Курсовая с практикой на тему Методы оценки заемщиков юридических лиц, в целях обеспечения экономической безопасности банка

Содержание:

Введение. 4

1
Теоретические аспекты оценки заемщиков юридических лиц, в целях обеспечения
экономической безопасности банка.. 6

1.1 Сущность и роль оценки заемщиков юридических
лиц, в целях обеспечения экономической безопасности банка. 6

1.2 
Нормативное регулирование экономической безопасности банка. 9

1.3 Классификация методов оценки заемщиков
юридических лиц, в целях обеспечения экономической безопасности банка. 11

2 Организационно-экономическая характеристика ПАО
«Сбербанк». 17

2.1 Организационная характеристика. 17

2.2 Экономическая характеристика. 20

3 Комплексная оценка экономической безопасности ПАО
«Сбербанк». 27

3.1 SWOT-анализ и анализ конкурентных сил по
модели М.Портера. 27

3.2 Мониторинг нормативно-правовых актов по
комплексной безопасности ПАО «Сбербанк». 31

3.3 Анализ методов оценки
заемщиков юридических лиц. 33

3.4 Интегральная оценка банка. 39

4 Мероприятия по совершенствованию методов оценки
заемщиков юридических лиц, в целях обеспечения экономической безопасности ПАО
«Сбербанк». 41

Заключение. 44

Список использованной литературы.. 46

Введение:

Успешное развитие банковского сектора в экономике связано не только с
расширением деятельности коммерческих банков, но и с внедрением новых методов
оценки и механизмов управления рисками, наиболее важным из которых является
кредитный риск. В процессе управления кредитным риском банки используют разные
наборы критериев и показателей, из анализа которых можно сделать вывод об
уровне платежеспособности заемщика.

Разработка различных форм кредитных условий предполагает различные наборы
показателей для оценки платежеспособности. Совершенствование системы
кредитования населения осуществляется постоянно. Необходимо сформировать
публичный имидж банка как универсальной кредитной организации по отношению к
межбанковской конкуренции.

Повышение эффективности кредитования физических и юридических лиц также
служит для банка дополнительным источником дохода от ведения кредитной
деятельности. Несмотря на интенсивное развитие, это направление российского
банковского бизнеса имеет огромные резервы роста.
В настоящее время процентные ставки по кредитам снижаются,
но банки стремятся расширить доступность финансовых ресурсов для заемщиков —
физических и юридических лиц, что, в свою очередь, приводит к увеличению сроков
погашения и проблемных долгов в кредитных портфелях банка.
Решение проблемы сокращения просроченной
задолженности, увеличения кредитования коммерческих банков и увеличения
доступности кредитных ресурсов для населения страны возможно путем внедрения
механизмов управления кредитными рисками в коммерческих банках, основанных на
динамических методах оценки платежеспособности заемщика [9].

Исходя,
из вышесказанного актуальность темы исследования определяется необходимостью
разработки формализованного подхода в задачах управления кредитным риском,
учитывающего прогнозные изменения финансового состояния заемщика при оценке
платежеспособности физических лиц, а также при управлении кредитным риском и
принятии решений при формировании структуры портфеля потребительских кредитов.

Таким образом,
многоаспектность и малоизученность проблемы, а также востребованность  теоретических 
и  практических  рекомендаций 
по стандартизации процесса управления кредитным портфелем банка
определили выбор темы, цели и задачи курсовой работы.

Целью исследования
является совершенствование методов оценки заемщиков юридических лиц в ПАО
«Сбербанк» в целях обеспечения экономической безопасности банка.

Задачи исследования: 1. Рассмотреть теоретические аспекты оценки
заемщиков юридических лиц, в целях обеспечения экономической безопасности банка. 2. Привести
характеристику ПАО «Сбербанк». 3. Представить комплексную оценку экономической безопасности ПАО
«Сбербанк».

4. Предложить мероприятия по совершенствованию методов оценки
заемщиков юридических лиц, в целях обеспечения экономической
безопасности ПАО «Сбербанк».

Объект исследования:
коммерческий банк ПАО «Сбербанк».

Предмет исследования:
оценка кредитоспособности заемщиков в ПАО «Сбербанк».

Научно-методическую базу
исследования составляют: законодательство РФ и нормативно-правовые акты
Банка России по вопросам управления рисками кредитных организаций; научная,
учебная, периодическая литература по теме исследования; аналитические материалы
Банка России, научная и периодическая литература по теме исследования.

