиторской
задолженностью резерв притока денежных средств составляет 54 тыс. руб. от
предоставления скидки покупателям; 5 тыс. руб. от использования скидки при расчётах
с поставщиками; 9 тыс. руб. от своевременного перечисления налогов в бюджет.

Общая
сумма резерва притока денежных средств ресторана «Корнер» составляет 68 тыс.
руб.

При использовании
предложений и рекомендаций, разработанных в курсовой работе, компания «Корнер»,
за счёт грамотного управления кредиторской задолженностью, может существенно
увеличить размер своих денежных средств, а значит, финансовое состояния
компании улучшится.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

1.1. Методы прогнозирования денежного потока

Главная задача
финансового менеджера – это прогнозирование положительных денежных потоков для
компании.

Прогнозирование является
предвидением определённого события и включает разработку на перспективу
изменений финансового состояния компании в целом и её отдельных подразделений.

Прогнозирования подлежат
разные объекты деятельности компании: внеоборотные активы,
материально-производственные запасы, денежные средства, дебиторская и кредиторская
задолженность, выручка и прибыль, долгосрочные и краткосрочные пассивы и т.п.

Прогнозирование денежных средств
осуществляется в следующей последовательности:

1. Прогнозирование денежных потоков на предстоящий период.

2. Прогнозирование денежных оттоков на предстоящий период.

3. Расчёт чистого денежного потока или оттока (поток «минус» отток).

4. Расчёт потребности в краткосрочном и долгосрочном финансировании в
разрезе отдельных периодов[1].

На I этапе прогнозирования денежные поступления рассчитываются следующим
образом:

ДЗнач. + Впр. = ДЗкон. + Ден.п.                               (1)

где: ДЗнач. – дебиторская задолженность на нач. периода;

ДЗкон. – дебиторская задолженность за реализованную продукцию на конец
периода;

Впр. – выручка от продаж;

Ден.п. – денежные потоки в данном периоде.

Исходя из формулы (1), денежные поступления рассчитываются следующим
образом:

Ден.п. = Впр. + ДЗнач. – ДЗкон.                               (2)

На II этапе рассчитывается денежный отток. Основным его элементом является
погашение кредиторской задолженности, зарплата персонала, административные и
др. постоянные и переменные расходы, кап. вложения, налоги, проценты по
кредитам, дивиденды.

III этап является логическим продолжением 2-х предыдущих:
сопоставляются потоки и оттоки и рассчитывается чистый денежный поток.

На IV этапе определяется размер заёмных средств для обеспечения плинируемого
денежного потока.

Составление денежного
отчёта и прогноза потока денежных средств позволяет выявить следующее:

1. Определить необходимый
объём денежных потоков.

2. Прогнозировать будущий
объём продаж.

3. Прогнозировать
поступление денежных потоков[2].

Таким образом, прогнозирование
потоков денежных средств компании позволяет определить формирование
дополнительных инвестиционных средств.