Курсовая с практикой на тему Кредитоспособность заёмщика и методы её оценки

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ.. 4

1.1. Понятие
и критерии кредитоспособности организации. 4

1.2. Оценка
кредитоспособности организации. 13

2. АНАЛИЗ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ООО «СМОЛЫ». 18

2.1. Краткая
характеристика организации. 18

2.2.  Оценка кредитоспособности организации. 19

3. РАЗРАБОТКА
ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ.. 22

3.1.
Мероприятия по совершенствованию структуры собственного  капитала  22

3.2. Пути
повышения деловой активности и финансовой устойчивости организации  28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 31

СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ.. 33

Введение:

Для
оценки доходности кредитов банк должен иметь эффективную систему учета не
только доходов, но и расходов по каждому виду кредитов. На прибыльность
кредитных операций банка влияют и доходы, и расходы и возможные убытки, которые
определяются уровнем кредитного риска по каждой ссуде. Измерение, минимизация и
контроль за уровнем кредитного риска — одна из самых сложных задач, стоящих
перед менеджментом при формировании кредитного портфеля, поэтому оценка
финансового состояния и кредитоспособности заемщика должна формироваться на
всестороннем и основательном анализе всей информации, поэтому тема выпускной
квалификационной работы актуальна.

Цель
курсовой работы заключается в анализе кредитоспособности заёмщика и методы её
оценки.

Достижение
поставленной цели обуславливает решение следующих заданий:

— рассмотреть
теоретические и методические аспекты оценки кредитоспособности организации;

— провести анализ
кредитоспособности организации на примере ООО «Смолы»;

— разработать
предложения по повышению кредитоспособности организации;

Объектом
исследования является ООО «Смолы»

Предметом
исследования является оценка кредитоспособности заемщика — юридического лица.

Курсовая
работа состоит из: введения, 3-х глав, заключения и списка литературы.

Заключение:

Проведенное
исследование позволяет утверждать следующее:

1.
В практической работе банков кредиты выдавались и выдаются, то есть существует
научно-практическое обобщение для оценки кредитоспособности заемщика.

2.
У любого банка при оценке кредитоспособности заемщика возникает
научно-практический вопрос: как определить, какую сумму денег можно представить
потенциальному заемщику в долг так, что он наверняка ее вернет — существует
стопроцентная вероятность погашения суммы кредитной задолженности, то есть
кредитный риск является нулевым? Ответ на подобную постановку вопроса:
теоретически и практически оценить кредитоспособность заемщика невозможно в
принципе, то есть выдача кредитов с нулевым кредитным риском невозможна.

3.
Практика банковской деятельности сводится к тому, что кредиты выдаются без
попытки оценить реальную кредитоспособность заемщика. Банки могут только
выбрать способ как застраховать себя (полностью или частично) от невыполнения
условий кредитного договора, от возникновения чистого (не покрытой) кредитного
риска.

4.
Существующие проблемы оценки кредитоспособности заемщика вытекающих из попыток
банков выдавать необеспеченные (полностью или частично) кредиты (кредиты с
чистым кредитным риском) и при этом не формировать резервы под кредитный риск
за счет собственных расходов.

5.
Теоретическая основа оценки кредитоспособности заемщика сводится к следующему
обобщения:

— потенциальная
кредитоспособность любого заемщика равна нулю и предполагает наличие 100%
кредитного риска, то есть любой заемщик может не вернуть кредит полностью и это
не зависит от суммы кредита;

— уменьшить кредитный риск и повысить
кредитоспособность заемщика можно только путем принятия банком обеспечения по
кредитному договору;

— сумма потенциального кредита полностью
зависит от размера обеспечения, предоставляемого заемщиком по кредитному
договору;

— чистый кредитный риск имеет полностью
покрываться собственными расходами банка по формированию резервов под этот
риск.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 1.1. Понятие и критерии
кредитоспособности организации Для того чтобы эффективно оценить кредитоспособность,
прежде всего, нужно понимание сущности самого понятия кредитоспособности.
Существуют различные подходы к определению данной категории, основанные на
определенных условиях, формирующие сущность кредитоспособности, а именно:
платежеспособность, дееспособность и правоспособность заемщика при
осуществлении кредитной операции, его деловая репутация, наличие обеспечения
кредита, способность заемщика генерировать денежные потоки. Существуют разные
толкования категории кредитоспособности [11].

Кредитные обязательства заемщика перед банком должны
погашаться исключительно денежными средствами. Поэтому для банка, который
предоставляет кредит, важно, чтобы заемщик был не только платежеспособным, но и
кредитоспособным.

Решение банка об уровне кредитоспособности заемщика
займа формируется, по нашему мнению, под влиянием трех относительно
самостоятельных аналитических блоков:

— изучение
характера клиента для получения общего представления о нем;

— анализа
экономической состоятельности клиента;

— анализа
эффективности кредитуемых мероприятий или инвестиционного проекта [12].

Одним
из важнейших принципов банковского кредитования является принцип возвратности
предоставленного кредита в четко оговоренные сроки. Вполне очевидно, что при
предоставлении кредита перед банком встает проблема неопределенности того,
будет ли его возвращено вовремя и будет его возвращено вообще. Учитывая это
основной задачей банковского учреждения при предоставлении кредита является
мониторинг уровня неопределенности и детальный анализ риска.

Кредитор
проявляет доверие к заемщику, предоставляя ему кредит, а это значит, что он
должен быть уверен в том, что тот выполнит свои обязательства, предусмотренные
кредитным соглашением. В связи с этим банк должен осуществить предварительную
финансовую оценку заемщика о возможности и целесообразности предоставления ему
кредита, а также определить вероятность его своевременного погашения в
соответствии с условиями кредитного договора. Результат этой оценки и
характеризует кредитоспособность клиента банка.

Современные
требования банков-кредиторов по кредитоспособности, в первую очередь, связаны с
наличием у заемщика способности заработать средства для погашения кредита в
процессе их кругооборота. Поэтому актуальным является вопрос создания
качественно новой, основательно продуманной методологии комплексной оценки
заемщика, которая давала реальный объективный результат с учетом количественных
и качественных показателей, динамики их изменения и определения возможности
погашения долга в течение всего периода действия кредитного соглашения. Банк
обязан убедить заемщика в заинтересованности со стороны последнего в правдивой оценке
его кредитоспособности, поскольку от этого зависит, на каких условиях ему будет
предоставлен кредит. Итак, кредитоспособность можно выделить как основной
критерий, который обеспечивает эффективность кредитных отношений.

Таким
образом:

1.
Оценка кредитоспособности заемщика и его кредитного риска влияет на качество
кредитного портфеля банка (банковской системы страны) в будущем.