Работа структурно
состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованных источников
и приложений.

Заключение:

Актуальность исследования отражает тот факт, что существующая
в коммерческих банках методика управления рисками хоть и достаточно
разработана, но все же технически сильно отстает от западных коммерческих
банков. Некоторые банки только начинают внедрять технологию риск-менеджмента,
другие банки используют ограниченную систему инструментов управления рисками.

В настоящее время существует тенденция к распространению
методов и принципов управления рисками в коммерческих банках, в таких условиях
любое управленческое решение может оказать влияние на уровень доходности,
ликвидности и рискованности. Кроме того, современные банки для повышения
доходности и ликвидности активных операций, формируют кредитный портфель из
различных видов кредитов. Для того чтобы правильно сформировать такой портфель,
необходимо правильно оценить степень риска, 
результате чего и появилось такое понятие как «кредитный риск»,
включающий в себя совокупность риска ликвидности, процентного, инфляционного,
кредитного и других видов риска.

Сегодня,
в России сформировалась достаточно обширная правовая база в сфере банковской
деятельности. Правовая база охватывает разнообразные процессы функционирования
коммерческих банков – от создания банков и кредитных учреждений,
лицензирования, ведения операций, контроля их деятельности вплоть до
реорганизации и банкротства.

Сегодня,
Банк России обладает достаточно обширной правовой базой в сфере банковской
деятельности. Это позволяет проводить с помощью инструментов банковского
регулирования и надзора адекватную оценку происходящих процессов в банковском
секторе и своевременно применять определенные меры при проявлении негативных
явлений.

Объем кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» на протяжении
анализируемого периода не имеет стабильной положительной динамики. Наибольший
удельный вес в структуре портфеля занимают кредиты юридическим лицам – более
70%, размер которых продолжает расти. По данным кредитования физических лиц
наблюдается стабильный рост по объему выданных сумм и в структуре кредитного
портфеля.

В структуре кредитов
физических лиц преобладают ипотечные кредиты 46,4 % в 2016 году, 47,1 % 2017
году и 52,6 % в 2018 году. Их размер увеличился на 60,3 % в 2017 году и на 28 %
в 2018 году. Размер потребительских кредитов вырос на 54,5 % в 2017 году и на
8,2% в 2018 году. Расчеты показывают, что у населения наиболее популярны
ипотечные и потребительские кредиты. Жилищное кредитование оставалось
приоритетным продуктом банка. Портфель ипотечных кредитов за 2018 год вырос на
28 %. Доля банка по остатку задолженности на рынке жилищного кредитования
увеличилась и составила 52,6 %.

Оценка проблемности кредитов физическим лицам ПАО «Сбербанк»
показывает, что доля просроченных кредитов в кредитном портфеле также
возрастает в течение анализируемого периода. В 2018 году значение показателя
составило 10,2%.

В соответствии с проведенным анализом выявлено, что
значительна просроченная задолженность, как в структуре кредитного портфеля
физических лиц, так и юридических лиц. Все это свидетельствует о низкой
эффективности существующих методик оценки кредитоспособности заемщиков,
вследствие чего и росте уровня кредитного риска.

Для решения выявленных проблем и совершенствования
кредитования в банке предлагается усовершенствовать методику проведения оценки
кредитоспособности клиентов малого и среднего бизнеса и снижения рисков банка.

Фрагмент текста работы:

1
Теоретические аспекты оценки
заемщиков юридических лиц, в целях обеспечения экономической безопасности банка 1.1 Сущность и роль оценки заемщиков юридических лиц, в целях
обеспечения экономической безопасности банка Особое значение в современных
условиях приобретает анализ кредитоспособности, требующий внимания, как со
стороны кредитора, так и со стороны заемщика. Перед подачей заявки на получение
кредита заемщик банка проходит тщательную проверку. Выдавая ссуду, агентство
должно быть уверенно, что предприятие сможет полностью погасить задолженность с
учетом начисленных процентов и в согласованный срок. Оценка кредитоспособности
заемщика — это сложный осознанный процесс, который проводится с учетом анализа
многих параметров предприятия, качественных и количественных показателей [12].

а) Основная цель кредитного рейтинга
— определить способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней в течение
периода, указанного в кредитном договоре.

