Курсовая с практикой на тему «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем»

Содержание:

Введение 3

1. Объективные признаки преступления, предусмотренные статьёй 174 УК РФ 6

1.1. Объект преступления 6

1.2. Объективная сторона преступления 8

2. Субъективные признаки преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ 11

2.1. Субъект преступления 11

2.2. Субъективная сторона преступления 13

3. Особенности квалификации преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ и его ограничения от смежных составов преступления 18

3.1. Особенности квалификации 18

3.2. Отграничение легализации от смежных составов преступления 22

Заключение 25

Список используемой литературы 27

Введение:

Актуальность. Легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества — деятельность, в ходе которой нелегально полученные доходы участвуют в экономическом обороте, в результате чего приобретают правомерный вид, т.е. последующие экономические выгоды от их использования носят правомерный характер.

Важность рассмотрения вопроса противодействия легализации преступных денежных средств следует из наличия негативных последствий для экономики, таких как:

— рост неустойчивости рынка ценных бумаг и снижение качества активов финансовых организаций, вследствие образования и развития спекулятивного капитала;

— искусственное искажение цен на активы вследствие инвестирования криминальных капиталов;

— колебания курсовых и процентных ставок из-за неожиданных трансграничных перемещений инвестируемого и выводимого капитала;

— упущений (просчетов) в государственной бюджетной политике ввиду неправильной оценки реальных доходов и активов;

— «загрязнения» легальных операций организаций, действующих в законной экономической деятельности.

Объектом исследования являются уголовно-правовые отношения, охраняемые от преступлений, предусмотренных в ст. 174 УК РФ, отражающие состав легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем в качестве общественно-опасного деяния, а также его уголовно-правовая оценка.

Предмет исследования являются уголовно-правовые нормы, распространяющиеся на такое общественно-опасное деяние, как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, а также судебная практика, применяемая по ст. 174 УК РФ.

Целью настоящего исследования является комплексное исследование легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, ее виды и отграничение от приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем.

Достижение указанной цели обусловило необходимость постановки и решения следующих задач:

1.Изучить объективные признаки преступления, предусмотренные статьёй 174 УК РФ

2.Проанализировать субъективные признаки преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ

3. Рассмотреть особенности квалификации преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ и его ограничения от смежных составов преступления.

Правовую базу исследования составили Уголовный кодекс РФ, Федеральные законы, Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем», Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23.

Научный вклад в развитие данной темы внесли такие специалисты уголовного права как внесли такие специалисты в области уголовного права, как В. Е. Батюкова, Д.М. Зурабова, Б.В.Волженкин, И.О.Дулатбеков, Л.Л.Кругликов, Лунеев В. В., Ситковская О. Д.

Методологическую основу исследования составляет совокупность общенаучных и частно-научных методов познания, в их числе: диалектический, системно-структурный, формально-юридический, социологический, сравнительно-правовой, статистический методы.

Структура работы обусловлена целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, шести частей, заключения, списка использованных источников.

Заключение:

Причины легализации вытекают из причин и условий совершения предикатных преступлений (хищений, должностных, налоговых преступлений).

По факту легализацию можно представить в качестве последнего или заключительного этапа переформирования преступности в эффективный и высокодоходный вид нелегального предпринимательства.

Объект легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, разнообразен.

Объективная сторона состава преступления по ст. 174 УК РФ выражается в следующих альтернативных действиях:

1) в совершении финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем;

2) в совершении других сделок с указанными денежными средствами или имуществом.

Предметом преступления выступают деньги и иное имущество, приобретённые преступным путём, а также денежные средства или иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте.

Субъект преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, может быть как специальным (лицо в коммерческой и иной организации, наделенное полномочиями по осуществлению финансовых операций), так и общим (вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет).

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого умысла.

Согласно экономическому словарю легализацию понимают в двух смыслах:

1) узаконение, придание юридической сил, разрешение деятельности организации;

2) подтверждение подлинности и юридической силы документа, выданного в другом государстве, в форме удостоверительной надписи.

Ни одно из предложенных определений не подходит под вид деятельности, описанный в ст. ст. 174 УК РФ.

