Курсовая с практикой на тему Безналичные расчёты по текущим и депозитным счетам физических лиц

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 4
1 Основные аспекты безналичных расчетов по текущим и депозитным счетам физических лиц 6
1.1 Сущность депозитных и текущих счетов физических лиц 6
1.2 Операции по открытию депозитных и текущих счетов 11
2 Анализ банковских операций по привлечению средств физических лиц 15
2.1 Анализ операций по депозитным и текущим счетам физических лиц на примере ПАО «Сбербанк» 15
2.2 Направления совершенствования деятельности банков по открытию текущих и депозитных счетов физическим лицам 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 30

Введение:

Актуальность темы исследования. В современных экономических условиях проблема формирования ресурсов приобретает первостепенное значение. На сегодня, для успешного функционирования и расширения деятельности банковского учреждения недостаточно привлечь средства по более низкой цене, а размещать по более высокой, для этого необходимо создавать эффективную систему управления деятельностью. Львиную долю потребности в денежных ресурсах банки покрывают за счет привлеченных средств. Традиционно наибольшая доля в структуре привлеченных средств приходится на депозиты.
Исходя из того, что наибольшую часть в банковских обязательствах составляют депозитные средства, значительную актуальность приобретает вопрос формирования банками стабильной ресурсной базы путем эффективного привлечения временно свободных средств субъектов хозяйствования, физических лиц и других банков на банковские депозитные счета. Это обусловливает необходимость исследования процесса осуществления депозитных банковских операций, с целью выявления, характеристики, классификации и систематизации рисков депозитных операций банков и разработки механизма их регулирования, который обеспечит формирование стабильной ресурсной базы банка при обеспечении экономических интересов субъектов депозитных операций. Поэтому, именно депозитные вклады, играют важную роль в формировании ресурсной базы банка, и служат мерой доверия и признания деятельности банка вкладчиками.
Целью данного исследования является рассмотрение особенностей безналичных расчетов по текущим и депозитным счетам физических лиц.
Исходя из цели, определены следующие задачи исследования:
1. Рассмотреть сущность депозитных и текущих счетов физических лиц.
2. Изучить этапы работы по открытию депозитных и текущих счетов.
3. Представить анализ банковских операций по привлечению средств физических лиц.
4. Рассмотреть направления совершенствования деятельности банков по открытию текущих и депозитных счетов физических лиц.
Объектом исследования выступает экономическое исследование отношений возникающих между банком и вкладчиком. Они реализуются при условии возврата банком депозитных средств клиенту и начисленных по нему процентов согласно депозитного договора.
Предметом исследования является деятельность банковских учреждений, которая направлена на привлечения депозитов в банк для обеспечения ликвидности учреждения.
Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

Заключение:

