Курсовая с практикой на тему Формы обеспечения возвратности кредита

Содержание:

Введение 3

1. Теоретические основы кредитного процесса 5

1.1. Сущность, функции и виды кредитов 5

1.2. Этапы кредитного процесса 7

1.3. Нормативно-правовое регулирование кредитных отношений 9

2. Виды обеспечения возвратности кредита в ПАО «СБЕРБАНК» 12

2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк» 12

2.2. Залог как основа обеспечения кредита 16

2.3. Банковская гарантия и поручительства 22

2.4. Уступка требований и передачи прав собственности 26

2.5. Проблемы обеспечения возвратности кредитов в современных условиях 28

Заключение 33

Список использованной литературы 37

Приложения 40

Введение:

Кредит является неотъемлемой частью рыночной экономики и основ-ной его формой на сегодняшний день является банковский кредит — кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

Для коммерческих банков данный вид операций является основным ви-дом деятельности. Выдача кредитов ведет к получению основных доходов, повышает устойчивость и надежность банков, но есть и обратная сторона: если кредиты выданы неудачно, это может привести к разорению и банкрот-ству. Также банки призваны накапливать собственные и привлеченные ре-сурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Кредито-вание является одним из ключевых направлений деятельности банков, опре-деляющих их судьбу.

При выдаче кредитов банки идут на определенный риск — невозврат или несвоевременное погашение кредита, что влечет за собой большие де-нежные потери. Для того чтобы минимизировать риск, были созданы опре-деленные правила при выдаче кредита: рассмотрение заявки, проведение со-беседования с Заемщиком, анализ его финансового состояние, оценка его кредитоспособности и кредитного риска; подготовка и заключение договора кредитования.

Оценка кредитного риска — это очень сложный процесс, требует от ра-ботников банков высокого профессионализма, аналитического мышления, умения качественно оценивать направления в хозяйственной деятельности, качественно оценивать финансовое положение Заемщиков, их возможность и желание соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее со-стояние дел Заемщика, способности возврата кредита.

Целью курсовой работы является исследование форм обеспечения воз-вратности кредита и практики их использования в современных условиях.

Для достижения цели данного исследования поставлены и решены сле-дующие задачи:

-изучить сущность, функции и виды кредитов;

-рассмотреть этапы кредитного процесса;

-рассмотреть нормативно-правовое регулирование кредитных отноше-ний;

-дать общую характеристику ПАО «Сбербанк»;

-рассмотреть залог как основа обеспечения кредита;

-рассмотреть банковская гарантия и поручительства;

-рассмотреть уступку требований и передачи прав собственности;

-выявить проблемы обеспечения возвратности кредитов в современных условиях.

Объектом данного исследования является деятельность ПАО Сбербанк России.

Предметом данного исследования выступают формы обеспечения воз-вратности кредита коммерческого банка.

Теоретической основой данного исследования послужили труды и ис-следования отечественных и зарубежных ученых в области финансовой тео-рии и банковского дела, банковского кредитования, механизма применения на практике форм обеспечения возвратности банковских кредитов в совре-менных условиях.

В ходе данного исследования были применены такие методы, как наблюдение, сравнение, измерение, методы экономико-статистического и сравнительного анализа.

Информационную базу исследования составили: нормативно-правовые акты, регулирующие банковское кредитование на территории Российской Федерации; официальные статистические данные Федеральной службы госу-дарственной статистики РФ; данные официального сайта ПАО Сбербанк; ре-сурсы глобальной сети Интернет.

Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использо-ванных источников, приложений.

 

Заключение:

В первой главе работы было проведено исследование теоретические основы кредитного процесса. По итогам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отноше-ний.

Кредит — это сделка, оформленная кредитным договором, по которой банк или любая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмот-ренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение кредита связано непо-средственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Банковский кредит — одна из наиболее распространенных форм кредит-ных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглаше-ние.

В кредите находят выражение производственные отношения, когда хо-зяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением стра-ховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.

Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его от-ношений. В кредитной сделке субъектами отношений выступают кредитор и заемщик. Кредитором могут быть специальные кредитные организации, прежде всего, банки, кроме того гаранты и государство.

Заемщиками могут выступать физические и юридические лица: пред-приниматели, государство, отдельные граждане.

Объект кредитных отношений – денежные средства, предоставляемые в ссуду. Важным условием предоставления кредита является наличие у креди-тора кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной мето-дологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

— Возвратность;

— Срочность;

— Платность;

— Обеспеченность кредита;

— Целевой характер кредита;

— Дифференцированный характер кредита.

В ходе работы был проведен анализ деятельности коммерческого бан-ка на примере банка ПАО «Сбербанк». Исходя из проведенного анализа можно сформулировать следующие выводы:

ПАО «Сбербанк» является универсальным коммерческим банком, ра-ботающим как в Российской Федерации, так и за рубежом. Банк признан си-стемно значимым кредитным учреждением. Положение банка в отрасли определяется уровнем развития банковских услуг по основным направлени-ям деятельности: предоставление банковских услуг корпоративным клиентам банка, розничным клиентам, малому и среднему бизнесу. Финансовые пока-затели банка высоки, что определяет его рыночную позицию и стабильность в банковском секторе.

Формы обеспечения возвратности кредита в ПАО «Сбербанк» являют-ся:

Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждаю-щих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору — вер-нуть долг кредитору.

Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) иму-щество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

Банковская гарантия — это инструмент, с помощью которого кредит-ные организации обеспечивают обязательства клиентов перед третьими ли-цами. Выдавая БГ, банк обязуется, в случае если контрагент получателя предъявит к нему претензии, удовлетворить эти требования в пределах сум-мы БГ вместо клиента. После этого банк вправе взыскать выплаченные сред-ства с клиента, но третье лицо в этом этапе отношений уже не участвует.

Поручительство – вид обеспечения исполнения обязательств по креди-ту. Поручитель – человек, обязующийся перед банком в случае неисполне-ния обязательств, возложенных по кредиту на заемщика, выполнить их за не-го полностью или частично. Отношения между банком и поручителем (усло-вия, сумма и срок) закрепляются договором поручительства. Чем больше сумма кредита, тем больше банк требует поручителей.

Уступка прав требования или иного имущества, права собственности, которые подтверждаются некими документами.

Изучив статистику, мы выяснили, что причины невозврата кредита са-мые различные, но главной из них является снижение доходов населения из-за финансовых трудностей в производственной сфере, в результате которых предприятия закрываются или сокращают штат своих сотрудников. Также невозврат кредитов напрямую связан с финансовой безграмотностью заем-щиков: в стремлении получить кредит за задуманные цели потенциальные заемщики редко задумываются и не оценивают объективно свои финансовые возможности. Некоторые заемщики наивно полагают, что их долг будет прощен или аннулирован. Но это не так, ведь возврат долга — это обязан-ность заёмщика, а уклонение от уплаты является преступлением.

Помимо переоценки заемщиком своих возможностей среди основных причин увеличения задолженности можно выделить потерю работы и ба-нальное мошенничество. Потенциальный заёмщик умышленно искажает пер-сональные данные с целью получения кредита. Мошенники действуют целе-направленно: выплата одного кредита, затем второго на более крупную сумму и потом исчезновение.

Фрагмент текста работы:

1. Теоретические основы кредитного процесса

1.1. Сущность, функции и виды кредитов

В самом общем виде кредит можно определить как вид экономических отношений, подразумевающих передачу одним лицом другому денежного или иного вида ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности.

Внешнее проявление сущностных свойств какого-либо явления имену-ется его функциями. Иначе говоря, функции отражают сущность явления, его назначение.

Говоря о функциях кредита, необходимо отметить, что здесь речь идет не о функциях конкретного кредитного обязательства между кредитором и заемщиком, но о функциях кредита как экономического института .

Традиционно в экономической теории и практике выделяют следующие функции кредита:

 распределительная. Названная функция выступает отражением такого аспекта назначения кредита в экономической системе как перераспре-деление посредством института кредитных обязательств свободных ресурсов между их владельцами и лицами, которые в них нуждаются. Именно эта функция отвечает за перевод свободного капитала в наиболее перспективные сферы экономического оборота. Перераспределение свободного капитала может происходить как внутри отдельной отрасли экономики, так и между отраслями. Распространение в современном экономическом обороте банков-ского кредитование предопределило распространение межотраслевого пере-распределения свободного капитала;

 эмиссионная. Эта функция предполагает формирование кредит-ных средств обращения и замещения ими наличных денежных средств. Так, финансовая система формирует и выпускает в обращение кредитные средства («банковский мультипликатор»);

 контрольная. Указанная функция предполагает реализацию кон-трольных процедур в отношении эффективности осуществления заемщиками их экономической деятельности. Так, имманентное условие платности креди-та формирует предпосылки для эффективного использования заемщиками предоставленных им ресурсов. При этом со стороны заемщика контрольные мероприятия проводятся как при непосредственной выдаче кредита, так и в процессе его возврата и оплаты .

Классификация кредитных форм производится исходя из сущностных характеристик кредитных отношений. Так, в качестве критериев классифика-ции кредитов традиционно используются:

1. Характер кредита, более конкретно – его ссуженной стоимости. Исходя из этого критерия выделяют:

 кредит в товарной форме. Товарная форма – исторически первая форма кредита. Товары здесь выступают объектов кредита, обеспечивая функцию возвратности кредита. Так, товары используют в имущественном обороте, при этом кредит погашают денежными средствами. При этом това-ры поступают в собственность заемщика только после исполнения кредитно-го обязательства и внесения платы за него. Примером товарной формы кре-дита могут выступать продажа товара в рассрочку, лизинг и др.

 кредит в денежной форме. Это традиционная форма кредита, ко-гда по кредитному обязательству взаем предоставляются денежные средства свободные денежные средства. Условия такого кредитного обязательства во многом определяются экономической обстановкой в стране и в мире, уров-нем инфляции и пр.;

 кредит в товарно-денежной (смешанной) форме. Такой кредит может предполагать предоставления займа в форме денежных средств, а воз-врат и плату за их использование – в товарной форме, и наоборот.

2. Статуса заемщика, исходя из которого выделяют:

 кредит в банковской форме, при которой кредит предоставляется финансово-кредитными учреждениями в виде денежных средств;

 кредит в коммерческой форме, при которой в качестве кредитора выступает обычный участник коммерческого оборота, а кредит выступает элементом коммерческой сделки;

 государственный кредит, кредитором здесь выступают публично-правовые образования, а кредит предоставляется за счет бюджетных средств;

 международный кредит, когда кредит предоставляется междуна-родными кредитными организациями из числа средств, предоставленных их участниками и др.