б) Для того, чтобы уменьшить долговые
ссуды, банк должен иметь либо собственную рейтинговую систему, либо систему,
используемую крупными учреждениями. Отсутствие методики изучения
платежеспособности клиента приводит к увеличению риска невозврата, снижению
уровня доходности банка.

Кредитоспособность заемщика — это
способность физического или юридического лица выплатить ссуду, которую он хочет
получить. Это сложный индикатор, специфическая особенность, включающая
множество параметров.

Традиционно кредитоспособность также
рассматривается как такое состояние финансовой деятельности предприятия,
которое дает банку уверенность в своевременном погашении ссуды и в способности
предприятия правильно направлять и использовать имеющиеся средства [15].

Кредитоспособность не следует путать
с платежеспособностью. Это похожие экономические категории, но не одно и то же.
Платежеспособность — это финансовая способность компании или гражданина
расплачиваться по своим обязательствам с учетом финансового положения. Индекс —
один из элементов кредитоспособности.

В свою очередь, кредитоспособность
включает [10]:

• Текущая платежеспособность.

• Дисциплина в выплате платежей.

• Возможное погашение обязательств в
будущем.

Как правило, платежеспособность
оценивается по отношению к прошлым или текущим долгам, а кредитоспособность
оценивается на будущее.

Определив содержание понятия
«кредитоспособность», мы определяем перечень задач, которые решаются в процессе
анализа и оценки кредитоспособности:

— сбор, накопление и группировка
исходной информации.

-выбор методики проверки исходной
информации для анализа и оценки кредитоспособности потенциального заемщика;

— уточнение критериев анализа и
оценки кредитоспособности потенциального заемщика;

— формирование результатов проверки
исходной информации о должнике, их качественная оценка;

— Подготовка отчета об оценке кредитоспособности
потенциального заемщика и проекта решения о целесообразности предоставления
кредита (об отказе в выдаче кредита)

В качестве первичных данных для
анализа кредитоспособности должника используется следующая информация [17]:

1) предоставлены банку самим
должником;

2) доступны напрямую в банке;

3) информация, содержащаяся во
внешних источниках. Оценка кредитоспособности организации
проводится банком на разных этапах, что можно проиллюстрировать на Рисунке 1. Рисунок 1 — Этапы оценка кредитоспособности
организации Изучая исходную информацию в процессе анализа и оценки
кредитоспособности должника, банк проводит, как правило, с двух сторон:

— с юридической (юридической);

— из финансовой (финансовой или бухгалтерской).

Сбор информации о финансовом положении клиента
включает оценку деловой репутации компании, ее положения на рынке. При этом
особое внимание следует обратить на способность организации приносить доход,
рыночную ситуацию.

Источниками информации о финансовой стороне
кредитоспособности должника могут быть [4]:

— информация, полученная в ходе переговоров с
потенциальным заемщиком;

— информация, полученная в ходе выездной проверки
потенциального заемщика;

— финансовая (бухгалтерская) отчетность потенциального
заемщика за последние годы;

— информация о поступлении и расходовании денежных
средств на расчетных счетах, открытых заемщиком в кредитном банке, которые
собирает сам банк;

— информация, полученная банком из внешних источников
(кредитных бюро, СМИ, статистики и других организаций).

Кредитоспособность заемщика оценивается кредитными
экспертами банка на основе тщательного анализа всей информации о финансовой
стороне деятельности заемщика. В процессе такого анализа цель банка — решить
следующие задачи [3]:

— определение степени риска, который принимает на себя
банк при предоставлении данного кредита;

— расчет суммы кредита, которую банк может
предоставить на данных условиях;

— определение условий предоставления данного кредита
заемщику. Способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить
задолженность заемщика и уплатить проценты по кредиту подтверждается расчетом
показателей, характеризующих его платежеспособность с определенной даты и
составлением прогноза финансовой устойчивости конкретного заемщика.

Разумная оценка платежеспособности и финансовой
устойчивости заемщика позволяет банку определить степень риска, который он
принимает на себя, предоставляя ссуду клиенту, и заранее спрогнозировать
денежные потоки поступающих процентов и погашения выданных ссуд. Это, в свою
очередь, позволяет уточнить размер кредита и сроки его предоставления клиенту
[9].

Для оценки кредитоспособности заемщика с финансового и
финансового положения необходимо сформулировать соответствующий рейтинговый
инструмент и выбрать наиболее эффективную методологию.