Известно, что именно депозитные вклады, играют важную роль в формировании ресурсной базы банка и служат мерой доверия и признания деятельности банка вкладчиками, поэтому является актуальным детальное их рассмотрение.
В настоящее время банковская практика характеризуется многими видами депозитов и депозитных счетов. Классификация депозитов происходит по таким признакам, как категория вкладчика и срок вклада.
Средства на депозит привлекаются по процентной ставке, которая отмечается в депозитной сделке. Как правило, для расчета суммы начисленных процентов, коммерческие банки используют номинальную или фактическую процентную ставку.
При использовании номинальной процентной ставки сумма процентов по депозиту рассчитывается путем умножения номинала депозита на процентную ставку, указанную в депозитном договоре.
Также к привлеченным ресурсам относятся остатки средств на текущих счетах клиентов. Текущий счет или расчетный счет для физического лица – банковский счет, открываемый кредитным учреждением на основании договора банковского счета.
Если говорить об отличиях между текущим и депозитным счетом, то первое, это то, что по депозитному счету начисляются проценты. По текущему счету, как правило, проценты не начисляются. Но преимуществом текущего счета перед депозитным является свобода доступа к денежным средствам.
Порядок открытия и закрытия счетов клиентов, начисления процентов по вкладам определен Инструкцией Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от 24.12.2018) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»).
Депозитные счета могут быть открыты при поступлении наличности, безналично, при перечислении с другого счета клиента либо при перечислении из другого коммерческого банка. Открытие текущего счета осуществляется при заключении договора банковского счета на основании заявления по форме, установленной кредитным учреждением, поданного в банк на бумажном носителе или в электронном виде.
Главным ориентиром для ПАО «Сбербанк» является привлечение денежных средств населения в банковские вклады. В наше время роль физических лиц в привлеченных средств банка увеличивается и банку необходимо уделить большое внимание данной категории вкладчиков. Для этого банк старается повысить привлекательность депозитных вкладов и увеличить количество открытых таких счетов.
Итак, учитывая большое значение привлеченных средств в системе ресурсного обеспечения банковских учреждений в современных условиях растущей конкуренции, важным аспектом депозитной деятельности банков является расширение ассортимента депозитных продуктов и совершенствование качества депозитных услуг. В частности, речь идет о введении депозитных счетов со смешанным режимом функционирования, применения современных технологий и достижений, которые значительно упрощают процесс осуществления депозитных операций и сокращают расходы банка, использование различных инструментов коммуникационной политики с целью активного продвижения депозитных продуктов на рынке и привлечения более широкого круга клиентов. Данные методы помогут банку завоевать положительную репутацию среди клиентов и конкурентов, а также «идти в ногу со временем», то есть применять новейшие методы и подходы по привлечению депозитов, обеспечит формирование необходимого объема депозитов для дальнейшего их размещения и получения прибыли.
 

Фрагмент текста работы:

1 Основные аспекты безналичных расчетов по текущим и депозитным счетам физических лиц
1.1 Сущность депозитных и текущих счетов физических лиц

Главной задачей банковской системы любой страны является поддержка экономического роста путем подкрепления экономики необходимыми финансовыми ресурсами. Банки являются ключевым звеном экономической системы страны, поскольку именно банковская система выполняет одну из важнейших экономических функций по аккумуляции временно свободных средств предприятий и населения с их дальнейшим направлением на обеспечение производства денежными средствами.
Основные нормативно-правовые акты, которые регламентируют порядок проведения безналичных расчетов:
— Гражданский Кодекс РФ;
— Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» (Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 20.04.2016) «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.consultant.ru.);
— Положением Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и другими (Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П (ред. от 11.10.2018) «О правилах осуществления перевода денежных средств»);
— письма и указания Банка России, которые регулируют отдельные вопросы проведения расчетов.
В состав специального банковского законодательства входит система законодательных актов, состоящая из Федерального закона № 86-ФЗ «О Центральном банке (Банке России)»124 от 10.07.2002 г., Федерального закона № 395-1 «О банках и банковской деятельности»125 от 02.12.1990 г., Федерального закона № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»126 от 25.02.1999 г. и др.
Издание Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» послужило началом для консолидации норм, регулирующих платежные отношения. Последующее развитие законодательства за счет, в основном, подзаконных нормативных актов Банка России, существенно дополнило Закон «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ и детализировало правовое регулирование рассматриваемых общественных отношений.
Наиболее известными актами в области правового регулирования расчетных отношений являются Положение ЦБ РФ от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», Положение ЦБ РФ от 29 июня 2012 года № 384-П «О платежной системе Банка России». После издания Закона № 161-ФЗ было существенно изменено Положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием». В результате этих изменений средства, которыми клиенты распоряжаются с использованием предоплаченных платежных карт, были признаны электронными денежными средствами, а сами платежные карты – электронными средствами платежа.
Порядок организации и деятельности платежных систем, правила осуществления расчетов, включая межбанковские расчеты, стали предусматриваться в правилах платежных систем в соответствии со ст. 20 Закона № 161-ФЗ. Стандартизация расчетов существенно углубилась.
Законом № 161-ФЗ предусматривается:
— новый понятийный аппарат платежных услуг;
— категория специальных субъектов, допущенных к осуществлению платежной деятельности;
— правила допуска и деятельности участников платежной системы в сфере перевода денежных средств;
— основные формы расчетов, в рамках которых осуществляется перевод денежных средств;
— специальные правила надзора в платежных системах;
— основные принципы саморегулирования в платежных системах и т.п.