Курсовая с практикой на тему Методика расследования криминальных банкротств

Содержание:

Содержание

Введение 3

Глава 1. Комплексная характеристика криминальных банкротств 6

1.1. Уголовно-правовая характеристика криминальных банкротств 6

1.2. Криминалистическая характеристика криминальных банкротств 10

Глава 2. Организация методики расследования криминальных банкротств 15

2.1. Анализ методики расследования криминальных банкротств 15

2.2. Применение специальных знаний при расследовании криминальных банкротств 20

2.3. Проблемы и перспективы методики расследования криминальных банкротств 26

Заключение 31

Библиографический список 34

Введение:

Введение

Значительные для экономики страны в целом и отдельных регионов размеры неудовлетворенных требований конкурсных кредиторов по конкретным делам о банкротстве, количество исков о признании недействительными договоров по отчуждению имущества в предбанкротный период, количество процессуальных жалоб, дорогостоящие предметы сделок, латентность криминального банкротства и другое свидетельствуют об актуальности избранной для исследования темы.

Размеры материального ущерба, причиненного преступлениями экономической направленности, в Российской Федерации колоссальны. Не последнее место занимает ущерб, причиняемый криминальными банкротствами, которые на современном этапе зачастую используются как способ незаконного выведения активов и решения финансовых проблем (невыплаты задолженности по налогам и сборам, заработной платы, кредитов и т. д.), привлекательный тем, что требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными. Уголовным кодексом Российской Федерации определены три правовых последствия за совершение данных противоправных действий, а именно: ст. 195 УК РФ — неправомерные действия при банкротстве; ст. 196 УК РФ — преднамеренное банкротство; ст. 197 УК РФ — фиктивное банкротство .

Заключение:

Заключение

Проведенное исследование в рамках поставленной цели и выдвинутых задач позволило сделать основные теоретические и практические выводы и предложения в рамках представленной темы.

1. Под криминальным банкротством следует понимать собирательное понятие, объединяющее три состава преступления: неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство. При этом наибольшую общественную опасность составляют фиктивное и преднамеренное банкротство.

Объект преступного посягательства образуют как права и законные интересы кредиторов, так и охраняемые законом основы экономической деятельности.

Объективная сторона криминальных банкротств выражается в причинении крупного ущерба, увеличения размера неплатежеспособности, сообщении в публичном месте в письменном виде либо устной форме о своем банкротстве, которое не соответствует действительности при фиктивном банкротстве, а также намеренном создании условий и действий по сокрытию, передаче, отчуждению или уничтожению активов организации или фальсификации документов бухгалтерского учета и отчетности или намеренному созданию условий, приводящих к банкротству.

Субъектом исследуемых преступных деяний выступают участники (учредители) хозяйствующего субъекта, его исполнительный орган, а также индивидуальный предприниматель.

Фрагмент текста работы:

1.1. Уголовно-правовая характеристика криминальных банкротств

Рыночная экономика неразрывно связана с деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Они являются ее необходимой составляющей, удовлетворяя потребительский спрос и пополняя доходную часть бюджетов различных уровней. Однако не все выдерживают, например, напор конкуренции или экономический кризис. Вследствие этого многие юридические лица и индивидуальные предприниматели прибегают к процедуре банкротства с целью признания неспособности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. И в этой сфере совершаются уголовно наказуемые деяния. За 2021 год выявлено 275 преступлений, связанных с криминальным банкротством . Как мы видим, они не являются достаточно распространенными, однако наносят значительный ущерб потерпевшим, поэтому, на наш взгляд, заслуживают детального рассмотрения.

УК РФ предусматривает наказание за неправомерные действия при банкротстве (ст. 195), преднамеренное банкротство (ст. 196) и фиктивное банкротство (ст. 197).

Ст. 195 содержит три самостоятельных состава. Объектом преступления, описанном в ч. 1, выступают общественные отношения, обеспечивающие имущественные права кредиторов на удовлетворение своих долгов из имущества должника. Вред при этом причиняется не вещным правам, а прочности гарантии, предоставляемой собственным имуществом виновного для удовлетворения долговых претензий кредиторов.