Курсовая с практикой на тему Доходы расходы и прибыль коммерческого банка

Содержание:

Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты доходов и расходов коммерческого банка 4

1.1.Понятие и источники доходов коммерческих банков 4

1.2.Расходы коммерческого банка и их направления 5

1.3. Основные методики оценивания доходов и расходов коммерческих банков 7

Глава 2. Анализ управления доходами и расходами ПАО «Сбербанк» 11

2.1. Краткая характеристика организации 11

2.2 Анализ доходов ПАО «Сбербанк» 13

2.3 Анализ расходов ПАО «Сбербанк» 17

3. Проблемы и пути совершенствования показателей доходов и расходов банка 20

3.1 Проблемы управления доходами и расходами ПАО «Сбербанк» 20

3.2 Пути совершенствования управления доходами и расходами 23

Заключение 29

Список использованной литературы 31

Введение:

Актуальность этой работы заключается в том, что в современных условиях коммерческий банк играет ведущую роль в глобальной системе финансового посредничества и является формирующей единицей всей банковской системы (если одно звено в системе работает неэффективно или неправильно, это имеет последствия для всей системы.

Анализ финансового состояния банка дает возможность провести оценку деятельности банковской организации, обнаружить проблемные области работы и ресурсы возможные к задействованию.

Цель данной работы — оценка доходов и расходов коммерческого банка ПАО «Сбербанк» и выработка предложений по их улучшению.

Для выполнения поставленной цели нужно решить последующие задачи:

— Изучить теоретические аспекты доходов и расходов коммерческого банка;

— Рассмотреть методы и методики анализа эти показателей;

— Провести анализ доходов и расходов ПАО «Сбербанк»;

— Выработать практические рекомендации по совершенствованию.

Объектом данной работы является процесс финансового анализа доходов и расходов коммерческого банка.

Предмет данной работы ПАО «Сбербанк».

Теоретической и методологической основой работы являются положения экономической теории, научные труды ученых, законодательные и нормативные акты Российской Федерации.

При написании работ использовались методы: диалектика и наблюдения, анализ и синтез, сравнительный анализ, системный подход.

Заключение:

Подводя результаты данной работы, позволительно сделать вывод, что финансовый анализ в рыночной экономике считается одной из важных функций действенного администрирования, нужного для становления всякого финансового сегмента коммерческого банка.

Огромное количество характеристик и методов анализа финансового состояния коммерческого банка обуславливается особенностью финансового состояния всякого банка и, следственно, эффективный анализ требует применения трудоемких методов .

Впрочем, невзирая на наличие ряда методов и характеристик, норм и правовых актов, имеется проблема искажения основ финансового анализа — финансовой отчетности.

Усугубляет ситуацию текущее состояние экономики и усиливает влияние различных экономических угроз, что вызывает усиление мошеннической активности в банковском секторе.

В результате анализа, основанного на изученных методиках и показателях, можно отметить, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк» на данном этапе достиг основной цели банка — получения прибыли.

В итоге анализа эффективности работы коммерческого банка ПАО «Сбербанк» была обнаружена высокая степень действенного применения наличествующих источников, а также зафиксировано наилучшее соотношение имеющихся источников. Но, невзирая на утвердительные итоги анализа, ПАО «Сбербанк» нужно повысить собственные экономические показатели, принимая во внимание условия волатильности внешнеэкономической и общественно-политической среды:

— применять современные технологии и содействовать новым многообещающим проектам в банковской области;

— повысить качество способов оптимизации инвестиционного портфеля;

— пролонгировать разработку и улучшение способов оценки экономических возможностей клиентов банка и их обеспечения;

— обогатить условия предоставления банковских продуктов разного рода;

— проводить работу, направленную на стимуляцию спроса вкладов;

— осуществлять мероприятия, разного рода направленные на рост имиджа банка.

В результате Сбербанку необходимо будет двигаться в обозначенном направлении, текущее положение дел в экономике продолжится, по мнению специалистов и аналитиков, до 1,5-2 лет, но перспективы для банковского сектора очевидно позитивные.

Перспективы исследования состоят в том, что в сегодняшних условиях коммерческий банк представляет ведущую роль в мировой системе экономического посредничества и создает единицу банковской системы, а также разрабатывает ряд результативных предложений по улучшению финансового состояния. Коммерческий банк с каждым днем становится все более важной фигурой в экономике в целом.

