Курсовая с практикой на тему Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Ее виды и отграничение от приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем.

Содержание:

Введение. 3

Глава 1.Правовая характеристика легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным
путем и отличие от смежных составов. 6

1.1. Сущность, причины и условия легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. 6

1.2.Отграничение состава приобретения или сбыта имущества,
заведомо добытого преступным путем, от состава легализации (отмывания) денежных
средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. 14

1.3.Актуальные вопросы деятельности органов внутренних дел
по противодействию легализации (отмыванию) денежных средств. 17

Глава 2.Виды легализации (отмывания) денежных средств или
иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. 21

2.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного
имущества, приобретенного преступным путем с использованием цифровых валют. 21

2.2. Способы
легализации преступных доходов, полученных в результате совершения преступлений
экономической и налоговой направленности. 24

2.3. Незаконный 
вывод денежных средств, отмыванию доходов через микрофинансовые
организации. 27

Заключение. 31

Список  использованных источников. 33

Введение:

Актуальность. Легализация (отмывание)
денежных средств и иного имущества — деятельность, в ходе которой нелегально
полученные доходы участвуют в экономическом обороте, в результате чего
приобретают правомерный вид, т.е. последующие экономические выгоды от их
использования носят правомерный характер.

Важность рассмотрения вопроса противодействия легализации
преступных денежных средств следует из наличия негативных последствий для
экономики, таких как:

— рост неустойчивости рынка ценных бумаг и снижение качества
активов финансовых организаций, вследствие образования и развития
спекулятивного капитала;

— искусственное искажение цен на активы вследствие
инвестирования криминальных капиталов;

— колебания курсовых и процентных ставок из-за неожиданных
трансграничных перемещений инвестируемого и выводимого капитала;

— упущений (просчетов) в государственной бюджетной политике
ввиду неправильной оценки реальных доходов и активов;

— «загрязнения» легальных операций организаций, действующих в
законной экономической деятельности.

Данные негативные последствия для экономики государства —
результат отмывания доходов правонарушителями, которые извлекают для себя
экономическую выгоду посредством достижения нижеуказанных целей:

— утаивание источников получения преступно нажитых доходов;

— избегание (снижение) налогового бремени;

— ложное придание правомерности полученным преступным
доходам;

-сокрытие лиц, участвующих в отмывании денежных средств и
иного имущества;

— обеспечение оперативного доступа к неправомерно полученным
денежным средствам;

— формирование благоприятной коррупционной обстановки,
способствующей безопасной инвестиционной деятельности с привлечением незаконно
приобретенных доходов, а также последующее комфортное потребление легализованных
финансовых активов.

С вышеперечисленными негативными последствиями легализации
активно борются органы государственной власти.

Объектом
исследования выступают общественные отношения в
области уголовного права.

Предмет
исследования — легализация (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Ее виды и
отграничение от приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным
путем.

Целью
настоящего исследования является комплексное исследование легализации
(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным
путем, ее виды и отграничение от приобретения или сбыта имущества, заведомо
добытого преступным путем.

Достижение указанной цели обусловило
необходимость постановки и решения следующих задач: -изучить сущность,
причины и условия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем;

-проанализировать отграничение
состава приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем,
от состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенных другими лицами преступным путем;

-исследовать   актуальные
вопросы деятельности органов внутренних дел по противодействию легализации
(отмыванию) денежных средств;

-рассмотреть
легализацию
(отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным
путем с использованием цифровых валют;

-изучить способы легализации преступных
доходов, полученных в результате совершения преступлений экономической и
налоговой направленности;

-рассмотреть незаконный  вывод денежных средств, отмыванию доходов
через микрофинансовые организации.

Методологическую основу исследования составляет совокупность
общенаучных и частно-научных методов познания, в их числе: диалектический,
системно-структурный, формально-юридический, социологический,
сравнительно-правовой, статистический методы.

Структура
работы
обусловлена целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, двух глав,
заключения, списка использованных источников.

Заключение:

Необходимо отметить, что понимание термина
«легализация» в трактовке ФЗ № 115 не совпадает с определением, предложенным
международным нормативным актом — Конвенцией против транснациональной
организованной преступности от 15 ноября 2000 г.

Конвенция не указывает особую цель легализации —
придание правомерного вида пользованию, владению или распоряжению имуществом,
добытым преступным путем, в отличие от национального законодательства.

УК РФ отсутствие подобной цели при наличии схожих признаков
объективной стороны преступления связывает уже с другим противоправным деянием
— приобретением или сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем (ст.
175 УК РФ).

Согласно экономическому словарю легализацию
понимают в двух смыслах:

1) узаконение, придание юридической сил, разрешение
деятельности организации;

2) подтверждение подлинности и юридической силы
документа, выданного в другом государстве, в форме удостоверительной надписи.

Ни одно из предложенных определений не подходит под
вид деятельности, описанный в ст. ст. 174, 1741 УК РФ.

Незаконно полученные денежные средства или
имущество ни при каких обстоятельствах не смогут приобрести статус приобретенных
на законных основаниях.

Слово «отмывание» не соответствует юридической
терминологии.

С учетом изложенного уместно вести речь о фиктивной
легализации, т. е. о придании мнимого правомерного вида владению, пользованию и
распоряжению денежными средствами или имуществом, добытым преступным путем, при
фактически длящемся преступлении.

Поэтому, стоит рекомендовать законодателю внести
изменения в ст.ст. 174 и 1741 УК РФ, заменив в названиях и диспозициях
указанных норм слова «легализация (отмывание)» словами «фиктивная легализация».

Еще один вариант корректировки нормы — замена слов
«легализация (отмывание)» словами «незаконное придание правомерного вида
владению, пользованию и распоряжению».

Однако в силу своей громоздкости последняя
формулировка проигрывает, хотя наиболее полно раскрывает суть явления.

Фрагмент текста работы:

Глава 1.Правовая характеристика
легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных
другими лицами преступным путем и отличие от смежных составов

1.1. Сущность, причины и
условия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем (далее — легализация) (ст. ст. 174, 1741 УК РФ)[1] — один из основных
инструментов преступного воздействия на экономическую сферу.

Актуальной проблема противодействия легализации
доходов, полученных преступным путем, становится и в связи с развитием
информационных технологий, переходом рыночных отношений в киберпространство.
Одним из последних подтверждений данного факта стало изменение отдельных
положений постановления Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. № 32 «О
судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте
имущества, заведомо добытого преступным путем»[2]. Разъяснено, что статьи УК
РФ об ответственности за легализацию должны распространяться также на доходы,
полученные в результате незаконных действий, произведенных с криптовалютой.

Статья 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. №
115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма»[3] (далее — ФЗ № 115)
предлагает следующее определение легализации: «Легализация (отмывание) доходов,
полученных преступным путем, — придание правомерного вида владению, пользованию
или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате
совершения преступления». Данное определение обобщенное и требует конкретизации
— каким именно способом может быть придан правомерный вид владению, пользованию
и распоряжению денежными средствами или иным имуществом? [1] "Уголовный кодекс Российской
Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ // "Собрание законодательства
РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954 [2] Постановление Пленума Верховного
Суда РФ от 07.07.2015 N 32 "О судебной практике по делам о легализации
(отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным
путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным
путем" // "Бюллетень Верховного Суда РФ", N 9, сентябрь, 2015 [3] Федеральный закон от 07.08.2001 N
115-ФЗ (ред. от 21.12.2021) "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" //
"Собрание законодательства РФ", 13.08.2001, N 33 (часть I), ст. 3418