Незаконно полученные денежные средства или имущество ни при каких обстоятельствах не смогут приобрести статус приобретенных на законных основаниях.

Слово «отмывание» не соответствует юридической терминологии.

С учетом изложенного уместно вести речь о фиктивной легализации, т. е. о придании мнимого правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или имуществом, добытым преступным путем, при фактически длящемся преступлении.

Поэтому, стоит рекомендовать законодателю внести изменения в ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ, заменив в названиях и диспозициях указанных норм слова «легализация (отмывание)» словами «фиктивная легализация».

Еще один вариант корректировки нормы — замена слов «легализация (отмывание)» словами «незаконное придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению».

Однако в силу своей громоздкости последняя формулировка проигрывает, хотя наиболее полно раскрывает суть явления.

 

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ОБЪЕКТИВНЫЕ ПРИЗНАКИ ПРЕСТУПЛЕНИЯ, ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ СТАТЬЁЙ 174 УК РФ

1.1. Объект преступления

Легализация денежных средств и иного имущества, добытого преступным путем, — один из основных инструментов преступного воздействия на экономическую сферу. Масштабы финансовых потерь от легализации и ее негативное влияние прослеживаются через статистические данные.

Нормативно-правовой основой в сфере борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, служат: Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ и постановление Пленума Верховного суда РФ от 7 июля 2015 г. № 32.

Законодательно закреплена за хозяйствующими субъектами обязанность по фиксированию и информированию правоохранительных и надзорных органов о сомнительных операциях, подлежащих обязательному государственному контролю, с целью сокращения объемов легализируемых финансовых потоков.

Предоставление такой информации хозяйствующим субъектом не является нарушением служебной, коммерческой, банковской или налоговой тайны.

Н.П. Иваник полагает, что объектом состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, является общественное отношение, обеспечивающее принцип запрета проникновения в сферу экономической деятельности денежных средств или иного имущества, приобретенных заведомо незаконным путем.

По справедливому утверждению В. Е. Батюковой, первоочередная роль в противодействии легализации отводится банковским учреждениям, которые выступают своего рода наблюдателями, могут отслеживать законность финансовых операций, предотвращать незаконные действия самостоятельно и передавать информацию в правоохранительные органы .

Таким образом, причины легализации вытекают из причин и условий совершения предикатных преступлений (хищений, должностных, налоговых преступлений).

По сути, легализацию можно рассматривать как последнюю или завершающую стадию превращения преступности в эффективный и высокодоходный вид незаконного бизнеса.

Предмет легализации (отмывания) денег или иного имущества, полученных преступным путем, многообразен.

Свидетельством этого является многообразие общественных отношений, в которые вмешивается рассматриваемое преступление, а также закрепление нормы об ответственности за легализацию доходов, полученных преступным путем, в разных разделах уголовного права иностранных государств (в Италии — «О преступлениях против собственности», в Германии — «удержание преступника и сокрытие имущества, добытого преступным путем», в Российской Федерации — «преступления в сфере экономической деятельности»).

Говоря о легализации преступных доходов, не стоит забывать и о предикатных преступлениях, наделенных собственным объектом, на который, хоть и косвенно, но посягает субъект легализации.

Анализ норм ст. 174 УК РФ свидетельствует, что эти составы преступлений фактически несут в себе функцию защиты экономической основы и системы государства.

Это находит подтверждение в защите государства от незаконного оборота неподконтрольных финансовых средств и иного незаконно добытого в результате совершения преступлений имущества, в том числе и посредством подрыва финансово-экономической основы организованных форм преступности.

В связи с этим к видовому объекту рассматриваемого преступления следует отнести общественные отношения, которые возникают в сфере осуществления экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг

Более того, иногда к видовому объекту рассматриваемых видов преступлений причисляют общественные отношения, которые регулируют легитимный механизм осуществления предпринимательской деятельности.

Анализ литературы указывает на наличие широкого спектра мнений и точек зрения по поводу установления непосредственного объекта преступления по ст. 174 УК РФ.

В этом случае ряд ученых к непосредственному объекту относят порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, в том числе и банковскую деятельность, незаконную предпринимательскую деятельность .