Над формированием новейших методов, программ, кампаний, технологий, сопряженных с анализом финансового состояния коммерческого банка и улучшением, трудятся специалисты по всему миру и каждый год экономисты знакомятся с данными нововведениями.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические аспекты доходов и расходов коммерческого банка

1.1.Понятие и источники доходов коммерческих банков

Источники доходов коммерческих банков группируются в зависимости от характера банковских операций и в форме поступления, стабильности и учета доходов.

Банковские доходы можно разделить на стабильные и нестабильные здания. Стабильные доходы — это доходы, которые устойчивы для банка в течение относительно длительного периода времени (один или два года) и в этом контексте могут быть запланированы на будущее. В случае стабильного на практике банковского дохода обычно включаются доходы от основной деятельности.

Волатильными продуктами являются валютные операции, операции с ценными бумагами на финансовых рынках. На практике функционирование коммерческих банков, необходимое для их успеха, — это, прежде всего, увеличение доходов из стабильных источников с более низкими доходами из нестабильных источников.

Доходы коммерческого банка должны покрывать его расходы и тем самым получать прибыль. В этом случае часть доходов банка используется для создания резервов для хеджирования существующих рисков. Кроме того, для обеспечения эффективного функционирования банка банк должен не только располагать доходами, которые превышают его расходы и покрывают риски, но и обеспечивать регулярность поступлений.

Доходы коммерческого банка в виде доходов делятся на три группы: процентная маржа, комиссионные, прочие доходы (штрафы, штрафы, штрафы, доходы от операций с ценными бумагами банков, дисконт дохода и т. д.). В некоторых случаях банк может одновременно получать проценты и комиссионные за отдельные кредитные операции.

Большая часть структуры доходов коммерческого банка формируется за счет поступлений от основной деятельности, то есть операционных доходов. В рамках операционного дохода начисляются проценты и неоплачиваемый доход.

Основная часть доходов банка относится к процентам, то есть к доходам от размещения собственных средств банка и привлеченных средств. Это доходы от предоставления кредитов клиентам или размещения временно вакантных средств в центральных и коммерческих банках, проценты по инвестициям в долг, доходы от различных операций: факторинга, лизинга, форфейтинговых, трастовых, бухгалтерских операций.

Все виды процентного дохода генерируются путем предоставления средств для временного приема и генерируют доход в виде процентов от вложенной суммы. В последние годы проценты большинства российских банков составляли более 80% от общего дохода. Проценты по кредитам входят в стабильную группу доходов банка.

К беспроцентным продуктам относятся комиссионные продукты, доходы от сделок на финансовых рынках и доходы от переоценки средств в иностранной валюте.

1.2.Расходы коммерческого банка и их направления

Расходы коммерческих банков представляют собой использование средств, необходимых для проведения всей банковской деятельности. Они делятся по форме образования, характеру, периоду, к которому они относятся, методу бухгалтерского учета.

Расходы коммерческих банков могут быть сгруппированы по той же классификации доходов:

— Эксплуатационные расходы, включая проценты, комиссионные, транзакции на финансовых рынках и т. д.;

— Операционные расходы банка;

— различные налоги.

Операционные расходы-это расходы, понесенные непосредственно при осуществлении банковских операций. Его основное отличие от других видов расходов заключается в том, что его объем зависит от объема и структуры операций, проводимых Банком. В этом отношении операционные расходы также называются прямыми расходами.

Большая часть кредитных ресурсов банка-это привлеченные средства, использование которых необходимо оплачивать. Эти расходы составляют большую часть расходов банка. Затраты на использование мобилизованных ресурсов рассчитываются в виде процентных платежей и, следовательно, в виде процентных платежей.

Пассивные проценты коммерческих банков, совершающих различные кредитные операции, обычно составляют более 50% всех расходов. В то же время их доля общих расходов различна для каждого банка и в первую очередь зависит от соотношения различных видов уплаченных обязательств (обязательств) банка.

Наибольшие суммы процентов обычно выплачиваются по вкладам населения и кредитам на межбанковском рынке, депозитам юрлиц, депозитным сертификатам, ценным бумагам (облигациям, векселям). Банки платят относительно низкие процентные ставки за использование средств, находящихся на расчетных счетах физических лиц, а также на расчетных и текущих счетах юридических лиц.